b) Phương pháp xử lý số liệu
2.1.2. Quản trị tiền mặt
Theo kết quả khảo sát ở bảng 3 phần phụ lục, đa số các doanh nghiệp đều chú trọng công tác lập báo cáo tồn quỹ tiền mặt, có đến 34% doanh
nghiệp thực hiện lập báo cáo tồn quỹ tiền mặt thường xuyên và 66% doanh nghiệp lập báo cáo tồn quỹ tiền mặt định kỳ.
Tuy nhiên, việc lập định mức tồn quỹ tiền mặt nhằm đảm bảo mức tồn
quỹ tối ưu và giảm rủi ro thất thốt tiền mặt lại khơng được các doanh nghiệp thực hiện đồng bộ, chỉ có 48% doanh nghiệp trả lời là có thực hiện định kỳ và thường xuyên, còn lại 52% doanh nghiệp là không thực hiện hoặc không xác
định rõ thời gian thực hiện.
Việc lập kế hoạch chi tiêu được các doanh nghiệp quan tâm nhiều hơn
với tỷ lệ 80% doanh nghiệp trả lời là có thực hiện theo định kỳ và thường
xuyên, áp đảo hơn số doanh nghiệp thỉnh thoảng thực hiện là 20%
Với thực tế ứng dụng các công cụ quản trị tiền mặt như trên, khoảng
98% các doanh nghiệp đều tránh được tình trạng thiếu hụt tiền mặt dựa trên
Tuy nhiên có đến 88% các doanh nghiệp trả lời thỉnh thoảng hoặc
không thực hiện đầu tư tiền mặt nhàn rỗi vào các kênh đầu tư ngắn hạn. Chỉ có 12% doanh nghiệp trả lời là có định kỳ và thường xun tìm kiếm thêm lợi nhuận ngắn hạn từ việc đầu tư tiền mặt nhàn rỗi.
Qua kết quả khảo sát về tình hình quản trị tiền mặt, đa số các doanh
nghiệp nhỏ và vừa đều nhận thức tầm quan trọng và ứng dụng các công cụ
quản trị tiền mặt cơ bản như lập báo cáo tồn quỹ và lập kế hoạch chi tiêu tiền mặt, nhờ đó các doanh nghiệp đều có khả năng kiểm sốt dịng tiền để tránh
gặp phải tình trạng thiếu hụt tiền mặt. Tuy nhiên việc lập định mức tồn quỹ
tiền mặt để xác định lượng tiền tồn quỹ tối ưu và đầu tư ngắn hạn tiền mặt
nhàn rỗi chưa được doanh nghiệp chú trọng chứng tỏ doanh nghiệp chưa tính
đến hiệu quả sử dụng của tiền mặt là một bộ phận mang tính thanh khoản cao
của vốn lưu động.