Biểu đồ 2.3 : Tỷ lệ nợ xấu của Agribank qua các năm 2006-2008
1.3. Kinh nghiệm của các ngân hàng thương mại trong nước trong vận
1.3.2. Chính sách quản lý rủi ro của Vietinbank
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam (Vietinbank), tiền thân là Ngân hàng Công thương Việt Nam, được thành lập dưới tên gọi Ngân hàng chuyên doanh Công thương Việt Nam theo Nghị định số 53/NĐ-HĐBT ngày
được đổi tên thành “Ngân hàng Công thương Việt Nam” theo quyết định số 402/CT
của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng ngày 14/11/1990.
Ngày 25/12/2008, Ngân hàng Công thương tổ chức bán đấu giá cổ phần ra công chúng thành công và thực hiện chuyển đổi thành doanh nghiệp cổ phần.
Trải qua hơn 20 năm xây dựng và phát triển đến nay, Vietinbank đã phát
triển theo mơ hình ngân hàng đa năng với mạng lưới hoạt động được phân bố rộng khắp trên 56 tỉnh, thành phố trong cả nước, bao gồm 01 Hội sở chính; 03 Sở Giao dịch; 145 chi nhánh; 527 phịng giao dịch; 116 quỹ tiết kiệm; 1042 máy rút tiền tự
động (ATM); 05 Văn phòng đại diện; và 04 Công ty con bao gồm Công ty cho thuê
tài chính, Cơng ty cổ phần Chứng khốn Ngân hàng Cơng thương (VietinbankSC) và Công ty Bất động sản và đầu tư tài chính Ngân hàng Cơng thương Việt Nam và Công ty Bảo hiểm Ngân hàng công thương Việt Nam; 03 đơn vị sự nghiệp bao gồm Trung tâm thẻ, Trung tâm Công nghệ thông tin, Trường Đào tạo và Phát triển nguồn nhân lực.
1.3.2.1. Chính sách quản lý rủi ro
Vietinbank đã đưa ra chính sách quản trị rủi ro tín dụng ban hành vào cuối năm 2004. Các nguyên tắc chung của chính sách này bao gồm: đa dạng hóa danh
mục đầu tư, q trình xem xét và phê chuẩn đa cấp, hệ thống chấm điểm và xếp
hạng tín dụng khách hàng để làm cơ sở cấp tín dụng và quản lý quan hệ tín dụng với khách hàng, chức năng độc lập của các thành viên /bộ phận tham gia vào quá trình cấp tín dụng, hệ thống quy định, quy trình cấp tín dụng, quy trình giám sát thường xun và kiểm sốt hạn mức tín dụng.... Hiện nay Vietinbank đang trong q trình hồn chỉnh hệ thống tính điểm tín dụng tự động hướng theo các Chuẩn mực quốc tế, dự kiến hệ thống này sẽ được thực hiện trong năm 2009.
1.3.2.2. Cơ cấu tổ chức rủi ro và quy trình quản trị rủi ro
Để đảm bảo tính độc lập, khách quan trong quyết định cấp và quản lý tín
dụng, bên cạnh các phịng tín dụng trực tiếp cho vay khách hàng Vietinbank đã xây dựng bộ máy quản lý rủi ro tín dụng từ Trụ sở chính đến mọi chi nhánh với chức năng, nhiệm vụ chủ yếu là thẩm định độc lập trước khi cấp tín dụng, phát hiện,
phịng ngừa, cảnh báo sớm rủi ro tín dụng. Vietinbank thực hiện việc chấm điểm
xếp hạng chi nhánh để xác định mức ủy quyền phán quyết cho chi nhánh, thực hiện kiểm tra nghiệp vụ hàng năm và chú trọng đào tạo, nâng cao trình độ chuyên môn,
đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ.
Sơ đồ 1.2: Sơ đồ tổ chức của Hội sở Vietinbank
Theo sơ đồ tổ chức trên, chức năng quản trị rủi ro tín dụng hàng ngày của Vietinbank do các Phịng Chế độ tín dụng và đầu tư, Phịng Quản lý rủi ro tín dụng và đầu tư, và Phịng Quản lý nợ có vấn đề, Phịng Kế hoạch và Hỗ trợ ALCO cùng
ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔ ĐÔNG
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ
TỔNG GIÁM ĐỐC
CÁC PHĨ TGĐ & KẾ TỐN TRƯỞNG
BAN KIỂM SỐT
Hội đồng định chế Hội đồng Tín dụng Hội đồng QLCNTT Hội đồng quản lý TSN, TSC {ALCO) VP Tổng Giám Đốc Khối Kinh doanh Khối Dịch vụ Khối quản lý rủi ro Khối hỗ trợ Khối CNTT Sở GD, Chi nhánh VPDD Đơn vị sự nghiệp P. Khách hàng DN P. Khách hàng DNV&N P. Khách hàng cá nhân P. Định chế tài chính P. Kinh doanh P. Đầu tư P. Kinh doanh dịch vụ Trung tâm thẻ P. DV NH Điện tử P.Thanh toán VNĐ Sở giao dịch III P.Thanh toán ngân quỷ P. Dịch vụ kiều hối P.Quản lỷ RR Đầu tư P.Chế độ P.Quản lỷ RR thị trường P.Quản lỷ nợ có vấn đề Ban KTKS nội bộ Các phịng chun mơn Các ban chuyên môn TT CNTT P. Quản lý & hỗ trợ HT INCAS Phòng giao dịch Quỹ Tiết TT hỗ trợ khách hàng
Ban Thi đua
Ban thông tin tuyên truyền
Trung tâm
đào tạo
Các phòng ban khác
phối hợp đảm trách. Thêm vào đó, Ban Kiểm tra kiểm sốt nội bộ tiến hành các đánh giá định kỳ và đánh giá đột xuất đối với các hoạt động cấp tín dụng của
Vietinbank để đảm bảo các hoạt động này phù hợp với các hướng dẫn của
Vietinbank và các quy định của pháp luật.
Chức năng định giá tài sản bảo đảm hiện do các phòng Khách hàng và quản lý rủi ro tại chi nhánh đảm trách tại thời điểm cho vay và định giá lại theo quy định của Vietinbank. Tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản đảm bảo được giới hạn theo tỷ lệ phần trăm giá trị của từng loại tài sản đảm bảo. Tài sản đảm bảo được định giá lại ít nhất 1 lần/năm (tuỳ theo loại tài sản) hoặc đột xuất.
Quy trình quản lý rủi ro tín dụng của Vietinbank: Sau khi nhận và kiểm tra
đơn đề nghị cấp tín dụng của khách hàng cùng với các hồ sơ vay vốn, chuyên viên
tín dụng thuộc bộ phận khách hàng tiến hành thẩm định khoản vay và lập Tờ trình thẩm định tín dụng. Trong một số trường hợp, bộ phận khách hàng sẽ chuyển đơn
đề nghị cấp tín dụng và hồ sơ, tài liệu liên quan sang bộ phận quản lý rủi ro. Tại đây, chuyên viên quản lý rủi ro tín dụng sẽ tiến hành thẩm định độc lập và lập Báo
cáo kết quả thẩm định rủi ro tín dụng, trong đó đánh giá mức độ rủi ro tín dụng và
đề xuất biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng. Tờ trình thẩm định của chun viên tín
dụng và báo cáo kết quả thẩm định rủi ro tín dụng của chuyên viên quản lý rủi ro (trường hợp phải thẩm định rủi ro tín dụng) cùng hồ sơ tín dụng sẽ được trình lên cấp có thẩm quyền phê duyệt.
Việc phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng được xác định trên cơ sở (i) mức phán quyết tín dụng; (ii) việc đáp ứng các điều kiện tín dụng của khách hàng.
Khoản tín dụng sau khi được người có thẩm quyền phê duyệt sẽ được bộ
phận quản lý rủi ro giám sát tùy thuộc vào mức độ rủi ro của khoản tín dụng đó,
trong suốt q trình đàm phán ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng đảm bảo, hồn thiện hồ sơ tín dụng và nhập vào hệ thống INCAS. Hiện tại, Vietinbank chưa thiết lập quy trình nghiên cứu đánh giá khách hàng toàn diện, nhưng trong thời gian sắp tới, NHCT sẽ cân nhắc xây dựng chính sách “Hiểu biết về khách hàng của bạn” (KYC), “Chống rửa tiền” (AML) để ngăn ngừa việc người vay sử dụng ngân hàng như là
công cụ để thực hiện các giao dịch bất hợp pháp. Vietinbank hiện đang triển khai 3 hệ thống tính điểm khác nhau dành cho khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân và nhóm khách hàng định chế tài chính. Tuy nhiên, đây đều là các q trình
tính tốn thủ cơng và cịn nhiều đánh giá mang tính định tính của cán bộ quản lý
khách hàng.
Biểu đồ 1.1: Tỷ lệ an toàn vốn của Vietinbank qua 3 năm 2006 – 2008
12,02 11,62 5,18 0 2 4 6 8 10 12 14 2006 2007 2008 (Nguồn: Vietinbank)
Theo Điều 4 Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN, tổ chức tín dụng, trừ chi
nhánh ngân hàng nước ngồi, phải duy trì tỷ lệ tối thiểu 8% giữa vốn tự có so với tổng tài sản có rủi ro – theo đúng tiêu chuẩn của Basel I do Ủy ban giám sát các ngân hàng Basel ban hành. Tuy nhiên, trên thế giới, việc áp dụng hệ số an toàn vốn tối thiểu hiện phổ biến theo tiêu chuẩn của Basel II với mức 12%. Nhìn chung, trong 2 năm 2007 - 2008 Vietinbank đạt được tỷ lệ an toàn vốn theo yêu cầu của
Basel II.
Tỷ lệ nợ xấu: Việc phân loại các khoản nợ ở Vietinbank tuân theo quy định của NHNN, theo đó các khoản nợ được xếp vào 5 nhóm: Nợ đủ tiêu chuẩn, Nợ cần chú ý, Nợ dưới tiêu chuẩn, Nợ nghi ngờ, và Nợ có khả năng mất vốn. Việc phân loại nợ theo khách hàng, mỗi khách hàng chỉ thuộc duy nhất một nhóm nợ (bao gồm cả các cam kết ngoại bảng) và tất cả các khoản nợ đều phải phân loại vào
ngờ và Nợ có khả năng mất vốn được coi là các khoản nợ xấu (NPL), Phòng Quản lý nợ có vấn đề quản lý, thường xuyên theo dõi, đề xuất trình Ban lãnh đạo các biện pháp xử lý thu hồi nợ.
Biểu đồ 1.2: Tình hình phân loại nợ của Vietinbank thời điểm 31/12/2008
Đvt: đồng 94,90% 0,67% 0,70% 3,29% 0,44% Nợ đủ tiêu chuẩn Nợ cần chú ý Nợ dưới tiêu chuẩn Nợ nghi ngờ Nợ có khả năng mất vốn
Nhóm nợ Dư nợ đến thời điểm 31/12/2008
Nợ đủ tiêu chuẩn 114.596.417.000.000 Nợ cần chú ý 3.968.311.000.000
Nợ dưới tiêu chuẩn 846.985.000.000
Nợ nghi ngờ 803.542.000.000 Nợ có khả năng mất vốn 536.818.000.000
(Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất kiểm tốn 2008 của Vietinbank Nợ đủ tiêu chuẩn chiếm tỷ trọng 94,92% tổng dư nợ, nợ cần chú ý chiếm tỷ
TÓM TẤT CHƯƠNG 1
Chương này trình bày các chuẩn mực cơ bản của Hiệp ước Basel như đảm bảo an toàn vốn; hoàn thiện quy trình cấp tín dụng và giám sát cho vay; đánh giá chất lượng tài sản và dự phòng rủi ro mất vốn tín dụng; phân tán rủi ro tín dụng; sử dụng hệ thống đánh giá xếp hạng nội bộ; ban hành quy trình xem xét, đánh giá giám sát; và cơng khai thơng tin. Bên cạnh đó, Chương này cũng bàn tổng quan về rủi ro phát sinh trong hoạt động tín dụng của ngân hàng như rủi ro tín dụng, rủi ro thanh
khoản, rủi ro lãi suất và các loại rủi ro khác như rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động, rủi ro tỷ giá, rủi ro kỹ thuật. Theo Basel, việc quản trị rủi ro tín dụng được thực hiện thơng qua các biện pháp sau: nhận diện rủi ro tín dụng, kiểm sốt rủi ro trước và sau khi cấp tín dụng, xếp hạng tín dụng và phân loại nợ, quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng. Đây là cơ sở để tiến hành khảo sát thực trạng vận dụng các
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG VẬN DỤNG CÁC CHUẨN MỰC CỦA HIỆP ƯỚC BASEL TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG
NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM