Biểu đồ 2.3 : Tỷ lệ nợ xấu của Agribank qua các năm 2006-2008
3.2. Một số giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tại Ngân hàng
3.2.3. Hoàn thiện hệ thống xếp hạng khách hàng
Hiện nay trong hệ thống Agribank, việc phân loại khách hàng được thực hiện theo Quyết định số 1406/NHNo-TD ngày 23/05/2007, theo đó khách hàng được phân loại thành 3 nhóm A, B và C, theo 5 chỉ tiêu:
- Chỉ tiêu 1: Lợi nhuận - Chỉ tiêu 2: Tỷ suất tài trợ
- Chỉ tiêu 3: Khả năng thanh toán nợ ngắn hạn - Chỉ tiêu 4: Tỷ lệ nợ xấu tại Agribank Việt Nam
- Chỉ tiêu 5: Tình hình chấp hành các quy định pháp luật hiện hành. Mỗi chỉ tiêu, tùy theo mức độ được chia thành 3 loại A, B, và C. Kết quả tổng hợp như sau:
- Khách hàng loại A: tất cả chỉ tiêu loại A
- Khách hàng loại B: không thuộc phân loại A và C - Khách hàng loại C: có chỉ tiêu C
Phương pháp xếp hạng này tương đối đơn giản, nhưng bộc lộ khá nhiều nhược điểm, cụ thể là:
- Chỉ bao gồm chỉ tiêu tài chính (trừ chỉ tiêu 5), khơng có thơng tin phi tài chính, đặc biệt là thơng tin về mơi trường kinh doanh, năng lực quản trị, kiểm sốt nội bộ…;
- Thơng tin tài chính khơng đầy đủ (chẳng hạn quy mô vốn, các tỷ số hoạt động, các tỷ suất lợi nhuận, lưu chuyển tiền tệ…) và không được so sánh với chỉ tiêu chuẩn của ngành kinh doanh ;
- Thang đo các chỉ tiêu chỉ có 3 bậc (A, B, C) là q ít, dễ dẫn đến cho điểm khơng chính xác;
- Chỉ tiêu 4 hồn tồn khơng thể đo đạc được;
- Khơng có u cầu đánh giá về tương quan giữa loại khách hàng và năng lực trả nợ của họ.
Do vậy, đề tài đề xuất hoàn thiện hệ thống xếp hạng khách hàng theo hướng sau:
- Thứ nhất, xây dựng cơng thức tính điểm xếp hạng khách hàng như là một hàm số hồi quy với nhiều biến số đầu vào thuộc các nhóm thơng tin: ngành kinh doanh, thơng tin tài chính, thơng tin phi tài chính. Trọng số của các biến số này được tính theo cơ sở dữ liệu của hệ thống Agribank trong quá khứ hoặc sử dụng phương pháp chuyên gia. Sau đó, căn cứ vào điểm số sẽ xếp khách hàng vào 1 trong 10 nhóm từ AAA đến D được mô tả như sau:
Bảng 3.1: Hệ thống xếp hạng tín dụng
Loại Đặc điểm Mức độ rủi ro
Nhóm A AAA Khách hàng đặc biệt tốt Thấp nhất AA Khách hàng rất tốt Thấp, về dài hạn có thể có rủi ro A Khách hàng tốt Thấp Nhóm B BBB Khách hàng khá Trung bình
BB Khách hàng trung bình khá
Trung bình, có dấu hiệu suy giảm tài chính
B Khách hàng trung bình
Cao, cần chú ý, có khả năng khơng thanh tốn được một phần nợ vay
Nhóm C
CCC Khách hàng yếu
Cao, có khả năng khơng thanh tốn được một phần nợ gốc, lãi tiền vay.
CC Khách hàng yếu kém Rất cao, có nguy cơ mất vốn C Khách hàng rất yếu Rất cao, nợ vay có khả năng tổn
thất cao D Khách hàng rất yếu kém Đặc biệt cao
- Thứ hai, xây dựng 3 nhóm cơng thức riêng cho 3 nhóm khách hàng: cá nhân (kể cả hộ kinh doanh), doanh nghiệp, định chế tài chính;
- Thứ ba, cần kiểm tra độ tin cậy của mơ hình khi so sánh xếp hạng khách hàng với xác suất phát sinh nợ xấu trước khi áp dụng;
- Thứ tư, định kỳ hàng năm tái kiểm tra mơ hình và điều chỉnh lại trọng số các biến số đầu vào;
- Thứ năm, việc xếp hạng lại khách hàng được thực hiện tối thiểu 1 lần/năm hoặc khi có bất kỳ sự kiện nào xảy ra làm thay đổi khả năng trả nợ của khách hàng và nếu cần thiết thì hạng khách hàng phải được điều chỉnh kịp thời.