2.5. Nhận xét và đánh giá
2.5.1. Những thành công
- Hội đồng quản trị và Ban giám đốc MHB đã chú trọng tới việc tạo ra một
trường kiểm sốt mạnh, trong đó khuyến khích các chuẩn mực cao về đạo đức, làm
cho các nhân viên ở tất cả các cấp hiểu rõ về tầm quan trọng của kiểm sốt nội bộ, hiểu về vai trị của mình trong cơ chế kiểm tra, kiểm sốt nội bộ.
- Cùng với sự chỉ đạo của Ngân hàng nhà nước, Hội đồng quản trị và Ban
giám đốc MHB đã thường xuyên rà soát cơ chế nghiệp vụ của những lãnh vực hoạt động quan trọng như nghiệp vụ tín dụng, thanh tốn quốc tế (đặt biệt việc mở L/C
trình nghiệp vụ hoặc những rủi ro tiềm tàng, rủi ro kiểm soát chưa được nhận biết
trên cơ sở đó bổ sung biện pháp nghiệp vụ, xây dựng q trình mới hồn thiện hơn.
- Hội đồng quản trị và Ban giám đốc bước đầu đã nhận thức được sự cần thiết của việc thường xuyên có sự kiểm tra đánh giá một cách độc lập, khách quan
đối với cơ chế kiểm tra nội bộ. Do đó, Hội đồng quản trị và Ban giám đốc đã quan
tâm xây dựng và tạo mọi điều kiện hoạt động cho bộ phận kiểm tra, kiểm toán nội bộ. Bộ máy tổ chức của bộ phận kiểm tra, kiểm toán nội bộ liên tục được hoàn thiện cũng cố số lượng và chuyên môn nghiệp vụ. Trong những năm qua hoạt động của bộ phận kiểm toán nội bộ góp phần bảo đảm an toàn, hoạt động của ngân hàng, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh góp phần quan trọng vào sự phát triển của các
ngân hàng thương mại.
- MHB đã xây dựng được mục tiêu chiến lược phát triển và kế hoạch kinh doanh hàng năm. Hàng năm MHB xây dựng phương hướng hoạt động cho năm tới
và các tiêu chí cần đạt được, như chỉ tiêu về tổng tài sản, tổng nguồn vốn huy động,
dư nợ cho vay, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ tăng trưởng khách hàng, lợi nhuận trước thuế, tỷ lệ
an toàn vốn tối thiểu,.. (phụ lục 3 - các chỉ tiêu hoạt động kinh doanh của MHB năm 2013).
- MHB đã thành lập Ban quản lý rủi ro thị trường và tác nghiệp, chịu trách
nhiệm triển khai, đánh giá, kiểm tra, và giám sát quá trình thực hiện chính sách quản lý rủi ro tác nghiệp của MHB, xây dựng hệ thống cảnh báo, phương án xử lý các tình huống rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động của MHB.
- MHB thực hiện một số biện pháp bảo vệ tài sản như kiểm kê định kỳ, gắn camera ở những khu vực xảy ra thất thoát tài sản như quầy giao dịch khách hàng, phòng quản lý và dịch vụ kho quỹ,… hệ thống báo trộm, chống cháy,…bố trí bảo vệ trực 24/24, thực hiện phòng chống cháy nổ,… Bên cạnh đó, thông qua giao trách nhiệm quản lý và bảo quản tài sản cụ thể đến từng cán bộ nhân viên hoặc giới hạn tiếp cận tài sản. Cụ thể như hệ thống kho quỹ phải được xây dựng kiên cố, an toàn, ra vào kho phải đúng thành phần của ban quản lý kho theo đúng như hướng dẫn của
Ngân hàng nhà nước về Quy chế giao nhận, bảo quản, vận chuyển tiền mặt, giấy tờ
có giá...
- MHB thường xuyên thực hiện kiểm tra độc lập và đối chiếu giữa số liệu
thực tế với hồ sơ sổ sách kế toán giúp phát hiện kịp thời và xử lý các sai phạm nhằm
tăng thêm sự cẩn trọng trong việc thực hiện nhiệm vụ của nhân viên, nâng cao tính
hữu hiệu của hệ thống kiểm soát nội bộ. Cụ thể như cơng tác an tồn kho quỹ, tiền mặt và giấy tờ có giá được kiểm kê hàng ngày hoặc đột xuất (khi cần thiết) để đảm bảo sự khớp đúng giữa sổ sách kế toán và thực tế; các hồ sơ tín dụng trước và sau khi giải ngân đều được kiểm tra của trưởng, phó phịng phụ trách và bộ phận quản lý rủi ro của đơn vị nhằm kịp thời phát hiện và điều chỉnh, bổ sung các thiếu sót.
Bên cạnh đó, cơng việc kiểm tra và đối chiếu giữa số liệu thực tế với số liệu kế hoạch, số liệu kỳ trước và xem xét các thông tin khác trong mối quan hệ tổng thể
được thực hiện bởi những người có trách nhiệm và liên quan để có thể tìm đánh giá
một cách tổng qt quá trình thực hiện mục tiêu của ngân hàng, và đưa ra các biện
pháp điều chỉnh khi cần thiết.