CHƯƠNG 1 : HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RRTD NH
2.2 THỰC TRẠNG RRTD TẠI TECHCOMBANK CHI NHÁNH GIA ĐỊNH
GIA ĐỊNH.
2.2.1 Hoạt động tín dụng tại TECHCOMBANK
2.2.1.1 Tình Hình Dư Nợ Tín Dụng tại Techcombank Chi Nhánh Gia Định Gia Định
Phát triển tín dụng tại Chi Nhánh Techcombank Chi Nhánh Gia Định
Đơn vị tính: Tỷ đồng
(Nguồn: báo cáo thường niên của Techcombank Chi Nhánh Gia Định)
Biểu đồ 2.3 Tăng trưởng dư nợ tín dụng của Techcombank Chi Nhánh
Gia Định
Dư nợ tín dụng tăng liên tục từ năm 2005 đến 2008 đạt 1458 tỷ riêng năm 2009 do ảnh hưởng nặng nề của khủng hoảng kinh tế nên dư nợ tại chi nhánh giảm cịn 1187 tỷ. Liền năm sau đó do có sự biến động nhân sự cùng khó khăn nền kinh tế nên dư nợ chi nhánh chốt năm chỉ cịn 677 tỷ (có thời điểm giảm cịn 580 tỷ). Đến tháng 3/2010 đã có sự ổn định nhân sự tại và dư nợ đến tháng 8/2010 khoảng 1182 tỷ. Trong giai đoạn này có một sự nỗ lực cố gắng lớn từ cán bộ công nhân viên Techcombank Chi Nhánh Gia Định.
Cơ cấu theo loại tiền tệ
Bảng 2.2 Cơ cấu dư nợ VND/ Ngoại tệ quy đổi tại Techcombank Chi Nhánh Gia Định Đơn vị tính: Tỷ đồng Năm 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Dư nợ 362.72 650.44 1085.83 1458.25 1187.84 677.73 VND 254.6 476.12 850.13 1204.15 800.2 520.03 Ngoại tệ (quy đổi) 108.12 174.32 235.7 254.1 387.64 157.7
(Nguồn: Báo cáo thường niên Techcombank Chi Nhánh Gia Định)
Dư nợ bằng VND vẫn chiếm ưu thế trong tổng dư nợ. Cho vay ngoại tệ chủ yếu phục vụ cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu thanh toán LC. Hầu hết các doanh nghiệp vẫn chọn VND vì lo ngại vấn đề tỷ giá mặc dù lãi suất các ngoại tệ thường thấp hơn VND rất nhiều.
Cơ cấu dự nợ theo thời hạn tại Techcombank Chi Nhánh Gia Định
Tỷ lệ dư nợ ngắn hạn vẫn chiếm ưu thế trong toàn bộ dư nợ tại Techcombank Chi Nhánh Gia Định. Điều này cho phép khả năng thích ứng, điều chỉnh nhanh với biến động của thị trường do những khoản vay ngắn hạn, thường có thời gian đáo hạn sớm, tập trung vào cho các doanh nghiệp vay bổ sung vốn lưu động do đó tạo ra mối quan thân thiết với KH từ đó kết hợp bán chéo các sản phẩm, tăng nguồn thu cho NH.
(Nguồn: Báo cáo thường niên Techcombank Chi Nhánh Gia Định)
Biểu đồ 2.4 Cơ cấu dư nợ theo thời hạn tại Techcombank Chi Nhánh
Phân loại nợ Techcombank Chi Nhánh Gia Định theo quyết định 493
Tỷ lệ nợ quá hạn ở chi nhánh Gia Định khá thấp, riêng năm 2009 cao hơn những năm khác, có thể đây là kết quả của ảnh hưởng kinh tế bắt đầu tác động mạnh đến kinh tế Việt Nam từ cuối 2007. Riêng năm 2008, 2009 tỷ lệ nợ xấu là 2.7% và 3.3% trên tổng dư nợ còn lại tỷ lệ nợ xấu duy trì ở mức thấp dưới 1.6%. (Tỷ lệ nợ xấu đến 31/12/2010 của cả hệ thống là 2.29%). Ban giám đốc chi nhánh kiên quyết quán triệt đạo đức nghề nghiệp đến từng cán bộ công nhân viên trong chi nhánh. Với quyết tâm nếu sai phạm về vấn đề đạo đức nghề nghiệp thì đây là "Sai lầm không thể sửa chữa".
Bảng 2.3 Phân loại nợ tại Techcombank Chi Nhánh Gia Định.
Phân loại nợ Năm
2005 2006 2007 2008 2009 2010 Nhóm 1 97.3% 96.5% 95.7% 91.8% 90.8% 95.1% Nhóm 2 2.7% 2.8% 2.8% 5.5% 5.9% 3.3% Nhóm 3 0.0% 0.8% 1.4% 2.4% 2.5% 1.2% Nhóm 4 0.0% 0.0% 0.2% 0.3% 0.6% 0.4% Nhóm 5 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.2% 0.0% Nợ quá hạn (2+3+4+5) 2.7% 3.5% 4.3% 8.2% 9.2% 4.9% Nợ xấu (3+4+5) 0.0% 0.8% 1.6% 2.7% 3.3% 1.6%
(Nguồn: Báo cáo thường niên Techcombank Chi Nhánh Gia Định)
2.2.1.3 Kết Quả Hoạt Động.
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Biểu đồ 2.5 Lợi nhuận của Techcombank Chi Nhánh Gia Định qua các
năm.
Lợi nhuận có mức tăng trưởng liên tục từ năm 2005 đến 2009 cao nhất 39.3 tỷ vào năm 2009. Riêng năm 2010 như đã nói ở trên, do có sự biến động nhân sự nên dư nợ giảm, hoạt động chi nhánh có thời điểm đình trệ làm cho lợi nhuận cả năm chỉ còn khoảng 21 tỷ. Theo kế hoạch được giao năm 2011 Techcombank Chi Nhánh Gia Định sẽ đạt lợi nhuận 41 tỷ cho cả năm. Và tương trong định hướng sẽ phát triển thành 1 trong 25 chi nhánh lớn nhất của Techcombank. Chuyên phát triển mảng KH vừa và nhỏ.
2.2.2 Công tác quản trị RRTD tại Techcombank Chi Nhánh Gia
Định.
2.2.2.1 Hệ hống xếp hạng tín dụng tại Techcombank Chi Nhánh Gia
Định.
Xếp hạng tín dụng là một trong những tiêu chí cần thiết để xác định năng lực trả nợ KH. Từ đó xác định mức lãi suất cụ thể cho từng KH tương ứng.
Bảng 2.4 Các loại xếp hạng KH cá nhân tại Techcombank Chi Nhán Gia Định2
STT Xếp loại Diễn giải
1 AA Năng lực trả nợ rất tốt, rủi ro mất vốn thấp 2 A Năng lực trả nợ tốt
3 BB Năng lực tín dụng khá
4 B Năng lực tín dụng trung bình
5 C Năng lực tín dụng kém, khả năng mất vốn cao.
(Nguồn: Xếp hạng KH của Tecchcombank)
Doanh nghiệp
Với mỗi phân loại KH, xếp hạng khác nhau sẽ ứng với lãi suất, biên độ điều chỉnh lãi suất khác nhau. Theo tiêu chí rủi ro cao - lãi suất cao. Các chỉ số để xếp
2 Ví dụ xếp hạng theo phụ lục bảng 1
hạng năng lực tín dụng KH chủ yếu: Khả năng thanh toán, vay trả, sinh lời, năng lực hoạt động, vòng quay hàng tồn kho... và một số đánh giá định tính.
Bảng 2.5 Các loại xếp hạng doanh nghiệp tại Techcombank Chi Nhánh
Gia Định.3
STT Xếp hạng Diễn giải
1 AAA Tình hình kinh doanh, tài chính, tiềm lực phát triển rất tốt, rủi
ro thấp nhất.
2 AA Tình hình kinh doanh, tài chính, tiềm lực phát triển tốt. Rủi ro
thấp.
3 A Tài chính ổn định có những hạn chế nhất định hoạt động kinh doanh. Triển vọng phát triển tốt. Rủi ro thấp.
4 BBB Hoạt động kinh doanh đạt hiệu quả, có triển vọng trong ngắn hạn, tài chính ổn định trong ngắn hạn. Rủi ro trung bình.
5 BB
Tài chính trung bình, có những nguy cơ tiềm ẩn. Hoạt động kinh doanh tốt trong hiện tại nhưng dễ bị tổn thất do những biến động, khả năng trả nợ có thể bị giảm. Rủi ro trung bình.
6 B
Khả năng tự chủ tài chính thấp, hiệu quả hoạt động kinh doanh không cao, dễ bị tác động lớn từ những biến động nhỏ trong kinh doanh. Rủi ro cao.
7 CCC Hiệu quả kinh doanh thấp, không ổn định, năng lực tài chính yếu, bị thua lỗ trong gần đây. Rủi ro cao.
8 CC Hiệu quả kinh doanh thấp, năng lực tài chính yếu, khả năng trả nợ kém. Rủi ro rất cao.
9 C Hiệu quả kinh doanh thấp, năng lực tài chính rất yếu, Khả năng trả nợ rất kém. Rủi ro rất cao.
(Nguồn: Qui trình xếp hạng tín dụng KHDN tại Techcombank)
Kết quả khảo sát, thăm dò ý kiến cán bộ công nhân viên Techcombank về qui trình xếp hạng đánh giá KH hiện nay của Techcombank cho kết quả sau.
Bảng 2.6 Nhận xét hệ thống xếp hạng thẩm định, đánh giá KH tại Techcombank Chi Nhánh Gia Định.
Ý kiến đồng ý Phần trăm Phần trăm cộng dồn
Rất tốt 2 1.3 1.3
Tốt 98 64.5 65.8
Bình thường 49 32.2 98.0
Không tốt 3 2.0 100.0
Tổng 152 100.0
Theo khảo sát đa số ý kiến cho rằng thống xếp hạng hiện nay của Techcombank được đánh giá tương đối tốt, tỷ lệ đồng ý 65%, chỉ có một phần nhỏ cho rằng hệ thống xếp hạng chưa được tốt. Tuy nhiên thị trường luôn ln biến động, do đó cần thay đổi hệ thống xếp hạng, các trọng số đánh giá khách hàng kịp thời, thích ứng nhanh khi thị trường biến động.
2.2.2.2 Chính sách tín dụng hiện hành của Techcombank Chi Nhánh
Gia Định.
Chính sách tín dụng là nền tảng, chuẩn mực đảm bảo cho hoạt động tín dụng của Techcombank an toàn hiệu quả, bền vững. Chuẩn mực trong việc cấp tín dụng, quản trị rủi ro, tuân thủ hoạt động tín dụng của NH.
Hoạt động tín dụng của Techcombank khơng chỉ vì mục tiêu lợi nhuận của NH mà cịn có trách nhiệm đóng góp vào sự phát triển và thịnh vượng chung của đất nước. Phát triển môi trường kinh tế xã hội lành mạnh, đồng thời cam kết tuân thủ mọi quy định của pháp luật hiện hành trong hoạt động tín dụng. Techcombank sẽ không để áp lực kinh doanh, thương mại làm ảnh hưởng đến các nguyên tắc, chuẩn mực, tập quán kinh doanh tốt đẹp, lành mạnh mà NH đã lựa chọn làm nền tảng văn hố doanh nghiệp của mình.
Techcombank tái thiệt lập chính sách tín dụng theo hướng tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng của NH được phát triển linh hoạt, sáng tạo, phù hợp với chiến lược kinh doanh, cạnh tranh mạnh mẽ và kiểm soát rủi ro, tuân thủ pháp luật.
Mục đích: Tài trợ vốn cho các cá nhân và tổ chức đáp ứng các nhu cầu kinh doanh, tiêu dùng hợp pháp. Phát triển các dịch vụ của NH hiện đại, phát triển huy động vốn, duy trì phát triển KH bền vững.
Đối tượng: tất cả các đối tượng là KH doanh nghiệp, cá nhân đáp ứng đủ điều kiện cấp tín dụng theo quy định của pháp luật và của Techcombank trong từng thời kỳ. Tuỳ thuộc vào vùng miền, chính sách kinh tế xã hội từ đó Techcombank thực hiện xác định nhóm đối tượng KH mục tiêu, ưu tiên phát triển cũng như sự hạn chế phát triển một nhóm đối tượng KH nhằm cân bằng mức độ rủi ro.
2.2.2.3 Quy trình tín dụng.
DVKHCN.
Sơ đồ 2.2 Quy trình phê duyệt khoản vay bán lẻ (Dịch vụ KH cá nhân)
Giải thích qui trình.
1. Phịng Dịch Vụ KH Cá Nhân: Tìm kiếm KH (có thể KH tự đến NH), tiếp nhận hồ sơ, cùng Giám Đốc KH Cá Nhân xác minh KH, kiểm tra tài sản thế chấp, nguồn thu nhập hiện tại, tương lai có khả năng trả nợ cho NH. Hướng dẫn KH lập đề nghị vay vốn, phương án kinh doanh, yêu cầu KH cung cấp hồ sơ chứng từ
ĐỊNH GIÁ/CÔNG TY ĐỊNH GIÁ 2 Phòng.Dịch Vụ Khách Hàng Cá Nhân - CVKHTCCN - Giám Đốc KHCN 1
Chuyên gia phê duyệt cao cấp
KHÁCH HÀNG
Trung Tâm RCC
Chuyên viên xử lý hồ sơ
Chuyên gia phê duyệt
3
chứng. Từ đó lập báo cáo thẩm định sơ bộ trình ban giám đốc. Trong quá trình làm việc KH cùng CVKHTCCN thường xuyên liên lạc trao đổi thông tin.
2. CVKHTCCN gởi hồ sơ TSĐB cho Phịng Định Giá/Cơng ty định giá được Techcombank chấp nhận để định giá.
3. Hồ sơ KH cùng kết quả định giá chuyển qua trung tâm RCC để phê duyệt hồ sơ. Nếu hồ sơ còn thiếu hoặc cần bổ sung làm rõ thêm thơng tin thì chun viên RCC sẽ liên lạc cùng với CVKHTCCN liên lạc với KH để bổ sung thơng tin. Sau khi có kết quả phê duyệt, trung tâm RCC sẽ kết quả cho CVKHTCCN, CVKHTCCN ra thông báo cho vay (nếu được duyệt)/ hoặc từ chối. Chuyển thông tin được phê duyệt về CVKHTCCN.
4. Nếu hồ sơ bị từ chối, nhưng chi nhánh vẫn vảo bảo vệ quan điểm cho KH vay thì chi nhánh trình hồ sơ trực tiếp qua chuyên gia phê duyệt cao cấp để trình hồ sơ ngoại lệ. Sau khi có kết quả phê duyệt cho vay/từ chối sẽ trả lời về cho chi nhánh. DVKHDN. KHÁCH HÀNG ĐỊNH GIÁ/CTY ĐỊNH GIÁ CVKHDN BAN GIÁM ĐỐC TÁI THẨM ĐỊNH HỘI ĐỒNG TÍN DỤNG CAO CẤP 2 1 3 4 5 6
Sơ đồ 2.3 Quy trình phê duyệt tín dụng của khách hàng doanh nghiệp
Giải thích qui trình
1. Chun viên CVKHDN tiếp nhận hồ sơ KH, tìm hiểu nhu cầu của KH yêu cầu KH cung cấp hồ sơ. Cùng lãnh đạo phòng, ban giám đốc phụ trách kinh doanh, thẩm định KH, lập báo cáo thẩm định.
2. Yêu cầu KH bổ sung hồ sơ còn thiếu, lập đề nghị định giá (hoặc đề nghị KH gởi hồ sơ tài sản cho công ty định giá tài sản độc lập – đã được Techcombank chấp nhận trong từng thời kỳ). Gởi trả kết quả định giá về cho CVKHDN.
3. Trình ban giám đốc phê duyệt nếu khoản vay nằm trong thẩm quyền phê duyệt.
4. Nếu hồ sơ vượt mức phê duyệt của ban giám đốc hồ sơ tiếp tục chuyển qua phòng tái thẩm định. Để thẩm định lại hồ sơ sau đó ra quyết định cho vay/từ chối.
5 Nếu hồ sơ vượt mức thẩm định của tái thẩm định sẽ tiếp tục trình hội đồng tín dụng cao cấp để phê duyệt/từ chối.
6. Sau khi có sự chấp thuận từ cấp phê duyệt có thẩm quyền. Kết quả phê duyệt chuyển trả lại cho CVKHDN.
Kết quả khảo sát ý kiến về rủi ro từ quy trình tín dụng ở Techcombank do các cán bộ công nhân viên đang công tác tại Tecchombank nhận xét như sau.
Có 83.6% ý kiến đồng ý với quy trình hiện nay của Techcombank đã hạn chế được rủi ro tín dụng. Tuy nhiên mặt trái của nó là: Khi quy trình q chặt chẽ sẽ không xử lý linh động cho những hồ sơ ngoại lệ và tốc độ luân chuyển, xử lý hồ sơ thường bị chậm trễ giữa các bộ phận, chậm trễ cơ hội kinh doanh của KH. Đây cũng là vấn đề cần phải cải tiến nếu không sẽ mất một lượng KH không nhỏ.
2.3 Nguyên nhân RRTD tại Techcombank Chi Nhánh Gia Định. 2.3.1 Nhóm nguyên nhân chủ quan.
2.3.1.1 Từ phía KH vay.
Năng lực tài chính KH yếu kém Nguồn vốn chủ sở hữu nhỏ dẫn đến tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao (D/E- Debt on Equity), doanh nghiệp phụ thuộc rất nhiều vào vốn vay NH, tỷ trọng vốn tự có tham gia vào dự án kinh doanh khơng lớn. Nên lãi suất biến động sẽ tác động ngay đến kết quả kinh doanh của KH, khi lãi suất tăng thua lỗ là điều khó tránh khỏi, dẫn đến doanh nghiệp khó khăn, lúc này theo dây chuyền anh hưởng đến RRTD của NH.
Quản trị điều hành kinh doanh yếu kém: Các doanh nghiệp vay tiền NH để mở rộng quy mô kinh doanh, bổ sung vốn lưu động, chủ yếu tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất các doanh nghiệp chưa chú ý vào đổi mới phương thức quản lý, giám sát kinh doanh, tài chính, kế tốn. Các nhà quản lý không thể bao quát công việc cùng với năng lực quản trị điều hành kinh doanh vốn đã yếu nay lại càng yếu hơn do sự mở rộng kinh doanh. Do vậy dù có một số phương án kinh doanh cực kỳ khả thi nhưng không đem lại kết quả như ý muốn mà lẽ ra nó phải rất thành cơng trong thực tế.
Kết quả khảo sát tại Techcombank các nguyên nhân chủ yếu làm cho KH bị nợ quá hạn như sau
Biểu đồ 2.7 Nguyên nhân làm cho KH bị phát sinh nợ quá hạn
Theo khảo sát tại Techcombank có gần 72% ý kiến đồng ý cho rằng vì thu nhập/doanh thu không như mong muốn làm cho KH bị quá hạn. Điều này chứng tỏ trong công tác thẩm định cần phải hết sức quan tâm đến nguồn thu nhập KH, dự phòng để trả nợ của KH. Và phải theo dõi hoạt động kinh doanh của KH trước, trong và sau khi cho vay một cách chặt chẽ.
2.3.1.2 Do sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí trả nợ.
Doanh nghiệp vay vốn NH đều đưa ra các phương án kinh doanh khả thi. Để đảm bảo khả năng trả nợ như kế hoạch kinh doanh thẩm định thì địi hỏi doanh nghiệp phải sử dụng nguồn vốn đã giải ngân vào đúng mục đích kinh doanh đã đề ra, đảm bảo vòng quay vốn, dòng tiền về đúng kế hoạch. Tuy nhiên, thực tế nhiều KH sử dụng vốn vay sai mục đích (thậm chí đưa ra các phương án kinh doanh khống, khơng có trong thực tế nhằm chiếm đoạt tiền của NH). Dẫn đến phát sinh nợ xấu do các dòng tiền bị xáo trộn, hoặc vì ham lợi nhuận lớn lại lấy tiền được giải ngân đầu tư vào các dự án có độ rủi ro cao thua lỗ trong kinh doanh.
Thậm chí có cả trường hợp là sau khi kết thúc chu kỳ kinh doanh, mặc dù có lợi nhuận nhưng KH vẫn cố tình chây ỳ, khơng chịu trả nợ nhằm mục đích chiếm dụng vốn NH và điều này đã gây khó khăn trong q trình thu hồi nợ, tăng tỷ lệ nợ xấu của NH.
2.3.1.3 Do KH gian lận.
Gian lận liên quan đến báo cáo tài chính – kế toán: Các chuẩn mực kế toán
vẫn chưa được các doanh nghiệp tuân thủ, trung thực với mục đích trốn thuế. Sổ sách kế toán các doanh nghiệp cung cấp cho các NHTM để vay vốn mang tính chất hình thức. Có sự bắt tay, hướng dẫn từ phía cán bộ tín dụng của NH trong việc