Để đánh giá về hiệu quả huy động vốn tại các NHTM đƣợc chính xác và đầy đủ, ngƣời ta thƣờng sử dụng các chỉ tiêu cơ bản sau:
Tốc độ tăng trƣởng
Quy mô nguồn vốn _ Quy mô nguồn vốn Tốc độ tăng trƣởng tiền gửi năm N tiền gửi năm N-1
nguồn vốn tiền gửi =
năm N
Tốc độ phát triển của nguồn vốn huy động cho thấy quy mô của nguồn vốn huy động năm N tăng bao nhiêu % so với năm N-1. Qua đó ta thấy đƣợc quy mô nguồn vốn.
Quy mô tiền gửi
Việc ƣớc lƣợng quy mô nguồn vốn tiền gửi giúp ngân hàng chủ động và có cơ sở để ra các quyết định về quy mơ cho vay, đầu tƣ, góp phần tăng lợi nhuận, nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Quy mô nguồn vốn tiền gửi của ngân hàng trong một thời kỳ có thể đƣợc ƣớc lƣợng theo phƣơng pháp sau:
Quy mô tiền gửi ƣớc tính= ( Tổng thu nhập dân cƣ – Tiêu dùng ƣớc tính – Đầu tƣ ƣớc tính – Rủi ro tổn thất ƣớc tính ) x Tỷ lệ tiết kiệm tại ngân hàng ƣớc tính x Thị phần của ngân hàng ƣớc tính
Các chỉ tiêu trong cơng thức trên đều là số liệu theo thời kỳ. Từ công thức trên cho thấy, để gia tăng quy mô nguồn vốn tiền gửi, giải pháp từ phía ngân hàng là cần phải tăng thị phần ƣớc tính của mình thơng qua phát triển thƣơng hiệu, nâng cao uy tín và sức cạnh tranh với các ngân hàng khác và các định chế tài chính khác.
Tỷ lệ vốn huy động trên vốn tự có
Chỉ tiêu này đánh giá khả năng huy động vốn tính trên một đồng vốn tự có. Tỷ lệ vốn huy động trên vốn tự có = ( Vốn huy động / Vốn tự có) x 100%
Tỷ lệ vốn huy động trên tổng dƣ nợ
Chỉ tiêu này cho phép so sánh khả năng cho vay với khả năng huy động vốn, cho biết khả năng đáp ứng nhu cầu vốn, từ đó đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng.
Tỷ lệ vốn huy động trên tổng dƣ nợ = ( Vốn huy động / Tổng dƣ nợ ) x 100%
Tỷ trọng từng loại hình huy động
Chỉ tiêu này dùng để xác định kết cấu từng loại nguồn vốn huy động của ngân hàng theo từng thời kỳ, từ đó đánh giá đƣợc ƣu điểm và nhƣợc điểm của ngân hàng trong công tác huy động vốn.
Tỷ trọng từng loại =(Số dƣ từng loại tiền gửi /Tổng nguồn vốn huy động)x100%
Chi phí huy động
Chi phí huy động vốn của ngân hàng bao gồm chi phí trả lãi và chi phí phi trả lãi. Trong tổng số chi phí huy động vốn thì chi phí trả lãi là chủ yếu. Ngồi ra cịn có các chi phí khác nhƣ: chi phí bảo hiểm tiền gửi, chi phí quản lý, dự trữ bắt buộc, dự trữ thanh tốn, chi phí cho hoạt động marketing, quảng cáo để thu hút khách hàng gửi tiền, chi phí để mở các quỹ tiết kiệm, chi phí mua máy móc thiết bị, … và các chi phí khác liên quan đến hoạt động huy động vốn.
Cân đối giữa nguồn vốn huy động và cho vay
Hiệu quả cơng tác huy động vốn cịn đƣợc đánh giá thông qua mối quan hệ cân đối với nhu cầu cho vay. Bởi một trong các chức năng chính của ngân hàng thƣơng mại là chức năng trung gian tín dụng. Ngân hàng thƣơng mại thực hiện huy động các nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế và sử dụng số vốn huy động đƣợc để đầu tƣ, cho vay, góp phần đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh, tiêu dùng, … góp phần phát triển kinh tế xã hội và đem lại lợi nhuận cho ngân hàng.
Một số chỉ tiêu phản ánh tính cân đối giữa nguồn vốn huy động và cho vay có thể kể đến nhƣ sau:
o Tƣơng quan về quy mô:
Chênh lệch giữa tiền gửi = Quy mô – Quy mô huy động và cho vay tiền gửi huy động cho vay
o Tƣơng quan về cơ cấu
Dƣ nợ trung và _ Nguồn vốn trung và dài hạn đã
Tỷ lệ nguồn vốn dài hạn trừ dự trữ bắt buộc tƣơng ứng ngắn hạn sử dụng =
cho vay trung và dài hạn
Chỉ tiêu này dùng để đánh giá về mức độ tiềm ẩn rủ ro thanh khoản trong công tác huy động nguồn vốn của ngân hàng.
o Tƣơng quan về lãi suất
Chênh lệch lãi suất đầu ra, đầu vào = Lãi suất đầu ra – Lãi suất đầu vào Chênh lệch lãi bình quân = (( Thu từ lãi x 100%) / Tài sản có sinh lời bình quân ) – ((Chi trả lãi x 100%)/ Nguồn vốn trả lãi bình quân )
o Tƣơng quan về thu nhập và chi phí
Chênh lệch thu nhập lãi cho vay = Thu nhập lãi – Chi phí lãi
Các chỉ tiêu định tính
Để đánh giá hiệu quả hoạt động huy động vốn của ngân hàng ngoài các yếu tố định lƣợng đã trình bày nhƣ trên cịn có các chỉ tiêu định tính nhƣ số lƣợng vốn rút trƣớc hạn, uy tín ngân hàng, mức độ đa dạng hóa các hình thức huy động, mức độ đáp ứng và lợi ích mang lại cho khách hàng.