CÁC CƠ QUAN CHÍNH PHỦ
3.3.1. Về Quy định nâng hạn mức cấp tín dụng của Ngân hàng mẹ cho công ty
con
Việc huy động vốn của các cơng ty CTTC là rất khó khăn, hiện nay vốn của các công ty chủ yếu là từ ngân hàng mẹ (đối với các công ty CTTC thuộc NHTM). Ngày 20 tháng 5 năm 2010 NHNN đã ban hành Thông tƣ 13/2010/TT-NHNN ban hành Quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của TCTD. Tuy nhiên, với Thông tƣ này vấn đề huy động vốn từ các Ngân hàng mẹ của các Công ty CTTC vẫn gặp gặp nhiều khó khăn vì NHNN chỉ cho phép các TCTD cấp tín dụng trực thuộc khơng đƣợc vƣợt q 5% vốn tự có của TCTD. Vì vậy tạo điều kiện cho cơng ty CTTC có nguồn vốn hoạt động, đề nghị NHNN nâng hạn mức cấp tín dụng của Ngân hàng mẹ cho các cơng ty con lên khoảng 8-10% vốn tự có.
3.3.2. Về nâng tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động
Do chỉ đƣợc pháp luật cho phép thực hiện rất ít nghiệp vụ so với ngân hàng do đó các cơng ty CTTC huy động vốn từ xã hội là rất khó khăn. Thông tƣ 13/TT- NHNN chỉ cho phép tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động đối với các TCTD phi ngân hàng là 85%, trong khi đó theo bảng 2.9, tỷ lệ thực tế của các TCTD phi ngân hàng hiện là 126.28% vƣợt quá cao so với tỷ lệ quy định. Nếu thực hiện chỉ tiêu này một cách nghiêm ngặt thì các cơng ty CTTC hầu nhƣ khơng thể thực hiệc CTTC tín dụng trung dài hạn đƣợc.
Do vậy kiến nghị NHNN xem xét điều kiện thực tế của các TCTD nói chung, cơng ty CTTC nói riêng để điều chỉnh tỷ lệ này cho phù hợp hơn. Tỷ lệ tối thiểu vào 95%.
3.3.3. Có quy định về đánh giá phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro phù
hợp riêng cho các công ty CTTC
Hoạt động CTTC có rất nhiều điểm khác biệt với hoạt động của các NHTM về rủi ro, quản trị, thanh khoản, phân lọai nợ. Việc NHNN áp dụng chuẩn mực chung cho các TCTD cũng gây nhiều khó khăn cho hoạt động của các công ty CTTC.
NHNN cần xây dựng các quy định riêng về quản trị, rủi ro, tỷ lệ đảm bảo an tồn, phân loại nợ và trích lập dự phịng phù hợp với đặc thù của hoạt động CTTC nhằm giúp các cơng ty CTTC cải thiện tình hình tài chính.
3.3.4. Cơng ty quản lý và khai thác tài sản Việt Nam mua nợ xấu CTTC
NHNN vừa ban hành Thông tƣ 19/2013/TT-NHNN ngày 6/9/2013 Quy định về việc mua bán và xử lý nợ xấu của Công ty quản lý và khai thác tài sản Việt Nam ( VAMC), theo đó. VAMC sẽ phát hành trái phiếu đặt biệt để mua nợ xấu của các TCTD.
NHNN cần có hƣớng dẫn cụ thể thủ tục bán nợ cho VAMC, tạo điều kiện để các cơng ty CTTC có thể bán nợ xấu đủ điều kiện cho VAMC nhƣ các TCTD khác nhằm đẩy mạnh tiến trình giảm nợ xấu của các cơng ty CTTC.
3.3.5. Có cơ chế hỗ trợ cơng ty CTTC đƣợc tham gia vào các chƣơng trình hỗ
trợ lãi suất và vốn của Chính phủ
Quan tâm tạo điều kiện và cơ chế hỗ trợ cho các công ty CTTC phát triển hoạt động nhất là các hoạt động về huy động vốn, cho phép các công ty CTTC đƣợc tham gia các chƣơng trình cho vay hỗ trợ lãi suất của Chính phủ, kiến nghị với Chính phủ cho phép các công ty CTTC đƣợc hƣởng các hỗ trợ nhƣ đối với hoạt động cho vay: khách hàng thuê tài chính đƣợc hƣởng các ƣu đãi đầu tƣ và hỗ trợ lãi suất sau đầu tƣ khi có dự án đầu tƣ tại các địa bàn khó khăn theo quy định của Chính phủ.
Chính phủ đã ban hành Quyết định 601/QĐ-TTg, ngày 17 tháng 04 năm 2013
thành lập Quỹ hỗ trợ DNNVV để hỗ trợ vốn tín dụng cho DNNVV. Trong đó Vốn điều lệ của Quỹ do ngân sách nhà nƣớc cấp là 2000 tỷ đồng. Phƣơng thức hỗ trợ tài chính của Quỹ: Quỹ ủy thác cho Ngân hàng Phát triển Việt Nam hoặc các NHTM đủ điều kiện cho vay các DN nhỏ. Các cơng ty CTTC khơng có tên trong các TCTC đƣợc nhận vốn ủy thác từ Quỹ này.
Kiến nghị NHNN đề nghị các cơ quan Trung ƣơng tƣ vấn cho chính phủ điều chỉnh Quyết định 601, trong đó cho phép các cơng ty CTTC đƣợc nhận vốn ủy thác từ Quỹ để cho thuê tài chinh các DNNVV đủ điều kiện.
3.3.6. Hƣớng dẫn thực hiện hoạt động CTTC theo Luật các TCTD 2010
NHNN cần có hƣớng dẫn cụ thể về nghiệp vụ cho thuê vận hành và cho vay vốn lƣu động để cơng ty CTTC có căn cứ thực hiện. Đây là lĩnh vực kinh doanh mà các công ty CTTC nên phát triển nhƣng hiện nay các công ty CTTC dù có muốn hoạt động nhƣng cũng khơng thể làm đƣợc vì NHNN chƣa có hƣớng dẫn. Vì vậy, để giúp cho các cơng ty CTTC phát triển hoạt động của mình, chuẩn bị nền tảng để có thể hội nhập với hoạt động của các công ty cho thuê trên thế giới, kiến nghị NHNN nên sớm ban hành các quy chế, hƣớng dẫn cụ thể về hoạt động cho thuê vận hành và cho vay vốn lƣu động thực hiện ở các công ty CTTC để các cơng ty CTTC có đủ điều kiện có thể bắt tay ngay vào thực hiện.
3.3.7. Nâng cao chất lƣợng hoạt động của Trung tâm thơng tin tín dụng
Đề nghị NHNN yêu cầu chỉ đạo các NHTM và các ngân hàng đang hoạt động tại Việt Nam hàng tháng báo cáo tình hình các khoản vay của khách hàng, trên cơ sở báo cáo tình trạng các khoản nợ vay của khách hàng NHNN giao cho Trung tâm thơng tin tín dụng CIC thƣờng xun có trách nhiệm cập nhập kịp thời về tình trạng quan hệ vay vốn tại các TCTD nhƣ dƣ nợ vay, nhóm nợ, tài sản thế chấp…. đảm bảo tính cơng khai minh bạch trong báo cáo quan hệ với các TCTD, để công ty CTTC và các TCTD có thể cập nhật đƣợc thông tin về khách hàng thƣờng xuyên, liên tục về tình trạng thực tế của khách hàng, nhằm hạn chế đƣợc các rủi ro trƣớc và sau khi cho thuê.
Mặt khác cần xây dựng kênh thơng tin phịng ngừa rủi ro tín dụng chuyên biệt cho các công ty CTTC để cung cấp cho các công ty CTTC biết tình trạng của khách hàng th tài chính, danh sách các nhà cung cấp không thực hiện đúng trách nhiệm cung cấp tài sản, danh mục các tài sản CTTC, tình trạng bảo hiểm của tài sản, danh mục các hồ sơ thế chấp để các công ty CTTC hay các TCTD khác tra cứu khi thẩm định đánh giá khách hàng thuê, hạn chế đƣợc rủi ro do thiếu thơng tin.
3.3.8. Hồn thiện hệ thống luật liên quan đến hoạt động CTTC
CTTC là hoạt động liên quan đến nhiều lĩnh vực khác nhau nhƣ: ngân hàng, xuất nhập khẩu, thƣơng mại, tài chính, giao thơng vận tải…Sự thiếu thống nhất và
chƣa đồng bộ giữa các qui định của văn bản pháp luật về các lĩnh vực này đang là trở ngại lớn cho sự phát triển của hoạt động CTTC. Hiện nay, hoạt động CTTC ở Việt Nam chỉ dựa trên Nghị định 16/2001/NĐ-CP ngày 02/05/2001 và một số Nghị định, Thông tƣ hƣớng dẫn thực hiện, chƣa đƣợc đƣa vào luật nhƣ một số nƣớc trên thế giới nên mọi hoạt động đều chƣa có nền tảng vững chắc. Những vƣớng mắc về hình thức, đối tƣợng và tài sản cho thuê …đã xuất hiện và tồn tại từ khi loại hình tín dụng này ra đời vẫn chƣa đƣợc các cơ quan chức năng quan tâm giải quyết. Do đó, sự hồn thiện về mơi trƣờng pháp lý là bƣớc đi quan trọng trong tiến trình đƣa hoạt động CTTC phát triển đúng nhƣ tiềm năng của nó tại Việt Nam. Đặc biệt, trong giai đoạn Việt Nam đang thực hiện lộ trình mở cửa ngành tài chính thì việc hồn thiện hệ thống pháp lý càng trở nên cấp thiết, giúp hạn chế rủi ro cho hoạt động CTTC, sớm đƣa ngành CTTC hòa nhập với khu vực và thế giới. Do đó, trƣớc mắt cần hồn thiện các văn bản pháp lý hiện hành và tiến tới xây dựng luật CTTC tại Việt Nam. Nội dung của luật CTTC sẽ khắc phục những khoảng trống pháp lý trong các văn bản điều chỉnh hoạt động CTTC hiện nay đồng thời thể hiện sự nhất quán trong nội dung so với luật các TCTD.
3.3.9. Về chính sách khấu trừ thuế VAT
Thuế VAT: Một vấn đề vƣớng mắc có ảnh hƣởng đến giá CTTC hiện nay là việc khấu trừ thuế VAT của tài sản thuê tài chính đối với bên đi thuê. Đối với CTTC thì DN phải khấu trừ thuế VAT nhiều lần tƣơng ứng với các đợt thanh toán nợ gốc tiền thuê. Điều này xuất phát từ lý do công ty CTTC không phải là đối tƣợng chịu thuế VAT, nên khoản thuế sẽ đƣợc hạch tốn chính thức vào trong giá trị tài sản cho khách hàng thuê và khấu trừ dần khi bên thuê thanh toán tiền nợ gốc. Qui định này đã làm cho bên thuê phải gánh chịu thêm lãi phải trả trên số thuế VAT đó. Vơ hình trung, điều này đã tạo ra sự không công bằng trong cạnh tranh tín dụng giữa ngân hàng và cơng ty CTTC. Để khuyến khích và tạo điều kiện cho DN tiếp cận nguồn tài trợ từ CTTC, đề nghị cho phép DN thuê tài sản đƣợc khấu trừ thuế VAT ngay từ đầu giống nhƣ trƣờng hợp DN vay tiền ngân hàng để mua sắm tài sản. Số thuế đƣợc khấu trừ đó, bên th sẽ hồn trả ngay cho công ty CTTC.
3.3.10. Mở rộng danh mục tài sản đƣợc phép CTTC:
Hiện nay Pháp luật Việt Nam chỉ cho phép các công ty CTTC tiến hành CTTC đối với đối tƣợng là động sản, chƣa cho thuê bất động sản. Trên thực tế tại các nƣớc phát triển thị trƣờng hoạt động CTTC bất động sản khá phát triển và ít rủi ro. Việc cho th bất động sản thơng thƣờng an tồn hơn nhiều so với cho th động sản vì đặc tính khơng thể di dời của nó cũng nhƣ khả năng đảm bảo quyền sở hữu thông qua việc đăng ký chứng nhận quyền sở hữu và đăng ký giao dịch đảm bảo với cơ quan nhà nƣớc có thẩm quyền.
Hiện nay nợ đọng trong xây dựng cơ bản ở Việt Nam là nguyên nhân không nhỏ làm tăng nợ xấu. Riêng với nợ xấu trên thị trƣờng bất động sản, biện pháp tháo gỡ hiện nay đƣợc đề cập đến là trƣớc mắt phải thực hiện các giải pháp tăng cầu cho thị trƣờng bất động sản theo hƣớng hỗ trợ ngƣời thu nhập thấp mua nhà ở, cơ cấu lại sản phẩm theo hƣớng phù hợp với khả năng thanh tốn của đại đa số ngƣời dân, ngƣời có thu nhập thấp ; xem xét các định chế tài chính phù hợp nhằm tạo nguồn vốn cho thị trƣờng bất động sản. Việc cho phép các công ty CTTC tại Việt Nam thực hiện cho thuê bất động sản sẽ góp phần làm cho thị trƣờng CTTC của Việt Nam phát triển tƣơng xứng với tiềm năng vốn có, có lợi cho Nhà nƣớc và các công ty CTTC do việc cho thuê bất động sản khá ổn định, ít rủi ro và hiệu quả đầu tƣ cao. Trƣớc mắt cần cho các cơng ty CTTC tài chính tham gia vào chƣơng trình CTTC nhà ở xã hội cho các đối tƣợng đủ điều kiện đƣợc thuê tài chính nhà ở xã hội tại Luật Nhà ở 2005.