Chương II: Thực trạng của xếp hạng tín dụng nội bộ tại ACB
2.3.2 Nội dung hệ thống xếp hạng doanh nghiệp 1 Đối tượng chấm điểm xếp hạng
2.3.2.1 Đối tượng chấm điểm xếp hạng
Khách hàng nằm trong đối tượng chấm điểm xếp hạng
Khách hàng doang nghiệp thuộc đối tượng chấm điểm xếp hạng tín dụng nằm trong các nội dung tại bảng 2.06 sau:
Bảng 2.06 : Đối tượng chấm điểm XHTD
Loại hình Loại hình sở hữu Quy mơ Quan hệ ACB Loại hình SXKD Ngành nghề SXKD - Các tổ chức kinh tế - Doanh nghiệp tư nhân - Nhà nước - Cĩ vốn đầu tư nước ngồi - Khác: CP,TNHH,DNTN.. - Rất lớn - Vừa - Nhỏ - Rất nhỏ - Khách hàng mới - Khách hàng cũ - Sản xuất, chế biến, xây dựng... - Thương mại, dịch vụ Thuộc 26 ngành nghề SXKD
(Nguồn : Ngân hàng TMCP Á Châu)
Ghi chú:
Khách hàng cũ : là doanh nghiệp đã và đang quan hệ tín dụng với ACB
Khách hàng mới : là doanh nghiệp trước đây chưa từng cĩ quan hệ tín dụng với
ACB hoặc là doanh nghiệp mới cĩ quan hệ tín dụng và chưa đến kỳ hạn trả nợ đầu tiên
2.3.2.2 Nội dung
Mơ hình chấm điểm gồm hai phần là chấm điểm định lượng theo các chỉ số tính
tốn trực tiếp từ báo cáo tài chính của doanh nghiệp, và chấm điểm định tính trên cơ sở đánh giá của ngân hàng về các mặt của doanh nghiệp. Thơng tin dùng để chấm điểm doanh nghiệp là báo cáo tài chính năm gần nhất, thơng tin phi tài chính cập nhật đến thời điểm chấm. Tùy theo mức độ quan trọng giữa các chỉ tiêu mà nhĩm chỉ tiêu cĩ trọng số khác nhau.
Phần tài chính
Việc đánh giá các yếu tố tài chính của khách hàng doanh nghiệp dựa trên phương pháp định lượng qua việc phân tích báo cáo tài chính năm gần nhất. Các nhĩm tiêu chí tài chính được xem xét bao gồm:
- Nhĩm chỉ tiêu thanh khoản - Nhĩm chỉ tiêu hoạt động - Nhĩm chỉ tiêu cân nợ - Nhĩm chỉ tiêu thu nhập
Các nhĩm chỉ tiêu tài chính chuẩn được trình bày tại các bảng I.05 của phụ lục đính kèm đề tài nghiên cứu này được hệ thống tự động tính tốn thơng qua dữ liệu nhân viên thẩm định tín dụng nhập vào bảng cân đối kế tốn và kết quả kinh doanh.
Một số chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu khác tại bảng 2.07 bắt buộc nhân viên tín dụng
nhập thêm để hệ thống tự động tính tốn và chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính của khách hàng:
Bảng 2.07 : Một số chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu khác
STT THƠNG TIN TÀI CHÍNH DỰ KIẾN VÀ THƠNG TIN KHÁC
1 Thu nhập thuần dự kiến sau thuế trong năm tới (200X +1) 2 Chi phí khấu hao dự kiến trong năm tới(200X +1)
3 Vốn vay đầu tư đến hạn trả dự kiến trong năm tới (200X +1) 4 Doanh thu dự kiến trong năm tới (200X +1)
5 Phải thu khách hàng dự kiến trong năm tới (200X +1)
6 Vốn vay trung và dài hạn tài trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh . 7 Tổng vốn vay các tổ chức tín dụng
8 Vốn vay trung và dài hạn tài trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh đến hạn trả nợ dự kiến trong năm tới
9 Doanh thu năm 200x - 2 10 ROE năm 200x - 2
11 Dư nợ bình quân của doanh nghiệp trong 12 tháng qua 12 Tổng số tiền bảo hiểm từ các hợp đồng bảo hiểm 13 Dư nợ cơ cấu (Nợ gốc) tại thời điểm đánh giá
14 Số lần cơ cấu lại nợ (Cả nợ gốc và lãi) trong 12 tháng vừa qua
Phần phi tài chính
Các yếu tố phi tài chính được đánh giá bằng phương pháp định tính và phương pháp định lượng. Số điểm cho mỗi chỉ tiêu được đánh giá từ 20 đến 100 điểm và tỷ trọng cho từng chỉ tiêu thay đổi tùy thuộc vào loại hình doanh nghiệp, độ tin cậy thơng tin đầu vào, ngành nghề SXKD và quy mơ hoạt động của khách hàng.
Tổng điểm kết hợp của 2 yếu tố định tính và định lượng sẽ giúp xác định mức phân loại của khoản cho vay theo bảng 2.08 dưới đây:
Bảng 2.08 : Hệ thống ký hiệu XHTD doanh nghiệp của ACB Tổng số điểm Xếp hạng Phân loại nợ Xét duyệt Chưa cĩ BCTC Cĩ BCTC Từ Đến Từ Đến 99 100 95 100 AAA Đủ tiêu chuẩn
Loại 1: Tình hình tài chính mạnh, năng lực
cao trong quản trị, hoạt động đạt hiệu quả cao, triển vọng phát triển lâu dài, uy tín thanh tốn tốt. Mức độ rủi ro rất thấp.
95 99 85 95 AA Đủ tiêu chuẩn
Loại 2: Khả năng sinh lợi tốt, hoạt động hiệu
quả và ổn định, quản trị tốt, triển vọng phát triển lâu dài, uy tín thanh tốn tốt. Mức độ rủi ro rất thấp.
85 95 72 85 A Đủ tiêu chuẩn
Loại 3 : Tình hình tài chính ổn định nhưng cĩ
những hạn chế nhất định, hoạt động hiệu quả , quản trị tốt, triển vọng phát triển tốt, uy tín thanh tốn tốt. Mức độ rủi ro rất thấp.
72 85 70 72 BBB Cần chú ý
Loại 4 : Hoạt động hiệu quả, cĩ triển vọng phát triển, song cĩ một số hạn chế về tài chính, quản lý. Mức độ rủi ro trung bình. 68 72 65 70 BB Cần chú
ý
Loại 5 : Tiềm lực tài chính trung bình, cĩ nguy cơ tiềm ẩn, uy tín thanh tốn tốt. Mức độ rủi ro trung bình.
Bảng 2.08 : Hệ thống ký hiệu XHTD doanh nghiệp của ACB
62 68 59 65 B Cần chú ý
Loại 6 : Khả năng tự chủ tài chính rất thấp,
dịng tiền biến động, hiệu quả hoạt động kinh doanh khơng cao. Mức độ rủi ro cao.
59 62 56 59 CCC Dưới tiêu chuẩn
Loại 7 : Hiệu quả hoạt động thấp, kết quả kinh doanh nhiều biến động, năng lực tài chính yếu. Mức độ rủi ro cao.
56 59 53 56 CC Dưới tiêu chuẩn
Loại 8 : Hiệu quả hoạt động thấp, bị thua lỗ,
năng lực tài chính yếu kém, đã cĩ nợ quá hạn, Mức độ rủi ro rất cao.
48 56 45 53 C Nghi ngờ Loại 9 : Hiệu quả hoạt động rất thấp, bị thua
lỗ, khơng cĩ triển vọng phục hồi, năng lực tài chính yếu kém, đã cĩ nợ quá hạn, Mức độ rủi ro đặt biệt cao.
23 48 20 45 D Cĩ khả năng mất vốn
Loại 10 : Bị thua lỗ kéo dài, tài chính yếu kém, cĩ nợ khĩ địi. Mức độ rủi ro đặt biệt cao.
(Nguồn : Ngân hàng TMCP Á Châu)
Phần tài sản bảo đảm
Chấm điểm xếp hạng tài sản đảm bảo khơng ảnh hưởng đến kết quả chấm điểm xếp hạng khách hàng và được tách riêng kết quả để làm căn cứ xét duyệt cho vay và phân loại nợ khách hàng.