Chương II: Thực trạng của xếp hạng tín dụng nội bộ tại ACB
BƯỚ C1 BƯỚC
Quy mơ hoạt động của khách hàng tùy thuộc vào ngành nghề kinh tế mà khách hàng
BƯỚC 1 BƯỚC 2 BƯỚC 2 BƯỚC 4 BƯỚC 3 BƯỚC 5 Xác định thơng tin khách hàng Xác định quy mơ Xác định loại hình sở hữu Chấm điểm tài chính Chấm điểm phi tài chính Tổng hợp điểm và xếp hạng khách hàng BƯỚC 6
đang hoạt động.
Các chỉ tiêu xác định: Số lượng lao động , doanh thu thuần, nguồn vốn chủ sở hữu, tổng tài sản.
Mỗi chỉ tiêu xác định quy mơ của khách hàng được tính trên thang điểm từ 1 đến 8. Quy mơ của khách hàng sẽ được xác định trên cở sở tổng điểm của 4 chỉ tiêu trên.
Xác định quy mơ của khách hàng được thực hiện như sau:
Xác định vốn chủ sở hữu: lấy chỉ tiêu trong bảng Cân đối kế tốn để so sánh với giá trị theo từng ngành để xác định mức điểm vốn chủ sở hữu (a)
Xác định số lao động : lấy chỉ tiêu trong phần thơng tin khách hàng để xác định mức điểm số lao động (b)
Xác định doanh thu thuần: lấy chỉ tiêu trong bảng Cân đối kế tốn để so sánh với giá trị theo từng ngành để xác định mức điểm doanh thu thuần ©
Xác định tổng tài sản : lấy chỉ tiêu trong bảng Cân đối kế tốn để so sánh với giá trị theo từng ngành để xác định mức điểm tổng tài sản (d)
Điểm quy mơ = a + b + c + d
- Điểm quy mơ < = 8 điểm : Quy mơ rất nhỏ - Điểm quy mơ 8 < điểm <= 11 : Quy mơ nhỏ
- Điểm quy mơ 11 < điểm <= 21 : Quy mơ trung bình - Điểm quy mơ 21 < điểm <= 32: Quy mơ lớn
Bước 3: Xác định loại hình sở hữu của khách hàng doanh nghiệp
Cĩ 3 loại hình sở hữu của khách hàng doanh nghiệp : Doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp cĩ vốn đầu tư nước ngồi và doanh nghiệp khác : Cơng ty TNHH, CP, DNTN...
Bước 4: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính
Bao gồm 4 nhĩm chỉ tiêu sau: Nhĩm chỉ tiêu thanh khoản, nhĩm chỉ tiêu hoạt động, nhĩm chỉ tiêu cân nợ và nhĩm chỉ tiêu thu nhập.
Tổng điểm tài chính = Điểm từng chỉ tiêu tài chính x trọng số chỉ tiêu đĩ
Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính.
Cả hai phần mềm chấm điểm xét duyệt và chấm điểm phân loại nợ đều cĩ bộ chỉ tiêu đối với quy mơ doanh nghiệp lớn, trung bình, nhỏ và rất nhỏ và bộ chỉ tiêu để
chấm điểm doanh nghiệp mới thành lập riêng biệt.Được trình bày tại các bảng II.03 và bảng II.04 của phụ lục đính kèm đề tài nghiên cứu này.
Tổng điểm phi tài chính = Điểm từng chỉ tiêu tài chính x trọng số chỉ tiêu đĩ
Bước 6: Tổng hợp điểm
Cơ cấu điểm của Scoring xét duyệt:
Điểm khách hàng = Điểm tài chính + Điểm phi tài chính + Điểm ngành
Điểm khách hàng là cơ sở để xếp loại rủi ro tín dụng khách hàng.
Trong Scoring xét duyệt, mơ hình cĩ xét đến điểm ngành nghề. Tổng điểm cuối cùng được nhân với trọng số như trong bảng 2.09. Điểm của khách hàng sử dụng là một trong các căn cứ để đưa ra quyết định tín dụng, xây dựng chính sách khách hàng và là một trong những tài liệu bắt buộc khi trình cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ACB. Nếu khách hàng không hội đủ các điều kiện cấp tín dụng, Cán bộ thẩm định phải lưu kết quả vào sổ thông tin khách hàng từ chối được mở tại chi nhánh để làm cơ sở đánh giá hệ thống XHTD và truy xuất nếu cần.
Bảng 2.09: Trọng số các chỉ tiêu tài chính, phi tài chính và điểm ngành của Scoring xét duyệt doanh nghiệp tại ACB
Quy mơ doanh nghiệp Ngành nghề Điểm tài chính Điểm phi tài chính
Quy mơ lớn, trung bình trở lên 5% 40% 55%
Quy mơ nhỏ, rất nhỏ 5% 30% 65%
Nguồn : Ngân hàng TMCP Á Châu
Cơ cấu điểm của Scoring phân loại nợ:
Điểm khách hàng = Điểm tài chính + Điểm phi tài chính
Điểm khách hàng là cơ sở để phân loại nợ theo thơng lệ quốc tế, tính tốn và trích lập dự phịng rủi ro theo quy định về phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro của NHNN Việt Nam.
Khác với cơ cấu điểm của Scoring xét duyệt, Scoring phân loại nợ khơng tính điểm ngành mà cĩ xác định mức độ tin cậy của số liệu theo tiêu chí cĩ hay khơng cĩ kiểm tốn. Nếu BCTC khơng được kiểm tốn thì tỷ trọng chỉ tiêu tài chính rất thấp. Tổng điểm cuối cùng được nhân với trọng số như trong bảng 2.10.
Bảng 2.10: Trọng số các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của scoring phân loại nợ doanh nghiệp tại ACB
Quy mơ doanh nghiệp Điểm tài
chính
Điểm phi tài chính
Quy mơ lớn, trung bình trở lên BC cĩ kiểm tốn 30% 70% BC khơng cĩ kiểm tốn 20% 78%
Quy mơ rất nhỏ BC cĩ kiểm tốn 20% 80%
BC khơng cĩ kiểm tốn 15% 83%
(Nguồn : Ngân hàng TMCP Á Châu)
So với tỷ trọng của các ngân hàng khác thì tỷ trọng điểm tài chính thấp trong khi đĩ điểm phi tài chính được đánh giá cao hơn. Tỷ trọng này so với Vietinbank, Vietcombank cĩ sự chênh lệch nhau khá nhiều bảng 1.18 và bảng 2.11. Tỷ trọng
khác nhau sẽ cho kết quả khác nhau điều đĩ sẽ ảnh hưởng đến kết quả phân loại nợ, trích lập dự phịng khác nhau, kết quả kinh doanh của chính ngân hàng. Vơ hình chung tạo ra sự cạnh tranh giữa các ngân hàng.
Bảng 2.11: Điểm trọng số các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính chấm điểm XHTD doanh nghiệp của Vietcombank
Chỉ tiêu DNNN DN khác ĐTNN
Điểm tài chính 50% 40% 60%
Điểm phi tài chính 50% 60% 40%
Điểm thưởng BCTC được kiểm tốn + 6 điểm + 6 điểm + 6 điểm
(Nguồn : Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt nam)