5 .Kết cấu luận văn
2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN CƠNG
2.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Saigonbank trong những năm gần
2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn
Cùng với sự gia tăng về vốn điều lệ liên tục qua các năm từ 2009 đến 2012, nguồn vốn huy động của Saigonbank đã tăng 42% trong năm 2010 và duy trì ổn định trong giai đoạn 2010-2012. Trong điều kiện thị trƣờng tài chính tiền tệ nhiều biến động, cạnh tranh huy động vốn gay gắt, Saigonbank đã duy trì đƣợc nguồn vốn hoạt động đảm bảo, khả năng thanh khoản an tồn.
Bảng 2.1: Tình hình nguồn vốn hoạt động của Saigonbank
Đơn vị tính: tỷ đồng
Chỉ tiêu 31/12/09 31/12/10 31/12/11 31/12/12
Tổng nguồn vốn hoạt động 11.876 16.812 15.942 15.459 Tổng vốn huy động 9.645 12.972 11.776 11.668 Vốn điều lệ 1.500 2.460 2.960 3.080
(Nguồn: Báo cáo thường niên Saigonbank)
Mặc dù quy mô huy động vốn của Saigonbank chƣa có sự tăng trƣởng tƣơng xứng với mức tăng vốn điều lệ nhƣng đã có sự chuyển dịch tích cực trong cơ cấu nguồn vốn huy động theo hƣớng giảm sự lệ thuộc vào thị trƣờng liên ngân hàng, tăng huy động vốn từ doanh nghiệp và dân cƣ. Thời điểm 31/12/2012, tổng số dƣ tiền gửi doanh nghiệp và dân cƣ chiếm tỷ trọng 95% nguồn vốn huy động, tăng 19% so với tỷ trọng của năm 2011.
2.1.2.2 Hoạt động cho vay
Đến cuối năm 2012, tổng dƣ nợ cho vay của Saigonbank đạt 10.861 tỷ đồng, tăng 1.140,31 tỷ đồng so với cuối năm 2009, tốc độ tăng trƣởng bình quân giai đoạn 2009-2012 là 3%/năm. Tuy nhiên, tốc độ tăng dƣ nợ không đều trong 3 năm, nếu nhƣ năm 2010 và 2011 Saigonbank đạt tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ cho vay lần lƣợt là 7,5% và 7%, thì riêng năm 2012, do tác động của chính sách thắt chặt tiền tệ, ƣu tiên kiềm chế lạm phát trong những tháng đầu năm và sự suy giảm năng lực tài chính doanh nghiệp … nên dƣ nợ cho vay giảm 318,79 tỷ đồng, tỷ lệ giảm 2,9%, so với năm trƣớc.
Biểu 2.1: Tình hình dƣ nợ cho vay của Saigonbank 9,724 9,724 10,456 11,183 10,864 8,500 9,000 9,500 10,000 10,500 11,000 11,500 Dư nợ '31/12/2009 12/31/2010 12/31/2011 12/31/2012 Tổng dư nợ
(Nguồn: Báo cáo thường niên Saigonbank)
Trong tổng dƣ nợ cho vay, dƣ nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao hơn và có khuynh hƣớng tăng dần trong những năm vừa qua. Đến cuối năm 2012, dƣ nợ ngắn hạn chiếm chủ yếu với tỷ trọng 75% tổng dƣ nợ. Ngƣợc lại, dƣ nợ trung dài hạn đến cuối năm 2012 đã sụt giảm khá mạnh với mức giảm: 985 tỷ đồng so với cuối năm 2009, đây cũng là nguyên nhân làm tổng dƣ nợ cho vay tăng trƣởng âm trong năm 2012.
Bảng 2.2: Cơ cấu dƣ nợ cho vay của Saigonbank theo thời hạn
Đơn vị tính: tỷ đồng
Chỉ tiêu 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2012
Dƣ nợ ngắn hạn 6.049 6.779 7.882 8.174 Dƣ nợ trung dài hạn 3.675 3.677 3.301 2.690
Tổng dƣ nợ 9.724 10.456 11.183 10.864
(Nguồn: Báo cáo thường niên Saigonbank )
Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo đối tƣợng khách hàng của Saigonbank cho thấy dƣ nợ đối với khách hàng tổ chức và cá nhân khá đồng đều, cụ thể tại thời điểm 31/12/2012, dƣ nợ khách hàng cá nhân chiếm khoảng 46,8%, dƣ nợ khách hàng tổ chức chiếm 53,2%. Trong dƣ nợ khách hàng tổ chức thì gần nhƣ tồn bộ là dƣ nợ của đối tƣợng doanh nghiệp tƣ nhân và các tổ chức kinh tế ngoài quốc doanh.
Bảng 2.3: Cơ cấu dƣ nợ cho vay của Saigonbank theo đối tƣợng khách hàng
Đơn vị tính: tỷ đồng
Chỉ tiêu 31/12/09 31/12/10 31/12/11 31/12/12
Khách hàng tổ chức 5.481,92 5.779,04 6.177,59 5.777,72 Khách hàng cá nhân 4.241,70 4.676,71 5.005,13 5.086,21
(Nguồn: Báo cáo thường niên Saigonbank )
Nhƣ vậy, tốc độ mở rộng tín dụng của Saigonbank trong giai đoạn 2009-2012 ở mức khá thấp so với mức tăng vốn điều lệ của ngân hàng. Kết quả này một phần phản ánh hiện trạng chung của hoạt động tín dụng ngân hàng tại Việt Nam thời gian qua và chủ trƣơng tăng trƣởng thận trọng của Saigonbank, mặt khác cũng cho thấy hạn chế của Saigonbank trong việc mở rộng quy mô hoạt động. Tuy nhiên, việc khống chế nợ xấu ở mức dƣới 5%, trích lập đúng và đủ dự phòng rủi ro theo quy định của NHNN và thực hiện đúng các chỉ đạo của NHNN từng thời kỳ về hoạt động tín dụng trong những năm qua là một kết quả đáng ghi nhận của Saigonbank.
2.1.2.3 Các hoạt động khác
Các hoạt động thanh toán đối ngoại, ngân quỹ và thanh toán trong nƣớc, nguồn vốn - kinh doanh ngoại tệ, … đều đóng góp tích cực vào kết quả kinh doanh của Saigonbank. Chi tiết kết quả kinh doanh các hoạt động khác theo Phụ lục 4
2.1.2.4 Kết quả kinh doanh
Tổng lợi nhuận trƣớc thuế của Saigonbank giai đoạn 2009-2012 đạt 1.407 tỷ đồng (đã loại trừ thu nhập bất thƣờng từ định giá lại khách sạn Riverside 1 trong năm 2010 là: 534,7 tỷ đồng), tốc độ tăng trƣởng lợi nhuận bình quân 13%/năm. Trong đó, riêng năm 2012, mặc dù huy động và cho vay đều giảm nhƣng nhờ quản trị tốt rủi ro lãi suất nên Saigonbank đã đạt lợi nhuận trƣớc thuế là 393,2 tỷ đồng, đạt 102,13% kế hoạch năm, lợi nhuận trƣớc thuế và trích lập dự phịng rủi ro là 654,86 tỷ đồng, tăng 13,79% so với năm 2011.
Bảng 2.4: Kết quả kinh doanh của Saigonbank
Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Tổng tài sản 11.875.915 16.812.000 15.365.115 14.852.518
Vốn điều lệ 1.500.000 2.460.000 2.960.000 3.080.000
Tổng thu nhập thuần 580.525 1.210.581 923.424 1.051.719
- Thu nhập lãi thuần 510.926 572.342 841.947 966.599
- Lãi thuần từ HĐ dịch vụ 24.432 27.095 25.712 31.015
- Lãi thuần từ HĐKD ngoại hối 6.250 10.861 14.915 6.541
- Lãi thuần hoạt động khác 38.917 600.283 40.850 47.564
Chi phí hoạt động 221.793 274.924 319.727 383.109
Lợi nhuận thuần từ HĐKD
trƣớc dự phòng rủi ro 358.734
935.657 603.697 668.611
- Chi phí dự phịng rủi ro 84.003 65.041 200.528 275.410
Tổng lợi nhuận trƣớc thuế 274.731 870.616 403.169 393.201
Lợi nhuận sau thuế TNDN 207.141 795.024 303.950 297.247
(Nguồn: Báo cáo thường niên Saigonbank)
Thu lãi cho vay luôn là nguồn thu trọng yếu trong kết quả kinh doanh của Saigonbank. Trong năm 2012 tổng thu lãi cho vay là 1.974,99 tỷ đồng, chiếm đến 86,75% tổng doanh thu, thu nhập lãi thuần là 966,599 tỷ đồng chiếm 92% lãi thuần các hoạt động kinh doanh. Theo Báo cáo khảo sát ngân hàng Việt Nam năm 2013 của KPMG, Saigonbank là một trong những ngân hàng có tỷ trọng dƣ nợ cho vay và ứng trƣớc cho khách hàng trên tổng tài sản cao trong toàn hệ thống với tỷ lệ trên 70%, chỉ đứng sau Agribank. Nhƣ vậy có thể nói hoạt động tín dụng lành mạnh và hiệu quả là một yếu tố quyết định đối với hiệu quả của Saigonbank, do đó cơng tác quản lý các khoản nợ có vấn đề trong hoạt động tín dụng có vai trị rất quan trọng đối với Ngân hàng.
2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ CÓ VẤN ĐỀ TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÕN CƠNG THƢƠNG SÀI GÕN CƠNG THƢƠNG
2.2.1 Tình hình nợ có vấn đề tại Ngân hàng TMCP Sài Gịn Cơng Thƣơng
Thực hiện chỉ đạo của Hội đồng quản trị là "tăng trƣởng thận trọng, an toàn, bảo đảm chất lƣợng tín dụng", những năm qua Saigonbank đã nỗ lực duy trì tỷ lệ nợ xấu mức dƣới 5% tổng dƣ nợ tín dụng cho vay. Tuy nhiên, trong điều kiện hoạt động sản xuất kinh doanh của nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn, thị trƣờng bất động sản đóng băng, hoạt động tín dụng của Saigonbank trong giai đoạn 2009-2012 cũng khơng tránh khỏi tình trạng rủi ro tín dụng có khuynh hƣớng gia tăng.
Bảng 2.5: Tổng hợp nợ có vấn đề của Saigonbank qua các năm
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
1. Nợ nội bảng:
Nợ nhóm 1 đã cơ cấu theo quyết định 780/2012/QĐ-NHNN - - - 314,25 Nợ nhóm 2 32,82 132,88 329,48 586,62 Nợ xấu 173,19 199,97 530,91 318,23 Tổng cộng 206,01 332,85 860,39 1.219,10 Tỷ lệ/Tổng dư nợ 2,12% 3,18% 7,69% 11,22% 2. Nợ ngoại bảng:
Nợ đã xử lý rủi ro chƣa thu hồi
đƣợc 19.065 26.664 72.577 229.440
Biểu 2.2: Tỷ lệ Nợ nhóm 2 và Nợ xấu trên tổng dƣ nợ cho vay của Saigonbank Tỷ lệ nợ Nhóm 2 và Nợ xấu Tỷ lệ nợ Nhóm 2 và Nợ xấu 1,78% 1,91% 4,75% 2,96% 1,27% 2,95% 5,40% 0,34% 0,00% 1,00% 2,00% 3,00% 4,00% 5,00% 6,00% 7,00% 8,00% 9,00% 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2012 Nợ nhóm 2 Nợ xấu
Bảng 2.5 cho thấy nợ có vấn đề của Saigonbank tăng khá nhanh trong giai đoạn 2009 - 2012. Nếu nhƣ năm 2009 tỷ lệ nợ có vấn đề là 2,12% tổng dƣ nợ cho vay thì đến năm 2012 tỷ lệ này đã tăng lên mức 11,22%. Nơ Nhóm 2 đến Nhóm 5 trong giai đoạn này tƣơng ứng đã tăng dần qua các năm. Riêng năm 2011, tỷ lệ nợ Nhóm 2 đến Nhóm 5 đã tăng từ 3,18% lên mức 7,69%, mức tăng tuyệt đối là 527,54 tỷ đồng, trong đó, nợ xấu cũng tăng mạnh từ mức 1,91% lên mức 4,75%. Năm
2012, do có sự gia tăng các khoản nợ Nhóm 1 có vấn đề là nợ đã cơ cấu thời hạn trả nợ theo Quyết định 780/2012/QĐ-NHNN nên tổng dƣ nợ có vấn đề tăng mạnh, tỷ lệ nợ có vấn đề trên tổng dƣ nợ cho vay của Saigonbank lên đến 11,22%.
* Nợ xấu (Nợ nhóm 3- nhóm 5):
Bảng 2.6: Tình hình các nhóm nợ xấu của Saigonbank
Chỉ tiêu 31/12/2009 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2012 Nợ nhóm 3 Số tiền 21,39 21,59 53,30 35,96 Tỷ lệ/Tổng dư nợ 0,22% 0,21% 0,48% 0,33% Nợ nhóm 4 Số tiền 98,20 32,40 375,41 50,57 Tỷ lệ/Tổng dư nợ 1,01% 0,31% 3,36% 0,47% Nợ nhóm 5 Số tiền 53,60 145,97 102,19 231,70 Tỷ lệ/Tổng dư nợ 0,55% 1,40% 0,91% 2,13% Tổng nợ xấu Số tiền 173,19 199,97 530,91 318,23 Tỷ lệ/Tổng dư nợ 1,78% 1,91% 4,75% 2,93%
(Nguồn: Báo cáo phân loại nợ của Saigonbank )
Sự gia tăng đột biến của nợ xấu trong năm 2011 tại các NHTM Việt Nam là kết quả của nhiều yếu tố khách quan tác động cũng nhƣ các vấn đề nội tại của từng NHTM.
- Trƣớc hết, đây là năm tình hình kinh tế thế giới khó khăn (chính sách thắt chặt tiền tệ; khủng hoảng nợ cơng Châu Âu; bất ổn chính trị, bạo động tại một số khu vực) làm cho giá dầu và giá vàng biến động bất thƣờng.
- Thứ hai, kinh tế trong nƣớc có mức lạm phát cao, kinh tế vĩ mô tiềm ẩn nhiều rủi ro, bất ổn. Ngày 24/2/2011, Chính phủ đã phải ban hành nghị quyết 11/NQ-CP nhằm chỉ đạo thực hiện mục tiêu kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô và đảm bảo an sinh xã hội. Tuy nhiên, sau nhiều diễn biến phức tạp về chỉ số giá tiêu dùng, lãi suất, giá cả các mặt hàng chủ chốt, kết quả các chỉ số kinh tế vĩ mô năm 2011 đều kém hơn năm trƣớc, chỉ số giá tiêu dùng tăng 18,58% (tăng gấp đôi năm 2010), tăng trƣởng GDP 5,8% (giảm 1% so với năm 2010), tổng vốn đầu tƣ toàn xã hội sau khi loại trừ yếu tố tăng giá chỉ đạt 90,6%.
- Thứ ba, tình hình khó khăn chung làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và ngƣời dân đều chịu tác động tiêu cực. Nhu cầu tiêu dùng và đầu tƣ sụt giảm dẫn đến hàng hoá sản xuất bị ứ đọng, cơng nợ khó thu hồi, thị trƣờng bất động sản đóng băng ...
Tại Saigonbank trong năm 2011, tình hình nợ quá hạn gia tăng xảy ra rải rác tại nhiều chi nhánh, tuy nhiên, nguyên nhân lớn nhất làm tăng tỷ lệ nợ xấu trong hệ thống là do đã xảy ra rủi ro tín dụng tập trung tại một vài chi nhánh, và có một số khoản nợ lớn mà ngân hàng đã phải xúc tiến khởi kiện để đòi nợ. Trƣờng hợp chi nhánh có phát sinh nợ quá hạn hàng loạt nổi cộm nhất là một chi nhánh ở khu vực Miền Tây Nam bộ với việc cho vay tập trung vào ngành kinh doanh sà lan và phƣơng tiện vận chuyển đƣờng thuỷ. Vì vậy, tỷ lệ nợ xấu của Saigonbank ở ngành vận tải, kho bãi của Saigonbank trong năm 2011 đã lên đến 13,5%.
Xét về cơ cấu ngành nghề thì ngồi ngành vận tải kho bãi, thời gian qua tỷ lệ nợ xấu thƣờng cao ở những ngành nhƣ thuỷ sản, công nghiệp chế biến, nông lâm nghiệp. Đây đa số là những ngành chịu tác động tiêu cực do các yếu tố khách quan nhƣ điều kiện tự nhiên, chính sách của Nhà nƣớc, thị trƣờng xuất khẩu trong những năm gần đây. Tuy nhiên, nếu xét về số tuyệt đối thì ngành cơng nghiệp chế biến và các khoản vay phục vụ cá nhân, cộng đồng có số dƣ nợ xấu lớn nhất với số dƣ nợ xấu trong 2 nhóm này tại thời điểm 31/12/2012 lần lƣợt là 84,5 tỷ đồng và 73,4 tỷ đồng.
Bảng 2.7: Tỷ lệ nợ xấu trong các nhóm ngành của Saigonbank
Nhóm ngành 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2012
Công nghiệp, chế biến 4,0% 12,9% 3,7% Nông nghiệp và lâm nghiệp 2,5% 1,2% 3,2%
Thủy sản 6,2% 4,0% 8,5%
Thƣơng nghiệp, Sửa chữa xe cộ 3,9% 2,8% 3,0% Khách sạn, nhà hàng 0,3% 0,3% 0,2% Vận tải, kho bãi 6,7% 13,5% 8,9%
Xây dựng 0,2% 1,0% 1,3%
Hoạt động dịch vụ tại hộ gia
đình 2,0% 2,7% 2,6%
Hoạt động phục vụ cá nhân
cộng đồng 1,4% 1,4% 3,2% Ngành khác 0,3% 0,5% 0,5%
(Nguồn: Báo cáo thường niên Saigonbank )
Để giảm tỷ lệ nợ xấu, từ Quý 1 năm 2012, Ban Tổng giám đốc đã chỉ đạo các chi nhánh thực hiện nhiều biện pháp nhƣ:
- Yêu cầu các đơn vị trong hệ thống tự rà soát lại nợ xấu và có phƣơng án xử lý, các biện pháp tích cực để giảm nợ xấu, kiểm sốt việc phát sinh nợ xấu trong toàn hệ thống và hạn chế tối đa việc phát sinh nợ từ Nhóm 2 đến Nhóm 5;
- Thực hiện cơ cấu nợ theo theo Quyết định 780/2012/QĐ-NHNN của NHNN nhằm triển khai thực hiện các giải pháp hỗ trợ tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp;
- Trích đúng và đầy đủ dự phòng rủi ro đồng thời sử dụng DPRR để xử lý nợ xấu;
- Thực hiện việc nhận tài sản để cấn trừ nợ theo quy định NHNN và quy chế do Hội đồng quản trị ban hành
Nhờ sự đồng lịng nỗ lực của tồn thể cán bộ, nhân viên trong việc thực hiện chỉ đạo của Tổng Giám đốc nên tỷ lệ nợ xấu của Saigonbank đến cuối năm 2012 đã giảm xuống mức 2,96%.
Mặc dù vậy, trong bối cảnh tình hình sản xuất kinh doanh trì trệ, việc nâng cao chất lƣợng tín dụng là hết sức nan giải. Vì vậy, phân tích thành phần của các khoản nợ xấu trong năm 2012 cho ta thấy mức độ rủi ro của các khoản nợ xấu lại tăng thể hiện qua số Nợ nhóm 5, Nợ có khả năng mất vốn, tăng 2,27 lần, chiếm đến 72% nợ xấu, và xét trong giai đoạn 2009 - 2012 thì tỷ lệ nợ nhóm 5 tăng từ 0,55% lên 2,13%. Nợ nhóm 5 của Saigonbank là các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày, hầu hết đã đƣợc ngân hàng xúc tiến yêu cầu khách hàng trả nợ bằng biện pháp pháp lý, trong đó có một khoản nợ trên 100 tỷ đồng đã đƣợc toà án xét xử và đang trong thời gian chờ cơ quan thi hành án xử lý TSBĐ để thu nợ.
* Nợ cần chú ý - Nợ nhóm 2:
Trong khi khi nợ xấu giảm thì tỷ lệ nợ nhóm 2 - Nợ cần chú ý - lại tăng mạnh, từ 2,95% vào cuối năm 2011 lên 5,4% vào cuối năm 2012.
- Các khoản nợ cần chú ý của Saigonbank hầu hết đều là nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày. Nợ cần chú ý của Saigonbank đã tăng mạnh cả về số tiền lẫn tỷ lệ trong suốt giai đoạn 2009-2012. Dƣ nợ cần chú ý cuối năm 2012 đã tăng 553,8 tỷ đồng, tăng 17,8 lần so với cuối năm 2009, tốc độ tăng bình quân mỗi năm là 2,6
lần. Tỷ lệ nợ nhóm 2 tăng dần và đang ở mức cao đã phản ánh tình trạng suy giảm khả năng thanh tốn của rất nhiều doanh nghiệp, cá nhân vay vốn tại Saigonbank.
* Nợ Nhóm 1 có vấn đề - nợ đã cơ cấu thời hạn trả nợ đang ở Nhóm 1