5 .Kết cấu luận văn
3.2.10 Nâng cao vai trị quản lý rủi ro tín dụng, thực hiện quản lý rủi ro tín
3.2.10.2 Quản lý rủi ro danh mục và rủi ro nghiệp vụ
- Để tăng hiệu quả quản lý rủi ro danh mục, trƣớc hết Saigonbank cần đảm bảo thực hiện đầy đủ, nghiêm túc việc nhập thông tin khoản vay trên hệ thống Symbol. Kế đến, bộ phận quản lý rủi ro cần thƣờng xuyên theo dõi và phân tích diễn biến dƣ nợ cho vay theo ngành nghề, lĩnh vực kinh tế; theo vùng địa lý hoặc loại hình cho vay để đƣa ra định hƣớng, có cảnh báo hoặc điều chỉnh kịp thời.
- Để tăng hiệu quả quản lý rủi ro nghiệp vụ, Saigonbank cần thƣờng xuyên rà sốt quy trình quản lý khoản vay để phát hiện kịp thời các khe hở về nghiệp vụ có thể dẫn đến rủi ro cho ngân hàng để đƣa ra các biện pháp trấn chỉnh phù hợp, kịp thời.
3.2.10.3 Xây dựng chính sách tín dụng và chiến lƣợc rủi ro tín dụng phù hợp
Chính sách tín dụng phải đƣợc điều chỉnh sao cho thể hiện tính linh hoạt và mang tính chất mở, tức là dễ dàng điều chỉnh và bổ sung khi cần thiết để phù hợp với môi trƣờng và mục tiêu kinh doanh ở mỗi giai đoạn khách nhau. Hội đồng quản trị Saigonbank cần phê duyệt và định kỳ (ít nhất hàng năm) xem xét lại chiến lƣợc về rủi ro tín dụng và các chính sách về rủi ro tín dụng của ngân hàng. Chiến lƣợc rủi ro phải phản ánh mức độ chấp nhận rủi ro của ngân hàng và mức sinh lời mà ngân hàng kỳ vọng đạt đƣợc khi gánh chịu các rủi ro này.
3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CÁC CẤP QUẢN LÝ VĨ MÔ 3.3.1 Kiến nghị đối với Nhà nƣớc 3.3.1 Kiến nghị đối với Nhà nƣớc
3.3.1.1 Hoàn thiện hệ thống pháp luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng hàng
Đây là một trong những hỗ trợ cần thiết đầu tiên từ phía Nhà nƣớc đối với cơng tác quản lý nợ có vấn đề.
* Hoàn thiện các quy định pháp luật liên quan trực tiếp đến việc xử lý TSBĐ
Việc hoàn thiện pháp luật về giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, quyền sở hữu tài sản, đặc biệt là các quy định liên quan đến quyền sử dụng đất, quyền sở hữu tài sản gắn liền với đất, tài sản hình thành trong tƣơng lai cần đƣợc ƣu tiên thực hiện trƣớc tiên.
Nhà nƣớc nên ban hành thông tƣ hƣớng dẫn cụ thể về thế chấp quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất, thông tƣ hƣớng dẫn về thế chấp tài sản hình thành trong tƣơng lai.
- Thông tƣ hƣớng dẫn về về thế chấp quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất cần hƣớng đến khắc phục tình trạng nhiều hợp đồng thế chấp quyền sử dụng đất phát sinh tranh chấp hoặc bị tịa án có thẩm quyền tun vơ hiệu, mặc dù có thể các
bên hồn toàn tự nguyện, trung thực khi ký kết hợp đồng và hợp đồng đã đƣợc công chứng, đăng ký giao dịch bảo đảm theo đúng quy định của Bộ luật Dân sự, các văn bản pháp luật khác có liên quan. Thơng tƣ cần hƣớng dẫn các vấn đề mà pháp luật hiện chƣa quy định rõ ràng, chi tiết, dẫn đến nhiều cách hiểu, áp dụng pháp luật khác nhau giữa các cơ quan, tổ chức có liên quan, ví dụ nhƣ: Vấn đề về hộ gia đình; về ủy quyền tham gia giao dịch; về ký kết hợp đồng thế chấp mà bên thế chấp và bên vay là 02 chủ thể khác nhau; về việc nhận thế chấp nhƣng sau đó hợp đồng mua bán bất động sản bị Tịa án tun vơ hiệu; về nghĩa vụ trong tƣơng lai.
- Thơng tƣ về thế chấp tài sản hình thành trong tƣơng lai cần tập trung vào vấn đề thế chấp nhà ở, căn hộ hình thành trong tƣơng lai, qua đó sẽ hỗ trợ thị trƣờng vốn, thị trƣờng bất động sản của nƣớc ta. Thông tƣ cần làm rõ sự khác nhau giữa đăng ký thế chấp quyền tài sản phát sinh từ hợp đồng mua bán nhà ở hình thành trong tƣơng lai với đăng ký nhà ở hình thành trong tƣơng lai. Đồng thời, thông qua việc chuyển tiếp thời điểm đăng ký thế chấp và sự liên kết, chia sẻ thông tin giữa các cơ quan để có thể bảo vệ tốt nhất quyền lợi của bên nhận bảo đảm, tránh sự xung đột về lợi ích giữa các bên khi cho vay có bảo đảm
* Hồn thiện các quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ
Phát huy quyền chủ nợ đã đƣợc pháp luật quy định khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ đầy đủ và đúng hạn là cơng cụ đầu tiên và có hiệu quả nhất để bảo đảm khả năng thu hồi vốn của ngân hàng, qua đó đảm bảo an tồn và ổn định của hoạt động của hệ thống NHTM ở Việt Nam.
Để quyền chủ nợ của NHTM đƣợc phát huy, bên cạnh giải pháp hoàn thiện khung pháp lý liên quan đến TSBĐ, Nhà nƣớc cần xem xét giao cho ngân hàng một số cơ chế pháp lý để thu hồi nợ, khắc phục những vƣớng mắc trong quá trình xử lý nợ xấu hiện nay. Cơ chế xử lý nợ dành cho NHTM phải có tính pháp lý cao, sau khi ban hành phải đƣợc triển khai thực hiện đồng bộ, bảo đảm đƣợc sự phối hợp của các cơ quan ban ngành trong quá trình thực thi. Nhà nƣớc cũng cần làm rõ chức năng, nhiệm vụ của cơ quan chính quyền các cấp, từ trung ƣơng đến địa phƣơng, tránh tình trạng các cơ quan này can thiệp khơng đúng chức năng vào q trình kiện tụng, thi hành án của ngân hàng.
Các quy định về phá sản doanh nghiệp cũng cần hồn thiện theo hƣớng đơn giản hố thủ tục và bảo vệ quyền lợi chính đáng của chủ nợ. Pháp luật về phá sản phải thực sự là công cụ pháp lý để loại bỏ các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, mất khả năng thanh toán và là biện pháp hiệu quả để các chủ nợ thực hiện quyền thu nợ hợp pháp của mình.
3.3.1.2 Hạn chế biến động trong chính sách kinh tế
Nền kinh tế Việt Nam đang trong quá trình chuyển đổi, tái cấu trúc và hội nhập ngày một sâu rộng, nên nhu cầu điều chỉnh, đổi mới và hồn thiện chính sách kinh tế là rất lớn. Tuy nhiên, các thay đổi này có thể tác động rất lớn đến kế hoạch kinh doanh của các thành phần kinh tế có liên quan, từ đó có thể gián tiếp gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng. Vì vậy, việc ban hành các chính sách phát triển ngành nghề, phát triển các vùng kinh tế, các dự án trọng điểm, quy hoạch sử dụng đất đai… phải trên cơ sở khách quan và thận trọng. Nhà nƣớc nên có những bƣớc đệm hoặc những giải pháp thiết thực tháo gỡ những khó khăn khi có sự chuyển đổi, điều chỉnh cơ chế chính sách liên quan đến nhiều hoạt động của nền kinh tế.
3.3.1.3 Hoàn thiện hoạt động của VAMC
VAMC là một cơ chế xử lý nợ rất đặc biệt và mới mẻ đối với Việt Nam nên trong q trình triển khai khơng thể tránh khỏi có những nội dung chƣa phù hợp cần tiếp tục đƣợc điều chỉnh, hoàn thiện. Trƣớc mắt, một số vấn đề mà Nhà nƣớc cần tiếp tục thực hiện để đẩy nhanh tiến trình mua nợ từ NHTM là:
- NHNN cần chủ động phối hợp với các bộ, ngành tập trung triển khai thực hiện Nghị định số 53/2013/NĐ-CP, trong đó tập trung vào việc ban hành các quy định hỗ trợ cho việc xử lý nợ xấu. Cụ thể là các chính sách, quy định về miễn, giảm thuế liên quan đến mua, bán tài sản bảo đảm để xử lý nợ xấu của tổ chức tín dụng; miễn, giảm thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế VAT cho VAMC.
- Thiết lập cơ chế cụ thể để huy động mọi nguồn lực của xã hội, hạn chế sử dụng ngân sách Nhà nƣớc.
- Tổ chức nghiên cứu, chuẩn bị các điểu kiện cần thiết về vốn và năng lực quản lý để VAMC sớm thực hiện việc mua nợ xấu theo giá thị trƣờng nhằm khuyến
khích các NHTM tích cực bán nợ xấu cho VAMC, thúc đẩy sự phát triển của thị trƣờng mua bán nợ.
Hoạt động mua nợ của VAMC sẽ giúp giảm tỷ lệ nợ xấu của hệ thống ngân hàng, tuy nhiên, để giải quyết tận gốc vấn đề nợ xấu thì Nhà nƣớc cần tiếp tục có những chính sách hỗ trợ để VAMC thực thi hiệu quả quyền chủ nợ của mình đối với khoản nợ đã mua để thu hồi nợ.
3.3.2 Kiến nghị đối với NHNN
3.3.2.1 Hồn thiện quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro
Ngày 21/1/2013 NHNN đã ban hành Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN về phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phịng rủi ro, dự kiến có hiệu lực từ 1/6/2013 thay thế cho quyết định 493/2005 và các văn bản sửa đổi quyết định 493/2005 nhƣng sau đó đã đƣợc dời thời hạn hiệu lực đến 1/6/2014. So với những quy định hiện hành về trích lập và sử dụng dự phịng rủi ro thì thơng tƣ 02/2013 đã có nhiều tiến bộ, ƣu việt rõ ràng hơn, điều này thể hiện quyết tâm lớn của NHNN trong việc đƣa ra những chuẩn mực trong quản lý điều hành, từng bƣớc tiếp cận với thông lệ quốc tế, giúp hệ thống ngân hàng an toàn, minh bạch hơn. NHNN đã phải gia hạn thực hiện thông tƣ này 1 năm do lo ngại việc áp dụng ngay trong năm 2013 sẽ ảnh hƣởng lớn đến các NHTM mà lo ngại lớn nhất là các khoản nợ cơ cấu theo quyết định 780/2012 sẽ phải phân loại nợ lại theo quy định mới vào các nhóm từ 2 đến 5, đồng thời, NHTM khơng đƣợc tiếp tục giữ ngun nhóm nợ sau khi cơ cấu nợ cho khách hàng gặp khó khăn, khi đó, chắc chắn tỷ lệ nợ xấu trong hệ thống ngân hàng sẽ tăng rất mạnh.
Việc gia hạn thực hiện thông tƣ 02/2013 là cần thiết để giúp giảm áp lực tỷ lệ nợ xấu đối với các NHTM, tránh gây tâm lý bất ổn trong nền kinh tế. Tuy nhiên, điều này khơng giúp giảm nợ có vấn đề. Do đó, để khơng phải gia hạn lần 2 đối với thông tƣ 02/2013 và giúp hệ thống ngân hàng Việt Nam sớm tiến đến phân loại nợ và quản lý rủi ro theo chuẩn mực quốc tế thì biện pháp giải quyết tận gốc vẫn là phải xử lý nợ xấu cũ, đồng thời, NHNN cần yêu cầu và giám sát thƣờng xuyên việc chuẩn bị các điều kiện về tổ chức, quản lý, công nghệ, q trình xử lý nợ có vấn đề … của TCTD.
3.3.2.2 Tiếp tục hoàn thiện hoạt động của CIC
Việc ban hành Thông tƣ 03/2013/TT-NHNN là một bƣớc tiến lớn của cơng tác quản lý thơng tin tín dụng. Đến nay, sau hơn 4 tháng thơng tƣ trên có hiệu lực thì một số ngân hàng vẫn chƣa thực hiện đầy đủ các nội dung báo cáo theo thông tƣ trên với lý do chƣa đủ điều kiện về công nghệ, cơ sở dữ liệu thông tin. Đồng thời, thông tin mà ngân hàng nhận đƣợc từ CIC cũng chƣa có thay đổi về hình thức và nội dung. Thực tế thì hệ thống báo cáo theo thơng tƣ 03/2013 có những thơng tin khá nhạy cảm của ngân hàng nhƣ số lần gia hạn nợ, số tiền gia hạn nợ của từng khoản vay, từng khách hàng, số tiền sắp đến hạn, số nợ đang quá hạn ... do đó, ngồi lý do chƣa chuẩn bị kịp thì một số ngân hàng cũng đang cố tình trì hỗn để che giấu thơng tin. Vì vậy, NHNN cần yêu cầu các ngân hàng tuân thủ đầy đủ quy định gửi thông tin cho CIC về tiến độ và chất lƣợng. Đồng thời, CIC phải đẩy mạnh triển khai công tác kiểm tra thông tin, xử lý thông tin để sớm cho ra các sản phẩm thơng tin hữu ích cung cấp cho các TCTD.
Ngoài ra, trong thời gian tới NHNN cần tiếp tục mở rộng việc liên kết thu thập thông tin từ các bộ ngành liên quan nhƣ cơ quan thuế, hải quan, … để CIC thực sự phát triển thành một cơ sở thơng tin tồn diện về tình trạng pháp lý, quan hệ tín dụng, quản trị, tình hình thực hiện nghĩa vụ của tổ chức, cá nhân đối với Nhà nƣớc.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 3
Để tăng cƣờng quản lý nợ có vấn đề thì ngân hàng phải phối hợp thực hiện các giải pháp về tổ chức quản lý, hệ thống quy định nội bộ về hoạt động tín dụng, quản lý rui ro tín dụng, hồn thiện các cơng tác có liên quan mật thiết đến hoạt động xử lý nợ nhƣ TSBĐ, pháp chế, thẩm định tín dụng... Trong đó, ngân hàng cần xây dựng cho mình một quy trình quản lý nợ có vấn đề để áp dụng thống nhất trong tồn hệ thống.
Về phía các cấp quản lý vĩ mơ, việc hồn thiện hệ thống quy định pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng cần đƣợc thực hiện nhanh chóng và
hiệu quả để tháo gỡ những vƣớng mắc mà ngân hàng đang gặp phải, nhất là trong việc xử lý nợ có vấn đề. Đồng thời với việc hồn thiện các quy định mua bán cho VAMC thì cần có những biện pháp tạo điều kiện để các NHTM tự xử lý nợ, đa dạng hóa các hình thức xử lý nợ, đẩy mạnh tiến độ thu hồi nợ đã XLRR.
KẾT LUẬN
Thực trạng nợ xấu trong hệ thống NHTM Việt Nam tăng cao trong 2 năm trở lại đây là vấn đề mà bản thân mỗi NHTM các cấp quản lý vĩ mô cũng nhƣ các tổ chức quốc tế đều quan tâm. Mặc dù tỷ lệ nợ xấu đến nay đang theo hƣớng giảm dần nhƣng không thể phủ nhận trong kết quả này có một phần đáng kể là nhờ NHNN đã thực hiện 1 hình thức hạ chuẩn phân loại nợ thơng qua việc ban hành Quyết định 780/2012/QĐ-NHNN. Do đó, mối quan quan tâm của các NHTM đã không chỉ dừng ở các khoản nợ xấu mà mở rộng đến các khoản nợ đã cơ cấu thời hạn trả nợ mặc dù các khoản nợ này phần lớn vẫn đang theo dõi ở nợ đủ tiêu chuẩn. Nguy cơ bùng phát nợ xấu từ các khoản nợ Nhóm 2 và nợ cơ cấu thời hạn trả nợ theo quyết định 780/2012 là rất lớn. Điều này cho thấy, trong thực tế hiện nay thì cơng tác quản lý nợ có vấn đề trong NHTM có ý nghĩa rất quan trọng.
Căn cứ trên lý thuyết về nợ có vấn đề và quản lý nợ có vấn đề của NHTM, luận văn của tôi đã tập trung mơ tả q trình quản lý các khoản nợ có vấn đề của Saigonbank, phân tích các kết quả hoạt động tín dụng nói chung và việc thực hiện các biện pháp quản lý nợ có vấn đề nói riêng, trên cơ sở đó, tơi đã đƣa ra những đánh giá về thực trạng quản lý nợ có vấn đề tại Saigonbank, phân tích nguyên nhân và mạnh dạn đề xuất một số giải pháp đối với Saigonbank, các cấp quản lý vĩ mơ và khách hàng vay vốn nhằm phịng ngừa, giám sát và xử lý các khoản nợ có vấn đề.
Tuy nhiên, do những hạn chế về kiến thức và kinh nghiệm thực tiễn nên luận văn của tơi khó tránh khỏi những thiếu sót. Vì vậy tơi rất mong nhận đƣợc những ý kiến đóng góp của Q thầy cơ để luận văn của tơi đƣợc hồn chỉnh hơn.
Qua đây, tôi cũng xin gửi lời cảm ơn PGS.TS Phạm Văn Năng đã tận tình hƣớng dẫn giúp tơi hồn thành luận văn này.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Danh mục tài liệu Tiếng Việt
1. Đỗ Thiên Anh Tuấn, 2012. Nợ xấu và sự tham gia của toà án. Thời báo kinh
tế Sài Gòn, số 51-2012
2. Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam.
3. Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam.
4. Quyết định số 780/QĐ-NHNN ngày 23/04/2012 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam.
5. Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam.
6. Thông tƣ số 03/2013/TT-NHNN ngày 28/01/2013 của Thống đốc Ngân hàng