L ỜI NÓI ĐẦU
2.1.5.Đánh giá khái quát hoạt động của Công ty qua 3 năm 2007, 2008,
Chênh lệch 2008/2007 Chênh lệch 2009/2008 STT Chỉ tiêu ĐVT Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 CL % CL %
1 Doanh thu đồng 21.991.191.619 28.740.858.095 30.753.303.272 6.749.666.476,00 30,69 2.012.445.177,00 7,00
2 Lợi nhuận trước thuế đồng 1.159.683.711 764.611.880 1.672.470.776 (395.071.831,00) (34,07) 907.858.896,00 118,73
3 Lợi nhuận sau thuế đồng 1.159.683.711 654.694.266 1.485.413.268 (504.989.445,00) (43,55) 830.719.002,00 126,89
4 Tổng vốn KD bình quân đồng 9.442.542.798 13.430.135.620 20.216.569.510 3.987.592.822,00 42,23 6.786.433.890,00 50,53
5
Tổng vốn CSH bình
quân đồng 3.291.749.329 4.631.498.440 5.934.795.029 1.339.749.111,00 40,70 1.303.296.589,00 28,14
6 Tổng số lao động người 60 70 75 10,00 16,67 5,00 7,14
7 Thu nhập bình quân đ/người 2.883.644 2.909.000 3.100.000 25.356,00 0,88 191.000,00 6,57
8 Tổng nộp ngân sách Đồng 1.222.775.234 1.545.215.789 2.087.363.112 322.440.555,00 26,37 542.147.323,00 35,09 9 Khả năng TT nhanh lần 0,38 0,24 0,19 (0,14) (36,84) (0,05) (20,83) 10 Khả năng TT nợ ngắn hạn lần 1,42 1,32 1,24 (0,10) (7,04) (0,08) (6,06) 11 Khả năng TT hiện hành lần 1,62 1,48 1,37 (0,14) (8,64) (0,11) (7,43)
12 Khả năng TT lãi vay lần 5,05 2,90 5.15 (2,15) (42,57) 2,25 77.58
13 Vòng quay hàng tồn kho vòng 2,72 2,40 1,56 (0,32) (11,76) (0,84) (35,00)
14 Kỳ luân chuyển HTK BQ ngày 132 150 231 18,00 13,64 81,00 54,00
15
Vòng quay khoản phải
thu vòng 18,98 16,16 13,74 (2,82) (14,86) (2,42) (14,98)
16 Kỳ thu tiền bình quân ngày 19 22 26 3,00 15,79 4,00 18,18
17 Hiệu suất sử dụng TSCĐ lần 19,66 19,92 15,25 0,26 1,32 (4,67) (23,44) 18 Tỷ số nợ % 61,88 67,6 72,86 5,72 9,24 5,26 7,78 19 Tỷ số tài trợ % 38,12 32,4 27,13 (5,72) (15,01) (5,27) (16,27) 20 Tỷ số nợ trên VCSH lần 1,62 2,09 2,66 0,47 29,01 0,57 27,27
* Qua bảng số liệu trên ta thấy:
- Doanh thu bán hàng ngày càng tăng cao, năm 2008 tăng mạnh hơn so với 2007, năm 2009 thì tăng không nhiều so với năm 2008 nhưng nhìn chung kết quả đạt được cũng được duy trì ở mức cao, kết quả này có được là do uy tín của công ty trên thương trường ngày càng cao cùng với phương hướng kinh doanh có hiệu quả.
- Lợi nhuận giảm đáng kể năm 2008 là do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế làm ảnh hưởng tới công ty, tuy doanh thu tăng mạnh so với năm 2007 nhưng lợi nhuận giảm rất nhiều. Đến năm 2009 thì lợi nhuận lại tăng, chứng tỏ công ty có thể khắc phục được khó khăn trong thòi gian ngắn.
- Các chỉ tiêu như tổng vốn kinh doanh bình quân, tổng vốn chủ sở hữu bình quân, tổng số lao động bình quân, tổng nộp ngân sách nhà nước.. ngày càng tăng chứng tỏ quy mô công ty ngày càng mở rộng, vốn kinh doanh năm 2009 tăng mạnh so với năm 2008 với mức tăng 50.53% nhưng doanh thu lại không tăng tương xứng, có thể do công ty đầu tư vào tài sản dài hạn nhiều.
- Tổng số lao động của công ty đang tăng dần theo từng năm. Điều này cho thấy việc công ty ngày càng làm ăn phát đat, quy mô được mở rộng và nhu cầu lao động tăng cao, đặc biệt là trong quản lý vì phía lãnh đạo cần có những người có trình độ để quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh. Còn công nhân sản xuất có thể huy động theo thời vụ, nhu cầu lao động là không nhỏ.
- Thu nhập bình quân đầu người sau 3 năm tăng dần theo sự phát triển của công ty với tốc độ tăng là 16.67% tính theo năm 2008 so với năm 2007. Hiện tại, mức thu nhập bình quân của người lao động trong công ty là không cao nhưng với mức sống ở Nha Trang thì có thể đảm bảo cuộc sống.
- Tổng nộp ngân sách của Nhà Nước cũng tăng mạnh theo mức tăng mạnh của doanh thu. Điều này cho thấy công ty luôn nổ lực thể hiện nghĩa vụ với nhà nước.
- Các chỉ số về khả năng thanh toán của công ty là không tốt, như khả năng thanh toán nhanh chỉ đạt 0.38 lần năm 2007 và giảm dần xuống còn 0.19 lần năm 2009. Khả năng thanh toán hiên hành và khả năng thanh toán nợ ngắn hạn cũng không tốt. Công ty sẽ gặp khó khăn trong việc thanh toán do khả năng quay vòng của tài sản thấp.
- Khả năng thanh toán lãi vay cao sẽ tạo điều kiên thuận lợi cho việc nâng cao uy tín của công ty với khách hàng.
- Tỷ số nợ của công ty cao,đó là đòn bẩy cho công ty nếu công ty làm ăn có lãi, nhưng nó sẽ là gánh nặng trả nợ cho công ty nếu công ty làm ăn thua lỗ vì áp lực trả nợ vay.