Mục đích: hệ thống XHTDNB được HDBank xây dựng nhằm mục đích sau: Phục vụ quản lý tín dụng tồn hệ thống
Hệ thống trợ giúp HDBank đánh giá chất lượng của tồn bộ danh mục tín dụng; xác định một cách hợp lý, chính xác tổn thất tín dụng
Mức xếp hạng là cơ sở để HDBank xây dựng các quy trình tín dụng và chính sách khách hàng đồng bộ, rõ ràng, hiệu quả và nhất quán trên toàn Hệ thống Ngân hàng.
Phục vụ quản lý tín dụng tại từng đơn vị cho vay
Quyết định tín dụng: kết quả xếp hạng tín dụng được sử dụng làm một trong các căn
cứ quan trọng để đưa ra quyết định tín dụng.
Giám sát và đánh giá khách hàng: khi khoản tín dụng đang cịn dư nợ, việc đánh giá
xếp hạng tín dụng cho phép các đơn vị cho vay lường trước những dấu hiệu cho thấy khoản vay đang có chất lượng xấu đi và có những biện pháp đối phó kịp thời.
Kiểm sốt rủi ro tín dụng: kết quả xếp hạng góp phần đo lường được hợp lý mức độ
rủi ro của danh mục tín dụng tại các đơn vị cho vay.
Phân loại nợ và trích lập dự phịng
Hệ thống XHTDNB là công cụ để HDBank thực hiện phân loại nợ (tài sản tín dụng) theo thông lệ quốc tế và theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
Ngân hàng thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo Luật các TCTD số 47/2010/QH12 có hiệu lực từ ngày 01/01/2011, quyết định số 1627/2001/QĐ – NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc NHNN ban hành Quy chế cho vay của TCTD, quyết định 127/2005/QĐ – NHNN ngày 03/02/2005 về việc sửa đổi bô
sung Quy chế cho vay 1627. Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN & Điều 6 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động và cơng văn số 5788/NHNN – TTGSNH ngày 04/08/2010 cho phép HDBank áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để phân loại cho các khoản vay.
Ngày 23/04/2012, NHNN ban hành quyết định số 780/QĐ – NHNN về việc phân loại nợ đối với nợ được điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ. Theo đó, các khoản nợ được điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ Ngân hàng đánh giá hoạt động kinh doanh của khách hàng có chiều hướng tích cực và có khả năng trả nợ tốt sau khi điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ được giữ nguyên nhóm nợ đã được phân loại trước khi điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ . Ngân hàng cũng đã áp dụng quyết định số 780/QĐ – NHNN trong việc thực hiện phân loại nợ trong năm.
Căn cứ xếp hạng
Hồ sơ pháp lý, hồ sơ tài chính và ngành nghề kinh doanh của khách hàng.
Các chỉ tiêu kinh tế tổng hợp liên quan đến hoat động kinh doanh, tài chính, tài sản, khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết của khách hàng.
Mức độ tín nhiệm của khách hàng trong các giao dịch với HDBank, tình hình quan hệ tín dụng của khách hàng với các Tổ chức tín dụng khác (lịch sử và hiện tại)
Các nhân tố (môi trường nội bộ, môi trường bên ngoài, xu hướng phát triển của khách hàng…) có ảnh hưởng đến chất lượng, hiệu quả hoạt động của khách hàng.
Các thơng tin liên quan như các thơng tin tài chính, phi tài chính, các thơng tin mang tính chất định tính và định lượng, so sánh chúng với những tiêu chuẩn đã được xây dựng cho từng ngành/lĩnh vực kinh doanh, cân nhắc, đánh giá và cho điểm từng tiêu chí đánh giá. Qúa trình so sánh, cân nhắc, đánh giá và cho điểm đối với các tiêu chí có thể phụ thuộc nhiều vào mối liên hệ so sánh tương quan với các khách hàng khác nhau và phụ thuộc một phần vào đánh giá chủ quan của người chấm điểm.
Hệ thống XHTDNB của HDBank sử dụng phương pháp chấm điểm các nhóm chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của từng khách hàng trên cơ sở bộ giá trị chuẩn đối với mỗi loại khách hàng hay ngành kinh tế khác nhau
Do tính chất khác nhau giữa các khách hàng, để chấm điểm tín dụng được chính xác, khoa học, HDBank phân chia các khách hàng có quan hệ tín dụng thành ba nhóm:
Nhóm khách hàng là Tổ chức kinh tế
Nhóm khách hàng là Hộ kinh doanh
Nhóm khách hàng là Cá nhân
Nguyên tắc chấm điểm
Trong quá trình chấm điểm tín dụng CVTĐ sẽ thu được điểm ban đầu và điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng
Điểm ban đầu là điểm của từng tiêu chí chấm điểm tín dụng mà CVTĐ xác định được sau khi phân tích tiêu chí đó
Điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng bằng điểm ban đầu nhân trọng số
Trọng số là mức độ quan trọng của từng tiêu chí chấm điểm tín dụng (chỉ tiêu tài chính hoặc yếu tố phi tài chính) xét trên góc độ tác động đến rủi ro tín dụng
Thơng thường một chỉ tiêu tài chính hoặc phi tài chính sẽ có 5 khoảng giá trị chuẩn tương ứng với 5 mức điểm là 20, 40, 60, 80, 100 (điểm ban đầu). Như vậy đối với mỗi chi tiêu, điểm ban đầu của khách hàng là một trong 5 mức kể trên, tùy thuộc vào mức thực tế khách hàng đat được nằm trong khoảng giá trị chuẩn nào trong 5 khoảng giá trị chuẩn đã được xác định.
Điểm tổng hợp để xếp hạng khách hàng sẽ là tích số giữa điểm ban đầu nhân với trọng số, đồng thới có tính đến các nhân tố ảnh hưởng là: loại hình sở hữu và báo cáo tài chính của khách hàng có được kiểm tốn hay khơng được kiểm tốn
Trường hợp khách hàng có bảo lãnh của một số tổ chức có năng lực tài chính mạnh hơn, thì khách hàng đó có thể được xếp hạng tín dụng tương đương hạng tín dụng của Bên bảo lãnh. Quy trình chấm điểm tín dụng của Bên bảo lãnh cũng giống như quy trình áp dụng cho khách hàng.
Quy trình chấm điểm xếp hạng KHDN
Hình 2.1 Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ KHDN
(Nguồn: Hướng dẫn về quy trình xếp hạng tín dụng nội bộ của HDBank)
Quy trình chấm điểm khách hàng CN & HKD
Hình 2.2 Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ KHCN
(Nguồn: Hướng dẫn về quy trình xếp hạng tín dụng nội bộ của HDBank)
Kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ
Căn cứ vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, các khoản nợ của khách hàng là
doanh nghiệp và cá nhân được phân lọai vào các nhóm nợ tương ứng như sau: Xếp hạng khách hàng theo Hệ
thống xếp hạng tín dung nội bộ Phân loại Nhóm nợ Nhóm nợ AAA
Nợ đủ tiêu chuẩn Nhóm 1
AA A
BBB
Nợ cần chú ý Nhóm 2
BB B
Nợ dưới tiêu chuẩn Nhóm 3
CCC CC
C Nợ nghi ngờ Nhóm 4
D Nợ có khả năng mất vốn Nhóm 5
(Nguồn: Hướng dẫn về quy trình xếp hạng tín dụng nội bộ của HDBank)
Đối với khoản cho vay hợp vốn
Đối với các khoản vay hợp vốn, Tổ chức tín dụng làm đầu mối phải thực hiện phân loại nợ đối với khoản vay hợp vốn theo các quy định tại Điều này và phảo thông báo kết quả phân loại nợ cho các tổ chức tín dụng tham gia cho vay hợp vốn
Trường hợp khác hàng vay hợp vốn có một hoặc một số các khoản nợ khác tại tổ chức tín dụng tham gia cho vay hợp vốn đã phân loai vào nhóm nợ khơng cùng nhóm nợ của khoản nợ vay hợp vốn do tổ chức tín dụng làm đầu mối phân loại, tổ chức tín dụng tham gia vay hợp vốn phân lọai lại toàn bộ dư nợ (kể ca phần dư nợ cho vay hợp vốn) của khách hàng vay hợp vốn vào nhóm nợ do tổ chức tín dụng đầu mối phân loại hoặc do tổ chức tín dụng tham gia cho vay hợp vốn phân loại tùy theo nhóm nợ nào có rủi ro cao hơn.