2.4. SO SÁNH HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VPBANK VỚI MỘT
2.4.2. Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Đặc điểm chung:
Hiện nay, tất cả NHTM Việt Nam đều đã hoàn thành việc triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Hệ thống này đều được xây dựng theo đặc thù hoạt động tín dụng và chiến lược phát triển riêng của mỗi ngân hàng trên nguyên tắc hạn chế tối đa ảnh hưởng của yếu tố chủ quan trong việc đánh giá các chỉ tiêu. Mỗi hệ thống đều gồm 3 cấu phần chủ yếu là hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ với khách hàng là doanh nghiệp, với cá nhân và với tổ chức tín dụng/định chế tài chính. Trong đó, cấu phần xếp hạng tín dụng nội bộ với khách hàng doanh nghiệp là cốt lõi bởi vì đây là nhóm khách hàng có tổng dư nợ chiếm tỷ trọng lớn nhất.
Các ngân hàng thực hiện xếp hạng với mỗi khách hàng doanh nghiệp thông qua việc chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính. Hệ thống các chỉ tiêu tài chính được đánh giá trong mơ hình xếp hạng đều bám sát khung hướng dẫn của NHNN và có điều chỉnh vài hệ số thống kê ngành theo tính tốn từng ngân hàng. Cịn mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng cá nhân bao gồm hai phần là các chỉ tiêu chấm điểm thông tin cá nhân và các chỉ tiêu chấm điểm quan hệ với khách hàng. Căn cứ vào tổng điểm đạt được mà khách hàng được xếp hạng theo các mức giảm dần tương ứng với các mức độ rủi ro khác nhau, cũng đồng nghĩa với giới hạn tín dụng là khác nhau.
Tuy vậy, bản thân hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và việc khai thác sử dụng hệ thống này của các ngân hàng có một số điểm khác biệt.
Ngân hàng TMCP Việt nam Thịnh Vượng (VPBank)
Như đã được phân tích tại mục 2.3, VPBank hiện tại cũng đã triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, điều này giúp cho ngân hàng loại bỏ sự phán xét chủ quan lúc cho vay và rút ngắn thời gian quyết định tín dụng. Theo đó, bảng xếp hạng tín dụng của VPBank được xếp theo thang điểm tối đa là 100 và được chia làm 6 mức độ rủi ro tín dụng khác nhau. Tuy nhiên, bảng đánh giá tín dụng cịn được kết hợp kèm với việc đánh giá tài sản đảm bảo để có thể đưa ra kết luận cuối cùng về chất lượng khoản tín dụng.
Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam (Vietinbank)
Hệ thống chấm điểm của Vietinbank được thực hiện một cách tự động theo các chuẩn mực quốc tế và đáp ứng các yêu cầu về (i) quản lý rủi ro tổng thể đối với khách hàng, (ii) tăng cường tính tập thể khách quan trong hoạt động tín dụng; (iii) mở rộng quyền chủ động của chi nhánh trong hoạt động tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu linh hoạt của khách hàng. Cũng giống VPBank, bảng xếp hạng tín dụng khách hàng của Vietinbank cũng được xếp theo thang điểm cao nhất là 100. Tuy nhiên khác với VPBank, bảng xếp hạng tín dụng khách hàng của Vietinbank được chia làm 10 mức độ rủi ro tín dụng khác nhau, mỗi mức độ cũng có những đánh giá và mức độ rủi ro riêng. (Phụ lục 11)
Cho đến nay. Ngân hàng đã thực hiện xếp hạng khách hàng đối với 100% khách hàng có quan hệ tín dụng, nhờ đó chất lượng tín dụng đã được cải thiện, tỷ lệ nợ quá hạn ở mức thấp xa so với tiêu chuẩn và mặt bằng chung các ngân hàng Việt Nam.
Ngân hàng TMCP Á Châu
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ACB bao gồm:
- Hệ thống xếp hạng tín dụng để xét duyệt tín dụng: được đánh giá trước khi trình cấp hồ sơ tín dụng, ngay khi nhận đủ hồ sơ của khách hàng
- Hệ thống xếp hạng tín dụng để phân loại nợ: được đánh giá sau khi cấp tín dụng, đồng thời thực hiện đánh giá theo định kỳ hoặc đột xuất khi khách hàng có những biến chuyển theo hướng xấu hơn. (Các tiêu chí chính: khả năng trả nợ của KH, trình
độ quản lý và mơi trường nội bộ, quan hệ với ngân hàng, các nhân tố ảnh hưởng đến ngành, các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động của KH)
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ ACB cũng chấm điểm theo phương pháp định tính và định lượng, theo thang điểm cao nhất là 100 và cũng được chia thành 10 cấp bậc giống hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của VietinBank. (Phụ lục 11)
Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín (Sacombank)
Sacombank đã xây dựng và áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ từ năm 2005 nhằm thực hiện phân loại các khoản nợ, đánh giá chất lượng tín dụng, trích lập dự phịng trong các hoạt động tín dụng của Sacombank. Cơng ty Ernst & Young Việt Nam (EYVN ) đã hỗ trợ tư vấn cho Sacombank hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ bao gồm các mơ hình chấm điểm đối với các khách hàng doanh nghiệp, cá nhân và các định chế tài chính. Ngồi ra, hệ thống này cũng xây dựng các bộ tiêu chí để chấm điểm xếp hạng tín dụng đối với các khách hàng theo từng nhóm ngành nghề khác nhau. Bên cạnh đó, hệ thống cũng được thiết kế một số sản phẩm tín dụng đặc thù riêng của Sacombank. Đây là công cụ hiệu quả trong công tác thẩm định, ra quyết định cho vay và giúp Sacombank có thể đánh giá chính xác mức độ rủi ro của từng khoản vay, phân loại nợ theo thông lệ quốc tế, và cũng là cơ sở để nâng cao chất lượng quản lý tín dụng và trích lập dự phịng phù hợp. Theo đó, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Sacombank được phân chia theo thang điểm và cấp bậc tương đối giống với Ngân hàng ACB. (Phụ lục 11)