Điểm Xếp loại Phân loại rủi ro Nhóm nợ
90-100 AAA Nợ đủ tiêu chuẩn 1
80-90 AAA Nợ đủ tiêu chuẩn 1
75-80 A Nợ đủ tiêu chuẩn 1
70-75 BBB Nợ cần chú ý 2
65-70 BB Nợ cần chú ý 2
60-65 B Nợ dưới tiêu chuẩn 3
56-60 CCC Nợ dưới tiêu chuẩn 3
53-56 CC Nợ dưới tiêu chuẩn 3
45-53 C Nợ nghi ngở 4
20-45 D Nợ có khả năng mất vốn 5
Nguồn: Ngân hàng thương mại Cổ phần Á Châu
Việc phân loại nợ được tiến hành định kỳ hàng quý, trên cơ sở đánh giá và xếp hạng lại khách hàng. Thời điểm chấm điểm tín dụng được quy định như sau:
Chấm điểm định kỳ: 3 tháng/lần Các trường hợp chấm điểm đột xuất:
o Ngay sau khi khách hàng có thay đổi về cơ cấu tổ chức, ngành nghề kinh doanh, tăng hoặc giảm vốn điều lệ/ vốn chủ sở hữu, hình thức sở hữu doanh nghiệp (như: chia tách, hợp nhất, sát nhập, chuyển đổi hình thức, cổ phần hố hoặc thay đổi chủ sở hữu…) thì trong vòng 5 ngày làm việc kể từ ngày nhận được thông tin trên, các đơn vị phải thực hiện chấm điểm tín dụng khách hàng.
o Nếu trong tháng khách hàng có phát sinh nợ quá hạn từ 10 ngày trở lên tại ACB và/hoặc tại các TCTD khác thì các đơn vị phải thực hiện chấm điểm tín dụng khách hàng trong vịng 5 ngày làm việc đầu tiên của tháng tiếp theo.
Việc áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ sẽ giúp ACB ước lượng và tính tốn được rủi ro và tổn thất cho các khoản vay. Qua đó, có thể giúp ngân hàng nhận diện các khoản nợ xấu, và ngun nhân phát sinh của nó. Nhìn vào bảng 2.5, có thể thấy ACB đã phân nhóm khách hàng thành 10 nhóm khác nhau, mỗi nhóm có số điểm khác nhau thể hiện mức độ rủi ro của từng nhóm. Tuy vậy, theo QĐ 493 thì việc trích lập DPRR chỉ được chia thành 5 nhóm, do đó nhiều nhóm khách hàng có thể được trích lập dự phịng giống nhau dù mức độ rủi ro khác nhau.