2.2.1. Hệ thống thông tin hoạch định
Hiện nay hệ thống thơng tin hoạch định tại PVFCCo gồm có thơng tin chiến lƣợc, thơng tin kế hoạch và thơng tin dự tốn.
Thông tin chiến lƣợc phát triển do Hội đồng quản trị xây dựng. Hằng năm, trên cơ sở phân tích bối cảnh chung tình hình thị trƣờng trong nƣớc và thế giới cũng nhƣ các nguồn lực mà cơng ty hiện có, bằng phƣơng pháp phân tích SWOT - đánh giá về điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội, đe doạ, các thành viên hội đồng quản trị sẽ họp rà soát, cập nhật và hồn thiện cơng tác lập quy hoạch, kế hoạch 5 năm và chiến lƣợc phát triển của Tổng công ty trong 10 năm và 20 năm tới. Năm 2016, hội đồng quản trị đã hoàn thành chiến lƣợc phát triển Tổng công ty đến năm 2025 và tầm nhìn đến năm 2035 để trình Đại hội đồng cổ đông thông qua, cụ thể là “đƣa
PVFCCo trở thành một trong top 10 doanh nghiệp sản xuất kinh doanh phân bón, hóa chất với cơng nghệ cao trong khu vực và châu ”.
Song song với việc hoạch định chiến lƣợc dài hạn, PVFCCo cũng hoạch định ngắn hạn bằng kế hoạch kinh doanh. Kế hoạch kinh doanh là những việc cần thực hiện ngay, thời gian thực hiện và những cơng cụ kiểm sốt cần thiết (bao gồm dự toán ngân sách) nhằm đảm bảo thực hiện đƣợc những kết quả nhƣ dự đoán từ chiến lƣợc kinh doanh tiềm năng nhất. Thông tin kế hoạch kinh doanh do hội đồng quản trị và giám đốc các nhà máy, chi nhánh và công ty con xây dựng dựa trên tình hình hoạt động thực tế và mục tiêu chiến lƣợc đã đƣợc Đại hội đồng cổ đông thông qua (xem “Kế hoạch kinh doanh cụ thể giai đoạn 2016 – 2020 của tổng công ty”, mục 2.1.2.3)
Dựa trên kế hoạch kinh doanh trên, các phòng, ban đơn vị sẽ biến những kế hoạch dài hạn này thành những kế hoạch hoạt động hằng năm đƣợc cấp ngân sách của bộ phận mình. Sử dụng ngân sách nhƣ là một thƣớc đo để tính tốn tính hiệu quả thực sự trong tƣơng lai với những mục tiêu cụ thể cho năm 2016 nhƣ sau:
Bảng 2.4: Thơng tin dự tốn năm 2016 của PVFCCo (Nguồn: PVFCCo, Báo cáo thường niên 2015)
Stt Chỉ tiêu Đơn vị tính Kế hoạch 2016 1 Sản lƣợng sản xuất Đạm Phú Mỹ Tấn 800.000 UFC 85/Formaldehyde Tấn 13.500 2 Sản lƣợng kinh doanh Đạm Phú Mỹ Tấn 830.000 Phân bón tự doanh Tấn 282.000
Hóa chất (bao gồm 9.500 tấn UFC 85/Formaldehyde) Tấn 11.966
3 Tổng doanh thu Tỷ đồng 9.105
4 Tổng chi phí Tỷ đồng 7.638
5 Lợi nhuận trƣớc thuế Tỷ đồng 1.467
6 Lợi nhuận sau thuế Tỷ đồng 1.228
7 Nộp NSNN Tỷ đồng 347
7.1 Thuế TNDN Tỷ đồng 239
2.2.2. Vị trí và vai trị dự tốn ngân sách tại PVFCCo
Với tầm nhìn chiến lƣợc, Ban lãnh đạo Tổng Cơng ty Phân bón và Hóa chất Dầukhí (PVFCCo) nhận thấy tầm quan trọng của việc xây dựng một quy trình lập kế hoạch, ngân sách và dự báo kinh doanh phù hợp với mơ hình doanh nghiệp và xu hƣớng thị trƣờng. Dự tốn ngân sách tại Tổng cơng ty có các vai trị sau:
- Dự toán ngân sách là sự tiên liệu tƣơng lai có hệ thống nhằm cung cấp các mục tiêu hoạt động thực tiễn, trên cơ sở đó kết quả thực hiện thực tế sẽ đƣợc so sánh và đánh giá.
- Dự toán ngân sách là cơ sở để tổ chức thực hiện nhiệm vụ đƣợc giao từ Ban lãnh đạo Tổng công ty, là phƣơng tiện để phối hợp các bộ phận trong Tổng công ty.
- Dự tốn ngân sách là phƣơng tiện truyền thơng giúp Ban lãnh đạo trao đổi các vấn đề liên quan đến mục tiêu, quan điểm và kết quả đạt đƣợc.
- Dự toán ngân sách là cơ sở để kiểm tra, đánh giá chất lƣợng quản lý tại Tổng công ty.