Các chỉ tiêu Đơn vị tính Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
1. Khả năng thanh toán
- Hệ số thanh toán ngắn hạn Lần 1,02 1,00 0,99
- Hệ số thanh toán nhanh Lần 0,35 0,43 0,47
2. Chỉ tiêu về cơ cấu vốn
- Hệ số nợ / Tổng tài sản Lần 0,97 0,96 0,96
- Hệ số nợ / Vốn chủ sở hữu Lần 29,33 25,85 24,39
3. Chỉ tiêu về năng lực hoạt động
- Vòng quay hàng tồn kho Vòng 9,86 10,16 9,27
- Doanh thu/Tổng tài sản bình qn Vịng 5,24 5,07 4,27
4. Chỉ tiêu vê khả năng sinh lời
- Hệ số LN sau thuế/Doanh thu thuần % 0,280 0,278 0,281
- Hệ số LN sau thuế/Vốn chủ sở hữu
BQ % 33,7 39,85% 31,20
- Hệ số LN sau thuế/Tổng tài sản BQ % 1,47 1,41 1,20
(Nguồn: Phịng kế tốn, 2012)
Qua bảng tóm tắt một số chỉ tiêu tài chính trong ba năm 2010-2012 ta thấy rằng:
Khả năng thanh toán: Hệ số thanh tốn có xu hướng dao động xung quanh 1, cho thấy khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn của công ty được kiểm soát tốt.
Chỉ tiêu về cơ cấu vốn: công ty biết sử dụng địn bẩy tài chính để huy
động vốn vay, nhưng chủ yếu là đi vay để có vốn kinh doanh, mức độ rủi ro cao.
Chỉ tiêu về năng lực hoạt động: Các chỉ tiêu này qua các năm không giao
53
động nhiều mặc dù nền kinh tế có nhiều biến động, chứng tỏ cơng ty quản lý tốt hàng tồn kho, vốn, tài sản...hiệu quả. Tuy nhiên do năm 2012 tỉ lệ đầu tư mở rộng thêm các chi nhánh nên doanh số mang lại mang tỉ trọng chưa tương ứng với vốn đầu tư nên chỉ số năm 2012 giảm hơn so với 2 năm trước.
Chỉ tiêu về khả năng sinh lời: Năm 2012 giá cả xăng dầu tăng cao, lạm
phát… nhưng cơng ty TNHH Cao Phong vẫn hoạt động có hiệu quả.
Cơng ty có nguồn tài chính mạnh bởi sự hỗ trợ từ các tập đoàn điện tử. Để quản lý hệ thống mạng lưới kinh doanh, công ty luôn chú trọng đến công tác quản lý tài chính kế tốn.
Cơng tác quản lý, điều phối vốn: Đảm bảo sử dụng vốn có hiệu quả, sao cho
các nguồn vốn để kinh doanh ln cân đối với chi phí sự dụng vốn thấp nhất, vịng quay vốn nhanh nhất.
Cơng tác quản lý rủi ro: Quản lý rủi ro được xem là yếu tố không thể tách rời
với chiến lược của cơng ty, những rủi ro có thể phát sinh gồm: rủi ro thanh toán, rủi ro về hàng tồn kho, rủi ro đầu tư, rủi ro lãi suất...Đối với mỗi loại rủi ro, cơng ty có những giải pháp phù hợp để quản lý chúng.
Công tác lập kế hoạch tài chính: Cơng ty lập kế hoạch tài chính cho từng
năm bao gồm kế hoạch bán hàng, doanh thu, chi phí...để đảm bảo mọi hoạt động của cơng ty ln trong tình trạng kiểm sốt.