1 .TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI
6. BỐ CỤC CỦA ĐỀ TÀI
1.4. LƯỢC KHẢO CÁC MƠ HÌNH NGHIÊN CỨU TRƯỚC
1.4.1. Các mơ hình nghiên cứu trên thế giới
Ravi Prakash Sharma Poudel (2013), nghiên cứu về các yếu tố vĩ mô tác động đến rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nepal năm 2013. Dữ liệu nghiên cứu bao gồm các ngân hàng ở Nepal trong khoảng thời gian từ năm 2001 đến 2011. Trong đó, biến phụ thuộc là rủi ro tín dụng (Credit Risk), biến độc lập là tốc độ tăng trưởng kinh tế (GDP), tỷ lệ lạm phát (INF), cung tiền (M2), lãi suất liên ngân hàng (IBR), tỷ giá hối đoái (EXHG), tỷ lệ cho vay trên tiền gửi (CDR), tỷ lệ an toàn vốn (CAR).
Kết quả nghiên cứu cho thấy tỷ lệ lạm phát (INF), tỷ giá hối đối (EXHG) có mối quan hệ ngược chiều với rủi ro tín dụng (Credit Risk). Trong khi đó, các biến tốc độ tăng trưởng kinh tế (GDP), cung tiền (M2), lãi suất liên ngân hàng (IBR) khơng có ý nghĩa thống kê.
Assist. Prof. Dr. Mehmed Ganic ( 2014), nghiên cứu các yếu tố quyết định rủi ro tín dụng - Một nghiên cứu thực nghiệm về hệ thống ngân hàng của Bosnia và Herzegovina. Dữ liệu nghiên cứu bao gồm 17 trên 28 ngân hàng dự kiến được phân tích trong giai đoạn từ 2002 đến 2012. Trong đó, biến phụ thuộc: rủi ro tín dụng (Y), biến độc lập là hiệu quả quản lý (IE), quy mô vốn chủ sở hữu (SR), tỷ lệ cho vay trên tiền gửi (LTD), sức mạnh thị trường (MP), tỷ suất sinh lời trên tài sản (ROA), tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE), tốc độ tăng trưởng tín dụng (CG), tỷ lệ tiền gửi (DR), tỷ lệ dự trữ (RR).
Kết quả nghiên cứu cho thấy tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE), tỷ lệ tiền gửi (DR) có mối quan hệ cùng chiều với rủi ro tín dụng (Y). Ngược lại, hiệu quả quản lý (IE), tốc độ tăng trưởng tín dụng (CG) có mối quan hệ ngược chiều với rủi ro tín dụng (Y). Trong khi đó, quy mơ vốn chủ sở hữu (SR), tỷ lệ cho vay trên tiền gửi (LTD), sức mạnh thị trường (MP), tỷ suất sinh lời trên tài sản (ROA), tỷ lệ dự trữ (RR) khơng có ý nghĩa thống kê.
Chaibi và Ftiti (2014) nghiên cứu các yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng, bằng chứng từ một nghiên cứu xuyên quốc gia năm 2015. Dữ liệu nghiên cứu gồm 147 ngân hàng Pháp với 1029 quan sát và 133 ngân hàng ở Đức với 931 quan sát trong giai đoạn 2005 đến 2011. Trong đó, biến phụ thuộc là rủi ro tín dụng (NPL). Biến độc lập là rủi ro tín dụng trong quá khứ với độ trễ một năm (NPLs ratio), dự phòng rủi ro tín dụng (Loan loss provisions), hiệu quả quản lý (Inefficiency), địn bẩy tài chính (Leverage), tỷ lệ khả năng thanh toán (Solvency ratio), thu nhập ngoài lãi (Non- interest Income), quy mô ngân hàng (SIZE), tỷ suất sinh lời trên tài sản (ROA), tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE), tỷ lệ lạm phát (Inflation ratio), tốc độ tăng trưởng kinh tế (GDP growth), lãi suất thực (Interest rate), tỷ lệ thất nghiệp (Unemployment), tỷ giá hối đoái (Exchange rate) .
Kết quả nghiên cứu ở Pháp cho thấy rủi ro tín dụng trong quá khứ với độ trễ một năm (NPLi,t -1), dự phịng rủi ro tín dụng (Loan loss provisions), hiệu quả hoạt động (Inefficiency), quy mô ngân hàng (SIZE), lãi suất thực (Interest rate), tỷ lệ thất nghiệp (Unemployment), tỷ giá hối đối (Exchange rate) có mối quan hệ cùng chiều với rủi ro tín dụng (NPL). Ngược lại, tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE), tốc độ tăng trưởng kinh tế (GDP growth) có mối quan hệ ngược chiều với rủi ro tín dụng (NPL). Trong khi đó, địn bẩy tài chính (Leverage), lạm phát (Inflation) khơng có ý nghĩa thống kê.
Kết quả nghiên cứu ở Đức cho thấy rủi ro tín dụng trong quá khứ với độ trễ một năm (NPLi,t -1), đòn bẩy tài chính (leverage), quy mơ ngân hàng (SIZE), tỷ lệ thất nghiệp (Unemployment) có mối quan hệ cùng chiều với rủi ro tín dụng (NPL). Ngược lại, tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE), lạm phát (Inflation), tốc độ tăng trưởng kinh tế (GDP growth), tỷ giá hối đối (Exchange rate) có mối quan hệ ngược chiều với
rủi ro tín dụng (NPL). Trong khi đó, dự phịng rủi ro tín dụng (Loan loss provisions), hiệu quả hoạt động (Inefficiency), thu nhập ngồi lãi (Non-interest income) khơng có ý nghĩa thống kê.
1.4.2. Các mơ hình nghiên cứu trong nước
Võ Thị Quý và Bùi Ngọc Toản (2014), nghiên cứu về các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của hệ thống NHTM Việt Nam. Nghiên cứu sử dụng số liệu của 26 NHTM Việt Nam giai đoạn 2009 -2012 bằng phương pháp nghiên cứu GMM. Trong đó, biến độc lập là rủi ro tín dụng (LLR). Biến phụ thuộc là rủi ro tín dụng độ trễ 1 năm (LLRi,t-1), tỷ lệ tăng trưởng tín dụng năm hiện hành (LGi,t), tỷ lệ tăng trưởng tín dụng với độ trễ 1 năm (LGi,t-1), tỷ lệ tăng trưởng tín dụng với độ trễ 2 năm (LGi,t-2), quy mô ngân hàng (SIZEi,t), tỷ lệ tăng trưởng GDP năm hiện hành (∆GDPi,t), tỷ lệ tăng trưởng GDP với độ trễ 1 năm (∆GDPi,t-1).
Kết quả nghiên cứu cho thấy rủi ro tín dụng độ trễ 1 năm (LLRi,t-1) có mối quan hệ cùng chiều với rủi ro tín dụng (LLRit). Ngược lại, tỷ lệ tăng trưởng tín dụng với độ trễ 1 năm (LGi,t-1), tỷ lệ tăng trưởng GDP với độ trễ 1 năm (∆GDPi,t-1) có mối quan hệ ngược chiều với rủi ro tín dụng (LLRit). Trong khi đó, tỷ lệ tăng trưởng tín dụng năm hiện hành (LGi,t), tỷ lệ tăng trưởng tín dụng với độ trễ 2 năm (LGi,t-2), quy mô ngân hàng (SIZEi,t), tỷ lệ tăng trưởng GDP năm hiện hành (∆GDPi,t) khơng có ý nghĩa thống kê.
Nguyễn Thị Ngọc Diệp và Nguyễn Minh Kiều (2015) nghiên cứu về ảnh hưởng của các yếu tố đặc điểm đến rủi ro tín dụng của các NHTM Việt Nam năm 2015. Dữ liệu nghiên cứu là bao gồm 32 NHTM Việt Nam trong giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2013. Phương pháp nghiên cứu bằng cách sử dụng phương pháp hồi quy bình phương bé nhất (OLS). Trong đó, biến phụ thuộc là rủi ro tín dụng (CRR). Biến độc lập là tăng trưởng tín dụng (LG), quy mơ ngân hàng (SIZE), hiệu quả hoạt động (CIR), tỷ lệ giữa thu nhập ròng từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phịng rủi ro tín dụng và tổng dư nợ tín dụng (EBP). Kết quả nghiên cứu cho thấy, tăng trưởng tín dụng (LG), quy mô ngân hàng (SIZE), và hiệu quả hoạt động (CIR) có mối tương quan dương đến rủi ro tín dụng (CRR). Trong khi đó, tổng dư nợ tín dụng (EBP) khơng có ý nghĩa thống kê.
Lê Vân Chi và Hoàng Trung Lai (2014), nghiên cứu về các nhân tố ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng của các NHTM Việt Nam năm 2014. Dữ liệu nghiên cứu bao gồm13 NHTM Việt Nam trong giai đoạn từ năm 2007 đến năm 2013, nghiên cứu sử dụng phương pháp hồi quy bình phương bé nhất (OLS). Trong đó, biến phụ thuộc là rủi ro tín dụng (NPLS3). Biến độc lập là tỷ lệ an toàn vốn (CARi,t), bình phương tỷ lệ an tồn vốn (CAR2i,t), tỷ lệ dư nợ bất động sản trên dư nợ của ngân hàng (LREi,t), tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay (LGRi,t), tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay năm t-1 (YLGRi,t-1), tỷ lệ tài sản sinh lời trên tổng tài sản (EA_TAi,t), quy mô tổng tài sản (SIZEi,t), lãi suất cho vay danh nghĩa (LIRt), lãi suất cho vay thực tế (RLIRt), tổng sản phẩm quốc nội (GDPt).
Kết quả nghiên cứu cho thấy tỷ lệ an toàn vốn (CAR2i,t), lãi suất cho vay danh nghĩa (LIRt), tổng sản phẩm quốc nội (GDPt), tỷ lệ dư nợ bất động sản trên tổng dư nợ của ngân hàng (LREit) có mối quan hệ cùng chiều với rủi ro tín dụng (NPLS3i,t). Ngược lại, tỷ lệ tài sản sinh lời trên tổng tài sản (EA_TAi,t), quy mô tổng tài sản (SIZEi,t) có mối quan hệ ngược chiều với rủi ro tín dụng (NPLS3i,t). Trong khi đó, lãi suất cho vay thực tế (RLIRt), tỷ lệ an toàn vốn (CARi,t), tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay (LGRi,t), tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay năm t-1 (YLGRi,t-1) khơng có ý nghĩa thống kê.
Trần Trọng Phong và cộng sự (2015) nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến nợ xấu tại các NHTM Việt Nam. Dữ liệu nghiên cứu bao gồm 15 NHTM lớn tại Việt Nam trong giai đoạn từ năm 2007 đến năm 2014. Trong đó, biến phụ thuộc là tỷ lệ nợ xấu ( LnNX). Biến độc lập là tốc độ tăng trưởng GDP thực tế (GDP), tỷ lệ thất nghiệp hàng năm (TN), tỷ lệ lạm phát hàng năm (LP), tỷ lệ tăng trưởng tín dụng tồn hệ thống hàng năm (TT_HT), tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE), hiệu quả quản lý (HQ), quy mô ngân hàng (QM), tăng trưởng tín dụng (TT), tỷ lệ địn bẩy tài chính (ĐB), quy mô cho vay (CV).
Kết quả nghiên cứu cho thấy tăng trưởng tín dụng của tồn hệ thống (TT_HT), tỷ lệ nợ xấu năm trước (LnNX(t-1)), tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu có độ trễ 1 năm ( ROE(-1)), hiệu quả quản lý (HQ), quy mô ngân hàng (QM), quy mơ cho vay (CV) có mối quan hệ cùng chiều với tỷ lệ nợ xấu (LnNX). Ngược lại, tỷ lệ lạm phát (LP), tỷ lệ
đòn bẩy tài chính (ĐB) có mối quan hệ ngược chiều với rủi ro tín dụng (LnNX). Trong khi đó, tốc độ tăng trưởng kinh tế (GDP), tỷ lệ thất nghiệp (TN), tăng trưởng tín dụng (TT) khơng có ý nghĩa thống kê.
1.5. MƠ HÌNH VÀ GIẢ THUYẾT NGHIÊN CỨU 1.5.1. Mơ hình nghiên cứu
Trên thế giới cũng như trong nước đã có nhiều nghiên cứu về các yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng của các NHTM. Tác giả kế thừa mơ hình nghiên cứu của Nguyễn Thị Ngọc Diệp và Nguyễn Minh Kiều (2015) và Trần Trọng Phong và cộng sự (2015). Thứ nhất, các yếu tố được sử dụng trong mô hình khá đầy đủ bao gồm các yếu tố kinh tế vĩ mô, các yếu tố ngành và các yếu tố thuộc về ngân hàng. Thứ hai, dữ liệu và phương pháp nghiên cứu phù hợp cho tác giả thu thập và xử lý trong bối cảnh hiện tại. Thứ ba, các nghiên cứu này có một độ tin cậy nhất định khi được đăng trên các tạp chí uy tín ở Việt Nam.
Mơ hình nghiên cứu của luận văn có dạng như sau:
RRTDi,t = β0 + β1GDPt + β2TNt + β3LPt + β4TT_HTt + β5NXi,t-1 + β6ROEi,t-1 + β7HQi,t + β8QMi,t + β9TT i,t + β10ĐB i,t + β11CVi,t + εi,t
Trong đó:
RRTD: Rủi ro tín dụng GDP: Tăng trưởng kinh tế TN: Thất nghiệp
LP: Lạm phát
TT_HT: Tăng trưởng tín dụng toàn hệ thống NX: Nợ xấu
ROE: Hiệu quả kinh doanh HQ: Sự yếu kém trong quản lý QM: Quy mơ ngân hàng TT: Tăng trưởng tín dụng ĐB: Địn bẩy tài chính CV: Quy mơ cho vay
Tăng trưởng kinh tế
Tốc độ tăng trưởng GDP được tính bằng cách lấy chênh lệch giữa GDP kỳ hiện tại so với GDP kỳ trước chia cho GDP kỳ trước và được thể hiện bằng đơn vị %. Dữ liệu được lấy từ Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF).
GDPt = GDPt− GDPt−1
GDPt−1 x 100
Các nghiên cứu cho thấy tăng trưởng kinh tế có ảnh hưởng khơng cùng chiều với rủi ro tín dụng như nghiên cứu của Chaibi và Ftiti (2014).
Tác giả đặt giả thuyết như sau:
H1: Tăng trưởng kinh tế có tác động ngược chiều đến rủi ro tín dụng của các ngân hàng TMCP Việt Nam.
Thất nghiệp
Thất nghiệp là những người nằm trong độ tuổi lao động có khả năng làm việc, đang tích cực tìm việc nhưng chưa tìm được việc làm. Tỷ lệ thất nghiệp là tỷ số giữa những người thất nghiệp so với lực lượng lao động. Dữ liệu được lấy từ Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF).
TNt =Số người khơng có việc làm
Tổng số lao động xã hội x 100
Các nghiên cứu cho thấy tỷ lệ thất nghiệp hàng năm có tác động cùng chiều đến rủi ro tín dụng như nghiên cứu của Chaibi và Ftiti (2014).
Tác giả đặt giả thuyết như sau:
H2: Thất nghiệp có tác động cùng chiều đến rủi ro tín dụng của các ngân hàng TMCP Việt Nam.
Lạm phát
Lạm phát là tình trạng mức giá chung của nền kinh tế tăng lên theo thời gian. Tỷ lệ lạm phát của một năm nào đó là tỷ lệ phần trăm tăng lên của chỉ số giá năm đó so với chỉ số giá của năm trước. Dữ liệu được thu thập từ Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF).
LPt =CPIt− CPIt−1
CPIt−1 x 100 Tác giả đặt giả thuyết như sau:
H3: Lạm phát hàng năm có tác động cùng chiều đến rủi ro tín dụng của các ngân hàng TMCP Việt Nam.
Tăng trưởng tín dụng tồn hệ thống
Tăng trưởng tín dụng hệ thống được đo lường bằng hiệu số giữa dư nợ tín dụng tồn hệ thống năm nay trừ cho dư nợ tín dụng tồn hệ thống năm trước và chia cho dư nợ tín dụng tồn hệ thống năm trước.
TT_HTt =Dư nợ_HTt− Dư nợ_HTt−1
Dư nợ_HTt−1 x 100 Tác giả đặt giả thuyết như sau:
H4: Tăng trưởng tín dụng tồn hệ thống có tác động cùng chiều đến rủi ro tín dụng của các ngân hàng TMCP Việt Nam.
Nợ xấu trong quá khứ
Patersson và Wadman (2004), nợ xấu được định nghĩa là các khoản vay mà ngân hàng khơng thể thu lợi được từ khoản vay đó. Theo Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam, nợ xấu là các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày trở lên thuộc các nhóm 3, 4, 5 bao gồm nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả năng mất vốn; Nguồn dữ liệu được lấy từ BCTC của các NHTM.
𝑁𝑋i,t−1 = Nợ xấu i,t−1
Tổng dư nợi,t−1 𝑥 100 Tác giả đặt giả thuyết như sau:
H5: Nợ xấu trong quá khứ có tác động cùng chiều đến rủi ro tín dụng của các ngân hàng TMCP Việt Nam.
Hiệu quả kinh doanh trong quá khứ
Chỉ số này được đo lường bằng tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu, cho biết bình quân một đồng vốn chủ sở hữu được bỏ vào đầu tư thì tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận cho chủ sở hữu. Nguồn dữ liệu được lấy từ BCTC của các NHTM.
ROEi,t−1 = Lợi nhuận ròngi,t−1
Vốn chủ sở hữui,t−1 𝑥 100 Tác giả đặt giả thuyết như sau:
H6: Hiệu quả kinh doanh trong quá khứ có tác động cùng chiều đến rủi ro tín dụng của các ngân hàng TMCP Việt Nam.
Sự yếu kém trong quản lý
Để đo lường sự yếu kém trong quản lý, tác giả dùng tỷ lệ chi phí hoạt động trên doanh thu hoạt động, phản ánh sự quản lý yếu kém. Chỉ tiêu này còn cho biết, một đồng doanh thu hoạt động được tạo ra sẽ mất bao nhiêu đồng chi phí. Nguồn dữ liệu được lấy từ BCTC của các NHTM.
𝐻𝑄𝑖,𝑡 = 𝐶ℎ𝑖 𝑝ℎí ℎ𝑜ạ𝑡 độ𝑛𝑔 𝑖,𝑡 𝐷𝑜𝑎𝑛ℎ 𝑡ℎ𝑢 ℎ𝑜ạ𝑡 độ𝑛𝑔𝑖,𝑡 Tác giả đặt giả thuyết như sau:
H7: Sự yếu kém trong quản lý có tác động cùng chiều đến rủi ro tín dụng của các ngân hàng TMCP Việt Nam.
Quy mơ ngân hàng
Quy mơ ngân hàng được tính bằng cách lấy logarit của tổng tài sản. Nguồn dữ liệu được lấy từ BCTC của các NHTM.
QMi,t = Ln(Tổng tài sản)
Tác giả đặt giả thuyết như sau:
H8: Quy mơ ngân hàng có tác động cùng chiều đến rủi ro tín dụng của các ngân hàng TMCP Việt Nam.
Tăng trưởng tín dụng
Tăng trưởng tín dụng được tính bằng cách lấy dư nợ của năm sau trừ dư nợ của năm trước, tất cả chia cho dư nợ của năm trước. Chỉ tiêu này dùng để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh của ngân hàng. Nguồn dữ liệu được lấy từ BCTC của các NHTM.
𝑇𝑇𝑖,𝑡 =(𝑇ổ𝑛𝑔 𝑑ư 𝑛ợ 𝑖,𝑡− 𝑇ổ𝑛𝑔 𝑑ư 𝑛ợ 𝑖,𝑡−1)
𝑇ổ𝑛𝑔 𝑑ư 𝑛ợ 𝑖,𝑡−1 𝑥 100 Tác giả đặt giả thuyết như sau:
H9: Tăng trưởng tín dụng có tác động cùng chiều đến rủi ro tín dụng của các ngân hàng TMCP Việt Nam.
Địn bẩy tài chính
Địn bẩy tài chính được đo bằng tỷ lệ vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản. Chỉ tiêu này đánh giá độ lành mạnh tài chính của NHTM. Nguồn dữ liệu được lấy từ BCTC của các NHTM.
ĐBi,t =Vốn chủ sở hữui,t
Tổng tài sảni,t 𝑥100 Tác giả đặt giả thuyết như sau:
H10: Địn bẩy tài chính có tác động ngược chiều đến rủi ro tín dụng của các ngân hàng TMCP Việt Nam.
Quy mô cho vay
Theo cách tính của Trần Huy Hồng (2011) thì quy mơ cho vay được tính bằng dư nợ cho vay trên tổng tài sản. Nguồn dữ liệu được lấy từ BCTC của các NHTM.
CVi,t =Dư nợ cho vayi,t
Tổng tài sảni,t 𝑥100 Tác giả đặt giả thuyết như sau:
H11: Quy mơ cho vay có tác động cùng chiều đến rủi ro tín dụng của các ngân hàng TMCP Việt Nam.
Bảng 1.1: Mô tả và giả thuyết nghiên cứu
Biến Đo lường Giả
thuyết
Tăng trưởng
kinh tế GDPt =GDPt− GDPt−1
GDPt−1 x 100 -
Thất nghiệp TNt =Số người khơng có việc làm
Tổng số lao động xã hội x 100 + Lạm phát LPt =CPIt− CPIt−1 CPIt−1 x 100 + Tăng trưởng tín dụng hệ thống TT_HTt =Dư nợ_HTt− Dư nợ_HTt−1 Dư nợ_HTt−1 x 100 + Nợ xấu 𝑁𝑋i,t−1 = Nợ xấu i,t−1
Biến Đo lường Giả thuyết
Hiệu quả
kinh doanh ROEi,t−1 = Lợi nhuận ròngi,t−1
Vốn chủ sở hữui,t−1 𝑥 100 + Sự yếu kém trong
quản lý 𝐻𝑄𝑖,𝑡 = 𝐶ℎ𝑖 𝑝ℎí ℎ𝑜ạ𝑡 độ𝑛𝑔 𝑖,𝑡
𝐷𝑜𝑎𝑛ℎ 𝑡ℎ𝑢 ℎ𝑜ạ𝑡 độ𝑛𝑔𝑖,𝑡 + Quy mô
ngân hàng QMi,t= Ln(Tổng tài sản) +
Tăng trưởng tín dụng 𝑇𝑇𝑖,𝑡 =(𝑇ổ𝑛𝑔 𝑑ư 𝑛ợ 𝑖,𝑡− 𝑇ổ𝑛𝑔 𝑑ư 𝑛ợ 𝑖,𝑡−1) 𝑇ổ𝑛𝑔 𝑑ư 𝑛ợ 𝑖,𝑡−1 𝑥 100 +
Địn bẩy tài chính ĐBi,t =Vốn chủ sở hữui,t
Tổng tài sảni,t 𝑥100 - Quy mô
cho vay CVi,t = Dư nợ cho vayi,t
Tổng tài sảni,t 𝑥100 +
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Chương 1 trình bày cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng nói chung, chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng và lý thuyết về các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của các NHTM, lược khảo một số nghiên cứu trước trên thế giới cũng như trong nước về về vấn đề nghiên cứu. Trên cơ sở lý thuyết và các nghiên cứu thực nghiệm tác giả đã đề xuất mơ hình nghiên cứu và giả thuyết nghiên cứu.
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG
2.1. Tổng quan về hệ thống ngân hàng Việt Nam
Sự phát triển của ngành ngân hàng Việt Nam có thể được đánh dấu từ sự ra đời của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) vào ngày 06/05/1951. Tuy nhiên, trước 1990, hệ thống ngân hàng Việt Nam là hệ thống một cấp, khơng có sự tách biệt giữa chức năng quản lý và chức năng kinh doanh. NHNN vừa đóng vai trị Ngân hàng Trung ương vừa là Ngân hàng thương mại. Đến năm 1990, do nhu cầu chuyển đổi từ cơ chế quản lý kinh doanh xã hội chủ nghĩa sang cơ chế thị trường có sự điều tiết của nhà nước trong chủ trương phát triển nền kinh tế đa thành phần, ngày 23/05/1990, Hội đồng Nhà Nước ban hành pháp lệnh về NHNN và pháp lệnh về các tổ chức tín dụng. Hai pháp lệnh này đã chính thức chuyển cơ chế hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam từ hệ thống một cấp sang hệ thống hai cấp. Từ đó, hệ thống ngân hàng Việt Nam đã được tổ chức tương tự như hệ thống ngân hàng các nước có nền