(Nguồn: Phịng kế tốn)
Theo số liệu bảng 3.4 doanh thu năm 2017 và năm 2018 vượt chỉ tiêu kế hoạch đề ra. Cụ thể, trong năm 2017 đạt 109,23%, năm 2018 đạt 105,28%, năm 2019 Cơng ty khơng hồn thành kế hoạch với việc chỉ đạt 96,20% mục tiêu.
Phân tích cơ cấu doanh thu thuần theo hoạt động trong bảng 3.5 cho thấy, nguồn doanh thu thuần của Sonadezi Long Bình chủ yếu đến từ 5 hoạt động, đó là hoạt động kinh doanh hạ tầng KCN; hoạt động chuyển nhượng bất động sản dân dụng; hoạt động cho thuê nhà xưởng, văn phòng, nhà máy xử lý nước thải; hoạt động kinh doanh nước sạch; hoạt động góp vốn hợp tác kinh doanh.
- Hoạt động kinh doanh hạ tầng KCN đóng góp phần lớn vào doanh thu hàng năm, doanh thu hoạt động này chiếm từ 50% đến 60% tổng doanh thu và có tốc độ tăng trung bình hàng năm trên 3%. Nguồn tăng chủ yếu đến từ tỷ giá ngoại tệ luôn biến động tăng và điều chỉnh tăng đơn giá chu kỳ thuê tiếp theo một số hợp đồng cho thuê đất/hạ tầng, khoản này chiếm khoảng 2%, phần tăng còn lại đến từ việc cho thuê mới đất/hạ tầng. Năm 2017 và năm 2018 doanh thu hoạt động này đã vượt mục tiêu. Tuy nhiên, đến năm 2019 chỉ đạt được 97,56%, ngun nhân khơng đạt mục tiêu là do chưa tìm kiếm được khách hàng phù hợp để cho thuê thêm 6,26 ha đất tại KCN Thạnh Phú.
- Hoạt động chuyển nhượng đất nền có nhiều biến động, năm 2017 và năm 2018 chiếm trên 14% tổng doanh thu và đều vượt xa mục tiêu đề ra, nhưng đến năm 2019 giảm xuống còn 5,6% và chỉ đạt được 66,37% kế hoạch, nguyên nhân giảm là do huyện chưa bàn giao mặt bằng thi công một số tuyến đường vành đai để khai thác thêm các lô đất mới nên năm 2019 không đạt mục tiêu về doanh thu.
- Hoạt động cho thuê văn phòng, nhà xưởng, nhà máy xử lý nước thải chiếm tỷ chiếm trọng trên 6% tổng doanh thu hàng năm. Hoạt động này khai thác chủ yếu trên những tài sản đã được đầu tư nhiều năm trước và tận dụng diện tích văn phịng cịn trống chưa có nhu cầu sử dụng để cho khách hàng thuê làm văn phòng làm việc. Năm 2018 và năm 2019 doanh thu hoạt động này không đạt được mục tiêu, nguyên nhân năm 2018 giảm 1,39% là do công tác đàm phán hợp đồng với khách hàng thuê mới nhà xưởng 19A giai đoạn 1 kéo dài dẫn đến chậm khai thác một tháng so với kế hoạch. Với dự kiến tháng 7/2019 đưa vào khai thác nhà xưởng 19A giai đoạn 2, tuy nhiên do tiến độ xây dựng kéo dài đã khơng hồnh thành trong năm nên doanh thu năm 2019 chỉ đạt 92,17% mục tiêu.
- Hoạt động kinh doanh nước sạch chiếm khoảng 25% tổng doanh thu, hoạt động này hàng năm biến động doanh thu khơng đáng kể vì chỉ cung cấp nước cho KCN Biên Hòa 2 và KCN Gò Dầu, hai KCN này đã được khai thác lấp đầy từ trước năm 2005 nên lượng nước khách hàng sử dụng tương đối ổn định.
- Doanh thu góp vốn hợp tác kinh doanh kho ICD tân cảng Long Bình chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng doanh thu, năm 2017 chiếm trên 1%, đến năm 2019 chiếm trên 2% là do đã góp đủ số vốn theo tiến độ đầu tư. Tuy nhiên, hoạt động này không đạt được mục tiêu 10% lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp trên số vốn thực góp, hàng năm được chia từ 8% đến 9%. Nguyên nhân là do việc khai thác kho không đạt cơng suất và có những thời điểm khách hàng thuê ngắn hạn nên việc cho thuê kho không được thường xuyên, liên tục.
Ngoài doanh thu thuần, doanh thu tài chính 100% đến từ thu lãi các khoản tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn ngân hàng và chiếm tỷ trọng khá nhỏ trong tổng doanh thu hàng năm. Nguồn thu hoạt động này tăng đột biến so với kế hoạch là do lãi tiền gửi tiết kiệm từ những hợp đồng thuê đất thu tiền một lần, bên cạnh đó nguồn tiền dùng cho cơng tác đền bù thu hồi đất, xây dựng nhà xưởng không được giải ngân theo kế hoạch cũng được gửi tiết kiệm có kỳ hạn. Tuy hàng năm đều vượt kế hoạch, nhưng năm 2019 hoạt động này giảm gần 50% so với năm 2018, nguyên nhân giảm là do Công ty đang tập trung đầu tư vào KCN Thạnh Phú và nộp tiền thuê đất những diện tích chuyển qua hình thức thuê đất trả tiền một lần cho nhà nước.
Kết quả thực hiện mục tiêu về lợi nhuận
Theo số liệu bảng 3.4 cho thấy cả ba năm đều đạt mục tiêu về lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp. Cụ thể, năm 2017 vượt 31,16%, năm 2018 vượt 9,19% và năm 2019 vượt 5,74%. Tuy đạt được mục tiêu về lợi nhuận so với kế hoạch, nhưng lợi nhuận thực hiện năm sau đều giảm so với năm trước, đặc biệt năm 2018 doanh thu cao hơn năm 2017 nhưng lợi nhuận lại thấp hơn năm 2017, nguyên nhân là do chi phí giá vốn và chi phí quản lý doanh nghiệp tăng cao.
Do giá vốn chiếm trên 91% trong tổng chi phí, tác giả tiến hành phân tích chỉ tiêu lợi nhuận gộp theo từng hoạt động ở bảng 3.6