CHƯƠNG 3 : CƠ SỞ LÝ THUYẾT
3.1. Tổng quan về chất lượng hoạt động cho vay KHCN tại các NHTM
3.1.4.1. Chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động cho vay KHCN theo quan điểm
điểm chủ quan từ phía ngân hàng
Chất lượng cho vay đối với KHCN gồm các chỉ tiêu định tính và chỉ tiêu định lượng:
Chỉ tiêu định tính
Các chỉ tiêu định tính là những nguyên tắc tiên quyết để thực hiện tốt chất lượng cho vay, góp phần quan trọng trong việc đánh giá chất lượng cho vay của NHTM. Những chỉ tiêu định tính bao gồm:
Cơ sở pháp lý
Hoạt động cho vay của NHTM dựa trên cơ sở là những quy định của nhà nước và NHNN. Hoạt động của NHTM được đánh giá là có chất lượng khi ngân hàng thực hiện đúng các quy định đó. Bên cạnh đó, nếu hệ thống văn bản pháp luật đơn giản nhưng vẫn bảo đảm tính chặt chẽ, chính sách tín dụng của ngân hàng linh hoạt và phù hợp với tình hình kinh tế thì sẽ nâng cao chất lượng tín dụng và ngược lại.
Quy trình tín dụng
Với một quy trình cho vay chuẩn, tuân thủ quy định, thực hiện một cách nhanh chóng, đảm bảo đúng nguyên tắc sẽ ảnh hưởng lớn đến chất lượng cho vay của NHTM.
Uy tín của NHTM
Đây là một trong những chỉ tiêu phản ánh tốt chất lượng cho vay của mỗi ngân hàng, vì khơng có một ngân hàng nào có chất lượng kém trong hoạt động cho vay mà lại có thể có được sự tín nhiệm của khách hàng.
Tóm lại, hoạt động cho vay được xem là có chất lượng khi thực hiện đúng pháp luật, tuân thủ các quy trình quy định liên quan, thu hút nhiều khách hàng nhưng vẫn đảm bảo đúng các nguyên tắc ứng dụng.
Các chỉ tiêu định lượng
Chất lượng hoạt động cho vay đối với KHCN được xem là bảo đảm khi được tài trợ bởi nguồn vốn ổn định, thực hiện được các mục tiêu tín dụng, khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích, có hiệu quả, an tồn gốc và lãi vay cho ngân hàng đúng thời hạn. Chất lượng cho vay dưới góc độ của ngân hàng thể hiện qua các chỉ tiêu sau:
Nhóm chỉ tiêu phản ánh về quy mô cho vay KHCN
- Chỉ tiêu tổng dư nợ cho vay đối với KHCN: Là chỉ tiêu phản ánh lượng tiền
cấp cho hoạt động cho vay KHCN tại một thời điểm. Đây là chỉ tiêu phản ánh quy mơ tín dụng đồng thời phản ánh uy tín của ngân hàng.
Hiệu quả của hoạt động cho vay KHCN cao chính là cơ sở để tăng dư nợ cho vay, vì thế chỉ tiêu tổng dư nợ cho vay đối với KHCN cho biết một phần về chất lượng hoạt động này. Tuy nhiên, khơng có nghĩa dư nợ càng cao thì hiệu quả cho vay vốn càng cao.
- Tăng trưởng dư nợ cho vay đối với KHCN: Là chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng quy mơ tín dụng. Mức tăng trưởng dư nợ cao chứng tỏ ngân hàng đáp ứng được ngày càng nhiều nhu cầu của khách hàng.
Nhóm chỉ tiêu phản ánh về chất lượng cho vay KHCN
- Hiệu suất sử dụng vốn vay KHCN = Tổng dư nợ cho vay KHCN/Tổng vốn
huy động
Chỉ tiêu này phản ánh ngân hàng cho vay bao nhiêu trong tổng vốn huy động được, đồng thời đánh giá khả năng huy động vốn của ngân hàng. Nếu chỉ tiêu này lớn, một mặt phản ánh tình hình cân đối giữa huy động vốn và cho vay tốt, một mặt đánh giá khả năng huy động vốn chưa tốt, có thể ngân hàng đang cho vay quá nhiều, cần chú ý tăng trưởng nguồn vốn huy động đề phịng mất khả năng thanh tốn. Nếu chỉ tiêu này nhỏ, một mặt phản ánh tình hình cho vay chưa tốt, một mặt phản ánh tình hình huy động vốn tốt, ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc cho vay và sử dụng vốn. Ngân hàng phải tiến hành các biện pháp nhằm tăng cho vay hoặc giảm huy động vốn bằng cách giảm lãi suất huy động.
- Vịng quay vốn tín dụng: Đây là chỉ tiêu thường được các ngân hàng tính tốn
hàng năm để đánh giá khả năng quản lý vốn tín dụng và chất lượng tín dụng trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng, thời gian thu hồi nợ của ngân hàng là nhanh hay chậm. Vịng quay vốn càng nhanh thì được coi là tốt và việc đầu tư càng được an toàn
- Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu
Tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ tiêu quan trọng trong việc đánh giá chất lượng cho vay
của Ngân hàng.
Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn/Tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ quá hạn cao chứng tỏ chất lượng tín dụng thấp. Ngân hàng cần có các biện pháp kiểm tra, giám sát các khoản vay của mình thật chặt chẽ nhằm nâng cao chất lượng tín dụng.
Mục tiêu phấn đấu của NHTM là không để xảy ra nợ quá hạn. Tuy nhiên trong thực tế điều này rất khó thực hiện, vì vậy khi đánh giá về chất lượng tín dụng cần phải xem xét đến nợ quá hạn.
Tỷ lệ nợ xấu: thể hiện một đồng dư nợ có bao nhiêu đồng là nợ xấu. Nợ xấu là
các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng. Nợ xấu có độ rủi ro rất cao, khả năng thu hồi vốn là tương đối khó, khoản vốn của ngân hàng lúc này khơng cịn là rủi ro nữa, mà đã gây thiệt hại cho ngân hàng. Đây là kết quả trực tiếp biểu hiện chất lượng của khoản tín dụng cấp cho khách hàng. Một ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng là rất thấp và lúc này cần phải xem xét lại tồn bộ hoạt động tín dụng của mình nếu khơng hậu quả khó lường trước được.
Các chỉ tiêu về lợi nhuận
+ Lợi nhuận từ hoạt động cho vay đối với KHCN: Đây là khoản thu nhập từ hoạt động cho vay KHCN mang lại cho các NHTM. Chất lượng cho vay càng cao thì thu nhập
từ hoạt động cho vay càng cao và ngược lại, chất lượng cho vay càng thấp thì thu nhập từ hoạt động cho vay càng thấp.
+ Tỷ lệ lợi nhuận từ cho vay KHCN so với dư nợ cho vay KHCN: Phản ánh khả năng sinh lời của hoạt động cho vay đối với KHCN. Chỉ tiêu này càng cao thì ngân hàng càng có lợi.
+ Tỷ lệ lợi nhuận từ cho vay KHCN so với tổng lợi nhuận của Ngân hàng: Chỉ tiêu này phản ánh vai trò của hoat động cho vay KHCN trong tổng hoạt động của ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao thì thu nhập mang lại từ hoạt động cho vay đối với KHCN càng lớn hay là thu nhập từ những khoản vay có chất lượng tốt sẽ đóng góp rất lớn vào thu nhập của ngân hàng và ngược lại.