Chương 1 : GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI
4.2.3. Khung pháp lý và cơ chế chính sách quản trị rủi ro hoạt động
+ Ban hành khung quản trị rủi ro hoạt động triển khai trong hệ thống, xây dựng mơ hình tổ chức quản trị RRHĐ và các vịng kiểm sốt theo tiêu chuẩn của thông lệ quốc tế, đồng thời cũng phân định rõ quyền hạn và trách nhiệm của từng tổ chức, cá nhân có liên quan 18.
Các chi nhánh trực thuộc VietinBank triển khai thực hiện quản trị RRHĐ tại đơn vị mình căn cứ vào các chính sách quản trị RRHĐ của VietinBank, chủ động nhận diện, đánh giá, kiểm soát, giám sát và đề xuất các biện pháp ngăn ngừa, giảm thiểu RRHĐ tại đơn vị. Thực hiện báo cáo quản trị RRHĐ, tuân thủ các chốt kiểm soát được thiết lập trong quá trình tác nghiệp và hoạt động kinh doanh hàng ngày, đảm bảo sự kết nối chặt chẽ với các đơn vị vịng kiểm sốt 1.5 trong quản trị RRHĐ, duy trì chốt kiểm sốt nội bộ hiệu quả và triển khai các quy trình kiểm sốt RRHĐ hàng ngày tại chi nhánh.
+ Ban hành quy trình quản trị sự kiện rủi ro hoạt động, quy trình ghi nhận tổn thất RRHĐ trong hệ thống, từ đó giúp các chi nhánh triển khai việc thực hiện nhận diện, đánh giá và ghi nhận tổn thất kịp thời, khoa học.
Quy định quản trị sự kiện RRHĐ gồm: nguyên tắc quản trị, nguyên tắc báo cáo các sự kiện RRHĐ. Việc báo cáo sự kiện RRHĐ theo từng loại rủi ro đặc thù và xây dựng quy trình báo cáo sự kiện RRHĐ đặc thù có liên quan theo quy định hiện hành.
+ VietinBank cũng thường xuyên tổng hợp các sự kiện RRHĐ toàn hàng để cảnh
báo, chấn chỉnh các chi nhánh trực thuộc trong quá trình hoạt động kinh doanh theo
định kỳ như: (i) đánh giá thực trạng rủi ro, gian lận nội bộ trong hệ thống VietinBank liên quan đến các mảng nghiệp vụ; (ii) thực trạng rủi ro gian lận bên ngồi, trong đó nêu bật các sự kiện điển hình liên quan đến từng mảng nghiệp vụ; (iii) thực trạng rủi ro tác nghiệp…Đối với từng loại rủi ro đặc thù, VietinBank nêu những nguyên nhân dẫn đến
18
RRHĐ và chỉ đạo triển khai công tác quản trị RRHĐ tại các chi nhánh liên quan đến từng mảng nghiệp vụ, đề xuất các biện pháp cụ thể để phòng ngừa, giảm thiểu RRHĐ về quản trị điều hành, về công tác nhân sự, về quản lý hoạt động nghiệp vụ… Từ đó, các chi nhánh VietinBank chủ động triển khai thực hiện quản trị RRHĐ tại đơn vị.
+ Xây dựng văn hóa quản trị rủi ro hoạt động phù hợp với văn hóa doanh nghiệp VietinBank cũng là một trong những chủ điểm trọng yếu trong chiến lược kinh doanh dài hạn của VietinBank, trong đó việc ban hành khung và tuyên bố khẩu vị rủi ro được VietinBank công bố từng thời kỳ.
+ Ban hành Sổ tay rủi ro hoạt động đối với từng mảng nghiệp vụ như Giao dịch
viên, Hỗ trợ tín dụng, Giám đốc chi nhánh,… VietinBank Bến Tre đã triển khai đến tất cả cán bộ, người lao động nắm biết, thực hành, nhằm phịng ngừa, ứng phó và hạn chế RRHĐ xảy ra đối với từng vị trí cơng tác.
+ Ban hành khẩu vị rủi ro hoạt động được thiết lập và rà soát định kỳ, đảm bảo
phản ánh đúng bản chất, mức độ RRHĐ và cách ứng xử đối với RRHĐ mà ngân hàng có thể chấp nhận căn cứ vào tuyên bố khẩu vị RRHĐ của VietinBank và thực tiễn tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh trong từng thời kỳ.
+ Ban hành quy định kiểm tra kiểm soát nội bộ, quy định hậu kiểm nội bộ để kiểm tra các nghiệp vụ hỗ trợ tại chi nhánh. Quy định kiểm tra giám sát trước, trong và sau cho vay thông qua bộ phận hỗ trợ tín dụng. Kiểm tra giám sát sau, kiểm tra chéo nghiệp vụ tín dụng thơng qua bộ phận quản trị rủi ro tại phòng Tổng hợp của chi nhánh. Việc kiểm tra được thực hiện thông qua các công cụ/phần mềm hỗ trợ tự động, giám sát từ xa hoặc thông qua việc kiểm tra định kỳ, đột xuất, kiểm tra chuyên đề và các đợt kiểm tra toàn diện theo kế hoạch được Ban lãnh đạo phê duyệt.
+ Triển khai cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội bộ: cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội bộ
được VietinBank đặc biệt quan tâm và tăng cường kiểm sốt tại vịng 1.5 theo mơ hình theo Mơ hình quản trị RRHĐ của VietinBank. VietinBank quản trị chốt kiểm tra kiểm soát nội bộ theo hàng dọc gồm: Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ trực thuộc Khối rủi ro, 27
phịng Kiểm tra kiểm sốt nội bộ khu vực trong hệ thống, mỗi phòng khu vực phụ trách từ 6 đến 8 chi nhánh trực thuộc. Các chốt kiểm soát tại mỗi nghiệp vụ phát sinh đều được thực hiện theo nguyên tắc “hai tay, bốn mắt”, đảm bảo an tồn tại các chốt kiểm sốt.