Chương 1 : KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CHẾ ĐỘ TỬ TUẤT
2.2.2. Chế độ tử tuất trong loại hình bảo hiểm xã hội tự nguyện
2.2.2.1. Đối tượng và điều kiện hưởng chế độ tử tuất
Đối tƣợng hƣởng chế độ tử tuất bao gồm ngƣời lao động trực tiếp tham gia BHXH, thân nhân của ngƣời lao động tham gia BHXH sau khi ngƣời lao động chết.
Đối tƣợng là ngƣời lao động trực tiếp tham gia BHXH, là mọi công dân Việt Nam từ đủ 15 tuổi trở lên (không thuộc diện đối tƣợng tham gia BHXH bắt buộc) đang tham gia BHXH tự nguyện.
Đối tƣợng là thân nhân của ngƣời lao động tham gia BHXH sau khi ngƣời lao động chết, bao gồm: con đẻ, con nuôi, vợ hoặc chồng, cha đẻ, mẹ đẻ, cha nuôi, mẹ nuôi, cha vợ hoặc cha chồng, mẹ vợ hoặc mẹ chồng của ngƣời tham gia BHXH hoặc thành viên khác trong gia đình mà ngƣời tham gia BHXH đang có nghĩa vụ nuôi dƣỡng theo quy định của pháp luật về hôn nhân và gia đình.
Về điều kiện hƣởng chế độ tử tuất: trong chế độ tử tuất thuộc loại hình BHXH tự nguyện bao gồm có hai chế độ hƣởng là mai táng phí và chế độ tiền tuất một lần, mỗi chế độ hƣởng có những yêu cầu về điều kiện đối với ngƣời tham gia BHXH và ngƣời thụ hƣởng là thân nhân của ngƣời tham gia BHXH sau khi chết là khác nhau. Sau đây là cụ thể từng chế độ hƣởng tử tuất trong loại hình BHXH bắt buộc.
2.2.2.2. Các chế độ hưởng trong chế độ tử tuất * Chế độ mai táng phí
Điều 80 Luật Bảo hiểm xã hội 2014 đã quy định rất rõ ràng và có thể thấy đƣợc sự chặt chẽ trong quy định này, đó là thời gian tham gia BHXH đƣợc quy định theo tháng thay vì quy định theo năm nhƣ trƣớc đây, rằng những ngƣời sau đây khi chết thì ngƣời lo mai táng đƣợc nhận trợ cấp mai táng:
- Ngƣời lao động có thời gian đóng BHXH từ đủ 60 tháng trở lên; - Ngƣời đang hƣởng lƣơng hƣu;
- Ngƣời lao động có thời gian đóng BHXH từ đủ 60 tháng trở lên, ngƣời đang hƣởng lƣơng hƣu bị Tòa án tuyên bố là đã chết thì thân nhân đƣợc hƣởng trợ cấp mai táng.
Quy định về điều kiện hƣởng mai táng phí còn chƣa phù hợp giữa chế độ tử tuất thuộc loại hình BHXH bắt buộc và loại hình BHXH tự nguyện. Theo Khoản 1 Điều 66 Luật BHXH 2014 đã cụ thể hóa điều kiện về thời gian đóng BHXH của NLĐ, ngƣời đang bảo lƣu thời gian đóng BHXH phải có thời gian đóng từ đủ 12 tháng trở lên, khắc phục đƣợc quy định chung chung của Luật BHXH 2006. Khoản 1 Điều 80 Luật BHXH 2014 về điều kiện đƣợc hƣởng mai táng phí theo chế độ BHXH tự nguyện quy định: Ngƣời lao động có thời gian đóng bảo hiểm xã hội từ đủ 60 tháng trở lên thay vì quy định “có ít nhất năm năm đóng BHXH” nhƣ quy định tại Khoản 1 Điều 77 Luật BHXH 2006. Có thể thấy rằng, đối tƣợng tham gia BHXH chỉ cần đáp ứng đủ điều kiện đóng BHXH từ đủ 12 tháng trở lên là đƣợc hƣởng trợ cấp mai táng. Đối tƣợng vừa có thời gian đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc vừa có thời gian đóng bảo hiểm xã hội tự nguyện mà có từ đủ 12 tháng đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc trở lên thì trợ cấp mai táng đƣợc thực hiện theo chính sách bảo hiểm xã hội bắt buộc (Điều 71). Nhƣng đối tƣợng tham gia BHXH tự nguyện lại cần phải đáp ứng điều kiện đóng BHXH từ đủ 60 tháng trở lên. Sự quá “chênh lệch” về điều kiện thời gian đóng BHXH khiến cho nhiều đối tƣợng đã có thời gian tham gia BHXH tự nguyện nhƣng chƣa đủ 60 tháng thì thân nhân của họ không đƣợc hƣởng trợ cấp mai táng, gây thiệt thòi cho đối tƣợng. Mặt khác, việc quy định “khắt khe” này khiến cho nhiều ngƣời không “mặn mà” với việc tham gia BHXH tự nguyện. Đây cũng là một trong những quy định cần đƣợc xem xét kỹ lƣỡng hơn nhằm đảm bảo sự công bằng, tránh đƣợc sự phân
biệt quá lớn giữa BHXH tự nguyện và BHXH bắt buộc, khuyến khích đƣợc đông đảo ngƣời dân tham gia vào loại hình BHXH tự nguyện này.
Mức hƣởng trợ cấp mai táng bằng 10 lần mức lƣơng cơ sở tại tháng mà ngƣời lao động tham gia BHXH chết [18].
* Chế độ trợ cấp tiền tuất một lần
Khác với loại hình BHXH bắt buộc, ngƣời lao động tham gia BHXH tự nguyện khi chết thì thân nhân của họ không đƣợc quy định hƣởng chế độ tuất hằng tháng mà chỉ đƣợc quy định hƣởng chế độ tuất một lần, Luật BHXH đã quy định khá chặt chẽ, cụ thể nhƣ sau:
- Ngƣời lao động đang đóng BHXH, ngƣời lao động đang bảo lƣu thời gian đóng BHXH, ngƣời đang hƣởng lƣơng hƣu khi chết thì thân nhân đƣợc hƣởng trợ cấp tuất một lần.
- Mức trợ cấp tiền tuất một lần đối với thân nhân của ngƣời lao động đang đóng BHXH hoặc đang bảo lƣu thời gian đóng BHXH đƣợc tính theo số năm đóng BHXH, cứ mỗi năm tính bằng 1,5 tháng mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH quy định tại Điều 79 Luật BHXH 2014 (về mức bình quân thu nhập tháng đóng bảo hiểm) cho những năm đóng BHXH trƣớc năm 2014; bằng 02 tháng mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH cho các năm đóng BHXH cho các năm đóng từ năm 2014 trở đi.
- Trƣờng hợp ngƣời lao động có thời gian đóng BHXH chƣa đủ một năm thì mức trợ cấp tuất một lần bằng số tiền đã đóng nhƣng mức tối đa bằng 02 tháng mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH; trƣờng hợp ngƣời lao động có cả thời gian đóng BHXH bắt buộc và tự nguyện thì mức hƣởng trợ cấp tuất một lần tối thiểu bằng 03 tháng mức bình quân tiền lƣơng và thu nhập tháng đóng BHXH.
- Mức trợ cấp tuất một lần đối với thân nhân của ngƣời đang hƣởng lƣơng hƣu chết đƣợc tính theo thời gian đã hƣởng lƣơng hƣu, nếu chết trong
02 tháng đầu hƣởng lƣơng hƣu thì tính bằng 48 tháng lƣơng hƣu đang hƣởng; trƣờng hợp chết vào những tháng sau đó, cứ hƣởng thêm 01 tháng lƣơng hƣu thì mức trợ cấp giảm đi 0,5 tháng lƣơng hƣu [18].
Ngoài ra, quy định mức sàn thu nhập tối thiểu đóng BHXH tự nguyện bằng chuẩn hộ nghèo ở khu vực nông thôn, hiện nay là 400.000 đồng, để phù hợp với khả năng tham gia của ngƣời dân; quy định Nhà nƣớc hỗ trợ ngƣời tham gia BHXH tự nguyện tiền đóng BHXH; quy định phƣơng thức đóng BHXH một cách linh hoạt hơn (có thể đóng BHXH một lần cho nhiều năm còn thiếu hoặc nhiều năm sau). Việc bỏ giới hạn trần tuổi tham gia BHXH, hạ mức sàn thu nhập làm căn cứ đóng BHXH, hỗ trợ tiền đóng và quy định mức đóng, phƣơng thức đóng BHXH linh hoạt sẽ làm cho chính sách BHXH tự nguyện phù hợp với khả năng của ngƣời dân và hấp dẫn ngƣời dân tham gia BHXH tự nguyện hơn, mức độ bao phủ của BHXH tăng lên. Tuy vậy, với việc hạ mức sàn thu nhập tối thiểu làm căn cứ đóng BHXH, thì mức hƣởng trợ cấp bảo hiểm tử tuất sau này sẽ thấp, do ngƣời dân có tâm lý chỉ đóng theo mức thu nhập tối thiểu với thời gian tối thiểu để đủ điều kiện hƣởng chế độ tử tuất mà thôi.