Chỉ tiêu Dự toán năm 2016 (Tr.đ)
1. Chi phí tiền lương và các khoản phụ cấp, tiền ăn ca 416,56
- Tiền lương theo đơn giá 356,41
- Tiền ăn ca 60,14
2. Chi phí dịch vụ mua ngoài 12,04
- Điện nước mua ngoài 11,24
- Dịch vụ mua ngoài khác 0,8
3. Chi phí bằng tiền khác 161
- Khánh tiết, giao dịch, đối ngoại 161
Tổng 589,59
Nguồn: Trung tâm Viễn thông Đông Hưng + Chi phí tiền lương là chi phí trả cho nhân viên cán bộ công nhân viên quản lý ở trung tâm viễn thông huyện.
+ Chi phí sửa chữa thường xuyên gồm chi phí công cụ dụng cụ, thiết bị phục vụ thay thế sửa chữa thường xuyên trong thời gian kinh doanh. Chi phí này được tính toán dựa vào số liệu của năm trước để làm cơ sở tính toán cho năm kế hoạch. Cách tính thường xác định tổng chi phí sửa chữa thường xuyên của năm trước. Căn cứ vào chi phí của năm trước tiến hành điều chỉnh tăng giảm cho phù hợp với năm kế hoạch.
+ Chi phí khấu hao TSCĐ và chi phí sửa chữa lớn: Các chi phí này được tính toán cụ thể và chi tiết tại dự toán khấu hao TSCĐ và dự toán sửa chữa lớn phần nội dung và tiến trình lập dự toán. Tuy nhiên như đã phân tích trong phần thực trạng chi phí 4.1.1 của Trung tâm Viễn thông Đông Hưng, các khoản khấu hao TSCĐ không được tính vào chi phí của Trung tâm mà do Viễn Thông Thái Bình hoạch toán và tính vào chi phí của Viễn Thông Thái Bình.
+ Chi phí khác: Thường bao gồm các chi phí như chi phí dịch vụ thuê ngoài gia công sửa chữa, các dịch vụ khác. Chi phí này được tính căn cứ vào số liệu của năm trước để làm cơ sở để tính toán cho năm kê hoạch.
Dự toán chi phí SXCTrung tâm lập thường có sự sai lệch so với thực tế thực hiện, do một số nguyên nhân chủ yếu như việc lập dự toán kinh doanh thiếu chính hay một số chi phí khác được tính toán dựa vào số liệu các năm trước không còn phù hợp. Đó chính là những nguyên nhân dẫn đên công tác lập dự toán về chi phí SXC của Trung tâm có sự sai lệch so với thực tế thực hiện.
* Dự toán chi phí bán hàng
Dự toán chi phí bán hàng cũng được lập tương tự như đối với chi phí SXC. Các khoản mục chi phí chiếm tỷ trọng chủ yếu trong chi phí bán hàng là chi phí nhân viên, chi phí công cụ, chi phí quảng cáo khuyến mại,... Cách xác định chi phí dựa vào giá trị thực hiện của năm trước.