TT Nội dung Số ý kiến Tỷ lệ
(%)
1 Định mức các khoản chi phí theo yêu cầu
Phù hợp 42 84,00
Chưa phù hợp 8 16,00
1
Số lượng thành viên tham gia công tác lập dự toán tại thời điểm hiện tại
Đảm bảo 35 70,00
Chưa đảm bảo thực hiên tốt công việc 15 30,00
3 Tính kịp thời trong công tác lập dự toán
Kịp thời 32 64,00
Chưa kịp thời (chậm) 18 36,00
4 Các căn cứ để tính chi phí trong dự toán
Phù hợp 8 16,00
Chưa phù hợp 42 84,00
5 Tính phù hợp của các chi phí trong dự toán so với yêu cầu thực tế
Phù hợp 12 24,00
Chưa phù hợp 38 76,00
6 Tính đầy đủ của các chi phí trong dự toán so với yêu cầu thực tế
Đầy đủ 29 58,00
Chưa đầy đủ 21 42,00
* Kết quả đạt được
Theo số liệu điều tra cho thấy 84% số ý kiến đánh giá cho rằng các định mức của các chi phí hiện nay là phù hợp so với yêu cầu thực tế tình hình kinh doanh dịch vụ của Trung tâm.
Số lượng thành viên tham gia vào công tác lập dự toán theo đánh giá chung tại thời điểm hiện tại là tương đối phù hợp do việc lập dự toán đã được hỗ trợ bởi phần mềm MAS như đã phân tích ở trên. Việc lập dự toán cũng được hoàn thiện theo đúng thời gian quy định.
Công việc lập dự toán trở nên đơn giản hơn do được sự trợ giúp của phần mềm Masco Accovting Sofware, việc lập dự toán chỉ đơn giản là nhập số lượng dịch vụ và những thay đổi vào phần mềm, hệ thống tự tính ra số liệu dự tính liên quan. Các trung tâm tự lập dự toán cho đơn vị mình, cung cấp sự hiểu biết rõ ràng về chi phí sử dụng và sẽ chịu trách nhiệm về bảng dự toán do mình lập ra, phân công rõ ràng, cụ thể. Do đó 64% số ý kiến được điều tra cho rằng hiện nay công tác lập dự toán đã đảm bảo kịp thời cho các nhiệm vụ của Trung tâm.
Dự toán tình hình chi phí cho năm sau một cách đầy đủ các khoản mục của từng trung tâm. Ngoài ra, phân bổ rõ ràng, cụ thể cho từng tháng, tùy theo mức tiêu thụ.
* Tồn tại, hạn chế
Dự toán tại Trung tâm chỉ mang tính chất dự toán chi phí cho kỳ sau của Trung tâm vì vậy không cung cấp đầy đủ tổng quát về tình hình hoạt động của trung tâm trong từng lĩnh vự cụ thể và từng thời kỳ.
Dự toán các khoản chi phí mua ngoài, chi phí khác bằng tiền, chi phí QLDN chưa có định mức cụ thể, chưa tiến hành phân tích các mục chi phí này để thành công cụ hữu ích trong quản trịdoanh nghiệp. Dựa trên phương pháp chuyên gia, căn cứ kế hoạch hoạt động của các đơn vị, các chi phí phát sinh năm kế hoạch dựa trên số liệu của các năm trước và tình hình thực tế sẽ diễn ra trong năm kế hoạch, do vậy, số liệu còn mang tính ước lượng, chưa khoa học và bị động. KTQT chỉ mang tính chất thu nhận thông tin, chưa có sự kiểm tra đối chiếu cách lập dự toán ở các trung tâm. Phụ thuộc hoàn toàn vào phần mềm trong lập dự toán. Do đó đa số ý kiến được phỏng vấn đều cho rằng tính đầy đủ so với yêu cầu thực tế của các chi phí trong dự toán là chưa cao. Thực tế trên đã dẫn tới 76% số ý kiến phỏng vấn cho rằng hiện nay các khoản chi trong dự toán chưa được phù hợp so với yêu cầu thực tế của công việc.
4.3.2. Tổ chức thực hiện chi phí
Hàng năm lập ngân sách cho các trung tâm viễn thông trực thuộc quy định từng mức chi phí cụ thể cho từng khoản mục chi phí thông qua dự toán chi phí. Tiến hành đánh giá so sánh chi phí thực tế và định mức hàng năm, điều chỉnh kịp thời nếu xảy ra trường hợp chi phí thực tế vượt các dự toán.
Tổ chức thực hiện các chi phí phải dựa trên những căn cứ và quy định cụ thể trong quy chế chi tiêu nội bộ của Trung tâm, các quy định của Nhà nước và quy định của Viễn thông Thái Bình.