Nội dung 2013 2014 2015 Số vụ Giá trị (Trđ) Phạt HC (Trđ) TL giữa phạt HC và giá trị (%) Số vụ Giá trị (Trđ) Phạt HC (Trđ) TL giữa phạt HC và giá trị (%) Số vụ Giá trị (Trđ) Phạt HC (Trđ) TL giữa phạt HC và giá trị (%)
Lợi dụng chế độ ưu đãi xuất xứ 24 245,4 52,4 21,4 26 259,4 44,8 17,3 29 312,2 62,9 20,1
Lợi dụng chế độ ưu đãi thuế hàng gia công 36 360,6 73,6 20,4 39 384,1 72,2 18,8 43 465,4 88,3 19,0
Lợi dụng chế độ tạm nhập tái xuất 51 517,1 105,1 20,3 57 566,3 106,6 18,8 59 633,2 126,9 20,0
Lợi dụng yêu cầu về giấy phép xuất nhập khẩu 32 321,2 65,2 20,3 37 364,3 63,6 17,5 38 414,4 76,8 18,5
Lợi dụng chế độ quá cảnh 21 212,1 44,1 20,8 25 247,5 45,7 18,5 26 280,8 54,6 19,4
Lợi dụng quy định về mục đích sử dụng 55 554,3 106,3 19,2 48 478,9 104,3 21,8 44 484,2 83,6 17,3
Tổng 219 2210,7 450,7 20,4 232 2300,5 436,2 19,0 239 2590,2 493,1 19,0
Nguồn: Chi cục QLTT Bắc Ninh (2015)
Những mặt hàng gian lận chủ yếu là các linh kiện điện tử, xăng dầu…Các đối tượng là các tiểu thương sử dụng nhiều mánh khóe, thủ đoạn tinh vi như:
- Lợi dụng chế độ ưu đãi về xuất xứ, các gian thương đã không xuất trình hoặc xuất trình sai xuất xứ. Cùng một mặt hàng, giá trị tính thuế ở các nước là khác nhau nên các gian thương đã khai không đúng xuất xứ ở nước tính thuế thấp.
- Lợi dụng hàng hóa là nguyên vật liệu nhập khẩu để gia công rồi xuất khẩu được miễn thuế, nhiều doanh nghiệp đã lập định mức khống, bớt xén nguyên vật liệu nhằm hưởng lợi bất chính.
- Hàng tạm nhập tái xuất là hàng hóa được hoàn lại thuế, vì vậy, lợi dụng chế độ này, nhiều chủ hàng đã làm giả hồ sơ, khai khống số hàng thực xuất để truy hoàn số thuế nhập khẩu.
- Lợi dụng chế độ quá cảnh, giấy phép và thuế xuất nhập khẩu, chờ kiểm định chất lượng hàng hóa theo quy định của pháp luật rồi làm thủ tục thông quan, trong thời gian vận chuyển đã trà trộn hàng để trốn tránh sự kiểm tra, kiểm soát của các lực lượng chức năng.
4.1.2.3. Vi phạm luật về diễn giải thương mại hoặc quy định bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng
Vi phạm luật về diễn giải thương mại, quy định bảo vệ người tiêu dùng trên địa bàn tỉnh Bắc Ninh thường xảy ra ở các công ty đa cấp, kinh doanh sản phẩm là thực phẩm chức năng. Giấy phép kinh doanh cho 1 mă sản phẩm nhưng lại kinh doanh nhiều sản phẩm khác, lừa đảo người dân, bán các sản phẩm hàng hóa chưa công bố tiêu chuẩn nhằm thu lợi bất chính.
Ngoài ra, lợi dụng sự hiểu biết hạn chế, nhiều nhà sản xuất, kinh doanh vẫn đưa ra thị trường hàng kém chất lượng, quá hạn sử dụng, không rõ nguồn gốc đánh lừa người tiêu dùng.
4.1.2.4. Sản xuất và lưu thông hàng giả, ăn cắp mẫu mã
Hiện nay, việc sản xuất và lưu thông hàng giả, ăn cắp mẫu mã diễn ra khá nhiều, là loại hình gian lận thương mại rất phổ biến. Số vụ vi phạm ngày càng tăng. Năm 2013 xảy ra 112 vụ với giá trị hàng vi phạm là 2.300,8 triệu đồng và mức phạt hành chính 137,1 triệu đồng, năm 2014 là 114 vụ với giá trị là 2.805,3 triệu đồng và mức xử phạt là 152,0 triệu đồng, tới năm 2015 là 116 vụ với giá trị
2.675,3 triệu đồng và mức phạt là 186,9 triệu đồng. Các đối tượng là các tiểu thương với thủ đoạn là thu mua, làm giả vỏ, nhãn hiệu các hãng nổi tiếng trong và ngoài nước rồi đóng gói như dầu nhờn Honda, mỳ chính Ajnomoto, xà phòng Omo…. Các thương nhân vì lợi nhuận sẵn sàng mua thay lại nhãn hàng hóa, làm giả tên, chỉ dẫn địa lý, biến hàng cấp thành hàng cấp cao, biến hàng kém chất lượng giá rẻ từ Trung Quốc thành hàng có thương hiệu và nguồn gốc xuất xứ, uy tín của nhiều quốc gia trên thế giới.
4.1.2.5. Giao dịch không có sổ sách
Hành vi vi phạm giao dịch không có sổ sách cũng là một trong những hành vi gian lận thương mại phổ biến được các đối tượng sử dụng phương thức như: thu mua sản phẩm kém chất lượng của các cơ sở làm giả không có giấy phép, giao dịch bằng miệng, không giấy tờ, hóa đơn với các sản phẩm chủ yếu là mỹ phẩm, thực phẩm chức năng. Số vụ vi phạm tăng từ 56 vụ năm 2013 lên 72 vụ năm 2015 với giá trị là 2.100,8 triệu đồng năm 2013 và 2.746,8 triệu đồng năm 2015; mức phạt hành chính tương ứng là 65,6 triệu đồng và 106,8 triệu đồng.
4.1.2.6. Làm giả, khống việc truy thu thuế
Trong thời gian gần đây, việc làm giả, khống truy thu thuế cũng đang diễn ra phức tạp với số vụ ngày một tăng lên, chủ yếu xảy ra ở các doanh nghiệp.Năm 2013 xảy ra 14 vụ, năm 2014 là 16 vụ và năm 2015 là 17 vụ. Thủ đoạn phổ biến mà các đối tượng thường sử dụng là làm giả giấy tờ, chứng từ, hóa đơn để hưởng lợi từ việc truy hoàn thuế. Số tiền mà các doanh nghiệp vi phạm thu được lên đến cả tỷ đồng.
4.1.2.7. Kinh doanh ma, thanh lý có chủ đích
Kinh doanh ma, thanh lý có chủ đích được các đối tượng thực hiện bằng cách thuê người khác làm giám đốc, lập ra công ty không kinh doanh gì nhằm hợp thức hoá hoá đơn giá trị gia tăng đầu vào cho các công ty khác ở trong và ngoài tỉnh Bắc Ninh để mua bán trái phép hoá đơn, chứng từ, trốn thuế. Điển hình thời gian qua là Công ty cổ phần Kim khí và vận tải Bá Hùng và Công ty cổ phần Kim khí Đông Bắc Ninh.Số tiền hưởng lợi khá lớn, lên tới cả chục tỷ đồng.