4.1 .Phương pháp thu thập dữ liệu
5. Kết cấu của đề tài
2.1. Khái quát về Xí nghiệp tư nhân xây dựng Tuổi Trẻ
2.1.6. Kết quả kinh doanh của xí nghiệp
Trong những năm gần đây, nhu cầu của xã hội ngày càng cao nên ngành xây dựng được đánh giá là một trong những ngành có tiềm năng phát triển mạnh, tính cạnh tranh cao. Tuy nhiên, đồng nghĩa với nhu cầu xã hội tăng thì các công ty xây dựng trong nước, các địa bàn lân cận và trong cả trong tỉnh mở rộng, thành lập tạo ra càng nhiều các đối thủ cạnh tranh hơn do đó mà hiện nay tuy có nhiều năm hoạt động nhưng xí nghiệp vẫn đang rất khó khăn trong việc tìm ra chiến lược phát triển bền vững, tiếp cận và ứng dụng công nghệ tiên tiến trong thiết kế, thi công. Đặc biệt nâng cao chất lượng sản phẩm, khả năng cạnh tranh tốt. Dưới đây là bảng phân tích kết hoạt động sản xuất kinh doanh của xí nghiệp qua 3 năm 2017- 2019:
42
Bảng 2.3. Kết quả kinh doanh của xí nghiệp giai đoạn 2017 - 2019
Đơn vị tính: Đồng
(Nguồn: Phòng tài chính – Kế toán)
Chênh lệch Tốc độ phát
triển (% ) Chênh lệch
Tốc độ phát triển (% )
A B 1 2 3 4=2-1 5=2/1 6=3-2 7=3/2 8=√(5x7)
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 14.303.366.510 13.894.520.275 12.591.126.594 -408.846.235 97,14 90,62 93,82 2 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 14.303.366.510 13.894.520.275 12.591.126.594 -408.846.235 97,14 90,62 93,82 3 Giá vốn hàng bán 11.425.860.813 11.121.128.639 10.001.746.216 -304.732.174 97,33 89,93 93,56 4 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 2.877.505.697 2.773.391.636 2.589.380.378 -104.114.061 96,38 93,37 94,86
5 Doanh thu hoạt động tài chính 187.694 173.000 138.601 -14.694 92,17 80,12 85,93
6 Chi phí tài chính 531.691.590 529.567.744 372.123.484 -2.123.846 99,60 70,27 83,66
7 Chi phí quản lý doanh nghiệp 2.313.357.880 2.220.364.840 2.195.945.775 -92.993.040 95,98 98,90 97,43
8 LNT từ hoạt động kinh doanh 32.643.921 23.632.052 21.449.720 -9.011.869 72,39 90,77 81,06
9 Lợi nhuận khác 26.839.679 26.239.262 -232.799 -600.417 97,76 -0,89 -
10 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 59.483.600 49.871.314 21.216.921 -9.612.286 83,84 42,54 59,72 11 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 11.896.720 9.974.263 4.243.384 -1.922.457 83,84 42,54 59,72
12 Lợi nhuận sau thuế 47.586.880 39.897.051 16.973.537 -7.689.829 83,84 42,54 59,72
2018/2017
STT Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
So sánh -28.654.393 -5.730.879 -22.923.514 Tốc độ phát triển bình quân % -184.011.258 -34.399 -157.444.260 -24.419.065 -2.182.332 -26.472.061 2019/2018 -1.303.393.681 -1.303.393.681 -1.119.382.423
43
Qua bảng số liệu 2.3 ta thấy:
Kết quả sản xuất kinh doanh là một chỉ tiêu rất quan trọng để đánh giá kết quả và hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, nó quyết định đến sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp. Kết quả càng cao thì doanh nghiệp càng có điều kiện mở rộng quy mô sản xuất, uy tín của xí nghiệp càng được khẳng định. Trong thời gian qua Xí nghiệp đã không ngừng cố gắng vươn lên, song đối với xí nghiệp còn gặp rất nhiều khó khăn.
Qua bảng kết quả kinh doanh trên ta thấy hoạt động sản xuất kinh doanh của xí nghiệp có sự biến động qua các qua từng năm, cụ thể:
- Tổng doanh thu năm 2017 là 14.303.366.510 đồng, đến năm 2018 giảm còn 13.894.520.275 đồng, tương đương giảm 1.014.650.616 đồng so với năm 2017. Tổng doanh thu có xu hướng tiếp tục giảm vào năm 2019 với con số là 12.591.126.594 đồng, tương ứng giảm 357.957.354 đồng so với năm 2018. Có thể nhận thấy, tốc độ phát triển bình quân của doanh thu qua 3 năm là 93,82%, trong đó tốc độ phát triển 2018 so với 2017 là cao nhất đạt 97,14%
- Tương ứng với sự suy giảm của doanh thu, các khoản chi phí cũng giảm dần qua 3 năm. Năm 2019, chi phí tài chính của xí nghiệp là 372.123.484 đồng, giảm 157.444.260 đồng tương ứng giảm còn 70,27% so với năm 2018. Đây là tín hiệu tốt khi xí nghiệp đã thanh toán được nhiều gốc tiền vay ngân hàng. Năm 2019, chi phí quản lý doanh nghiệp của xí nghiệp là 2.195.945.775 đồng, giảm 24.419.065 đồng. Tốc độ phát triển của chi phí qua 3 năm ở mức 83,66% có xu hướng giảm mạnh qua các năm
- Về lợi nhuận sau thuế của xí nghiệp, sau khi trừ một phần khoản thuế thu nhập doanh nghiệp, lợi nhuận sau thuế năm 2017 là 47.586.880 đồng, năm 2018 có xu hướng giảm xuống còn 39.897.051 đồng, giảm so với năm 2017 là 7.689.829 đồng. Đến năm 2019 con số này đã tiếp tục giảm còn 16.973.537 đồng, giảm 22.923.514 đồng tương ứng tốc độ tăng trưởng còn 42,64% so với năm 2018.
- Thuế TNDN = (Lợi nhuận kế toán trước thuế - Thu nhập (không tính thuế, miễn thuế) + Chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN) x 20%
Lợi nhuận xí nghiệp giảm do mặt hoạt động đấu thầu xây lắp, thi công công trình giảm mạnh dù các đơn đặt hàng tăng, nhưng do xí nghiệp chủ yếu thi công công trình địa bàn tỉnh, các đơn đặt hàng lớn chủ yếu vùng địa bàn Lào cai, Hà Giang, Tuyên Quang làm chi phí vận chuyển thiết bị, vật tư, sản phẩm tăng lên, lợi nhuận giảm đi do vậy xí nghiệp cắt giảm bớt việc thi công công trình công nghiệp, hoặc
44
không nhận các công trình xây dựng địa bàn tỉnh khác. Về mặt sản xuất sản phẩm xây dựng ( gạch, ống cống, cọc bê tông...) doanh nghiệp vẫn phải đảm bảo sản xuất theo kế hoạch để giữ chân người lao động có kinh nghiệm và trình độ cao làm cho chi phí doanh nghiệp không giảm.