8. Cấu trúc luận Văn
2.1. Giới thiệu chung về AgribankChi nhánh huyện tân Sơn Phú Thọ
Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ đƣợc thành lập theo Quyết định: 865/QĐ-NHNo-TCCB ngày 22 tháng 08 năm 2007 đi vào hoạt động từ ngày 15/09/2007 đến nay.
Đơn vị hiện có 03 phòng nghiệp vụ: Phòng Kế hoạch kinh doanh, Phòng Kế toán & ngân quỹ, Phòng Tổng hợp và 01 Phòng giao dịch trực thuộc, 01 Điểm giao dịch trực thuộc Phòng Kế hoạch kinh doanh.
Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ với tổng số cán bộ 26 đồng chí với đại bộ phận cán bộ trẻ.
Về trình độ chuyên môn nghiệp vụ: Đại học có 24 đồng chí chiếm 92,31%/ tổng số cán bộ, trung Cấp có 2 đồng chí chiếm 7,69%/ tổng số cán bộ.
Về trình độ chính trị: Trung cấp chính trị 7 đồng chí chiếm 25,92% tổng số cán bộ; không trình độ có 19 đồng chí chiếm 74,08% tổng số cán bộ, (trong đó có 5 Đ/C đang theo học lớp Trung cấp LLCT – Hành chính)
Về trình độ ngoại ngữ (Tiếng Anh): Đại học: 01 đ/c, trình độ C có 06 đ/c, trình độ B có 15 đ/c, TOEFL 337: 3 đ/c, TOEFL 450: 1 đ/c,
Trình độ tin học: Đại học 03 đồng chí, ứng dụng CNTT: 23 đồng chí Đảng viên có 19/26 đồng chí chiếm 73,08%.
- Địa bàn hoạt động kinh doanh tạiAgribank Chi nhánh huyện tân Sơn Phú Thọ: Tân Sơn là huyện miền núi nằm ở phía Tây Nam của tỉnh Phú Thọ, đƣợc thành lập theo Nghị định số 61/2007/NĐ-CP ngày 09/04/2007 của Chính phủ trên cơ sở điều chỉnh địa giới hành chính của huyện Thanh Sơn để thành lập 02 huyện Thanh Sơn và Tân Sơn. Huyện có diện tích tự nhiên 68.858 ha, phía Bắc giáp huyện Yên Lập, phía Đông giáp huyện Thanh Sơn tỉnh Phú Thọ, phía Nam giáp huyện Đà Bắc tỉnh Hoà Bình, phía Tây giáp huyện Phù Yên tỉnh Sơn La và huyện
xã, 195 khu dân cƣ, trong đó có 06 xã/17 xã thuộc khu vực III, 99/195 khu dân cƣ đặc biệt khó khăn; dân số 80.704 ngƣời, trong đó dân tộc thiểu số chiếm trên 82%.
Đƣợc sự quan tâm chỉ đạo, tạo điều kiện giúp đỡ của các Bộ, ngành Trung ƣơng; sự chỉ đạo trực tiếp của Tỉnh ủy, HĐND, UBND tỉnh Phú Thọ; sự phối hợp giúp đỡ của của sở, ngành của tỉnh; sự quyết tâm, nỗ lực, cố gắng của các cấp ủy Đảng, chính quyền và nhân dân các dân tộc, sau 10 năm thành lập huyện Tân Sơn đã đạt đƣợc những kết quả quan trọng toàn diện về mọi mặt. Kinh tế tăng trƣởng khá, thu nhập bình quân đầu ngƣời năm 2017 đạt trên 18 triệu đồng/ngƣời/năm (tăng gấp 6 lần so với năm 2007); cơ sở hạ tầng đƣợc đầu tƣ đồng bộ; tỷ lệ xã có đƣờng nhựa đến đƣợc trung tâm đạt 100%; tỷ lệ đƣờng giao thông nông thôn đƣợc cứng hóa đạt trên 60%; tỷ lệ phòng học đƣợc kiên cố hóa đạt trên 80%; 12/17 trạm y tế xã đạt chuẩn quốc gia giai đoạn 2011-2020; tỷ lệ hộ đƣợc sử dụng điện lƣới quốc gia đạt 95%; có 01 xã cơ bản đạt chuẩn nông thôn mới, các xã còn lại đạt từ 6-14 tiêu chí, diện mạo nông thôn có nhiều khởi sắc. Lĩnh vực giáo dục, y tế, văn hóa, xã hội có nhiều chuyển biến tiến bộ; đời sống vật chất, tinh thần của nhân dân đƣợc nâng lên rõ rệt; tỷ lệ hộ nghèo năm 2017 giảm còn 22,18%, giảm 39,82% so với năm 2007; an ninh chính trị, trật tự an toàn xã hội đƣợc giữ vững ổn định; khối đại đoàn kết dân tộc tiếp tục đƣợc củng cố, tăng cƣờng. Nhân dịp kỷ niệm 10 năm thành lập huyện, Đảng bộ và nhân dân các dân tộc huyện Tân Sơn đã vinh dự đƣợc Chủ tịch Nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam tặng thƣởng Huân chƣơng Lao động hạng Nhì.
Thuận lợi, khó khăn:
* Thuận lợi:
Đƣợc sự quan tâm chỉ đạo sâu sát và sự giúp đỡ của Huyện ủy, HĐND, UBND huyện và các xã cùng các cơ quan ban ngành trên địa bàn huyện, đặc biệt là sự quan tâm giúp đỡ của Agribank Chi nhánh tỉnh Phú Thọ.
Chi nhánh có đội ngũ cán bộ trẻ, năng động, đƣợc đào tạo cơ bản về nghiệp vụ, chịu khó học hỏi cầu tiến bộ, tận tình trong công việc, vận hành và ứng dụng thành thạo công nghệ thông tin tiên tiến hiện đại phục vụ khách hàng nhanh chóng kịp thời thái độ tác phong trong giao dịch giao tiếp với khách hàng không ngừng đƣợc đổi mới.
Tân Sơn là huyện Tỷ lệ hộ nghèo cao so với mặt bằng chung của tỉnh, đời sống của nhân dân còn nhiều khó khăn; là huyện duy nhất trong tỉnh chƣa có thị trấn; tăng trƣởng và chuyển dịch cơ cấu kinh tế còn chậm; sản xuất công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp và dịch vụ nhỏ lẻ; việc ứng dụng khoa học kỹ thuật vào canh tác, sản xuất còn hạn chế; đƣờng giao thông đến trung tâm 4 xã (Kiệt Sơn, Lai Đồng, Đồng Sơn, Tân Sơn) còn bị chia cắt vào mùa mƣa lũ...
Bởi vậy ở một số khách hàng việc sử dụng hiệu quả vốn vay chƣa cao. Bên cạnh đó nguồn vốn huy động tại địa phƣơng còn thấp, từ đó làm ảnh hƣởng đến việc cân đối nguồn vốn của đơn vị để đầu tƣ tín dụng phát triển kinh tế – xã hội trên địa bàn. Phải đi vay vốn của Ngân hàng cấp trên.
- Cơ cấu tổ chức của Agribank Chi nhánh huyện tân Sơn Phú Thọ
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ. GIÁM ĐỐC P.GIÁM ĐỐC Phụ trách kế toán P.GIÁM ĐỐC Phụ trách tín dụng Phòng Tổng hợp Phòng Kế toán Phòng KHKD Phòng giao dịch Minh Đài
- Giám đốc: Phụ trách chung toàn bộ hoạt động của chi nhánh, có trách nhiệm điều hành và đề ra chiến lƣợc hoạt động của chi nhánh nhằm đạt đƣợc kế hoạch cấp trên giao, chịu trách nhiệm trƣớc Giám đốc Argribank Chi nhánh Phú Thọ về toàn bộ các hoạt động của chi nhánh. Giúp việc cho giám đốc có các phó giám đốc chuyên môn. Ngoài ra Giám đốc quản lý trực tiếp phòng tổng hợp, các phòng chuyên đề và phòng giao dịch trong chi nhánh.
- Phó giám đốc phụ trách chuyên đề kế toán ngân quỹ: Trực tiếp điều hành và phê duyệt các nghiệp vụ phát sinh thuộc phòng kế toán ngân quỹ và phòng tổng hợp, chịu trách nhiệm trƣớc giám đốc chi nhánh với các quyết định của mình….
- Phó giám đốc phụ trách chuyên đề tín dụng: Trực tiếp điều hành và phê duyệt các nghiệp vụ phát sinh thuộc phòng kế hoạch kinh doanh, và đƣợc giao nhiệm vụ theo dõi, chỉ đạo phòng giao dịch trong chi nhánh, chịu trách nhiệm trƣớc giám đốc chi nhánh với các quyết định của mình.
- Phòng Tổng hợp: Chức năng tham mƣu giúp việc cho giám đốc chi nhánh trong việc tổ chức cán bộ, chế độ lƣơng thƣởng, hội nghị, khánh tiết, quản lý, mua sắm tài sản, công cụ, bảo vệ, vệ sinh đơn vị, chế độ báo cáo thống kê ... Phó trƣởng phòng tổng hợp phụ trách công tác kiểm tra của chi nhánh. Trƣởng phòng tổng hợp chịu trách nhiệm trƣớc giám đốc chi nhánh với các quyết định của mình. - Phòng kế toán ngân quỹ: Chức năng triển khai, thực hiện các nghiệp vụ phát sinh liên quan kế tới kế toán ngân quỹ; chế độ báo cáo thống kê…Trƣởng phòng kế toán chịu trách nhiệm trƣớc giám đốc chi nhánh với các quyết định của mình. - Phòng kế hoạch kinh doanh: Chức năng triển khai, thực hiện các nghiệp vụ phát sinh liên quan kế tới xây dựng kế hoạch; công tác tín dụng; chế độ báo cáo thống kê…Trƣởng phòng kế hoạch kinh doanh chịu trách nhiệm trƣớc giám đốc chi nhánh với các quyết định của mình.
- Phòng giao dịch Minh Đài: Có giám đốc và phó giám đốc Phòng giao dịch chịu trách nhiệm về các chỉ tiêu do chi nhánh phân giao. Chức năng triển khai, thực hiện các nghiệp vụ phát sinh liên quan kế tới công tác tín dụng và kế toán ngân quỹ; chế độ báo cáo thống kê…Giám đốc phòng giao dịch chịu trách nhiệm trƣớc giám đốc chi nhánh với các quyết định của mình.
Bộ phận quản lý rủi ro: Chịu trách nhiệm trong việc rà soát phân loại nhóm nợ, trích lập dự phòng rủi ro, là đầu mối phối hợp với các đơn vị kinh doanh để xử lý nợ quá hạn.
- Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ
Bảng 2.1: Kết quả kinh doanh của Chi nhánh
Đơn vị: trđ
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
1, Huy động vốn 180.544 228.084 309.478
2, Cho vay 515.322 573.875 649.026
3, Tổng thu 60.184 72.802 81.978
- Thu từ lãi 53.629 63.967 71.075
- Thu ngoài lãi 6.555 8.835 10.903
4, Tổng chi 44.256 51.733 57.874
- Chi trả lãi 27.360 31.154 35.590
- Chi ngoài lãi 16.896 20.579 22.284
5, Lợi nhuậntrƣớc thuế 15.928 21.069 24.104
(Nguồn: Bảng cân đối kế toán hàng năm của của Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ)
- Hoạt động huy động vốn: Agribank chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ đã xác định công tác huy động vốn là nhiệm vụ quan trọng hàng đầu xuyên suốt trong hoạt động kinh doanh, luôn ƣu tiên nguồn lực cho công tác huy động vốn, đảm bảo cho chi nhánh có nguồn vốn huy động ổn định và tăng trƣởng qua các năm.
- Hoạt động tín dụng: Xác định công tác tín dụng là nhiệm vụ trọng tâm trong hoạt động kinh doanh, vì vậy chi nhánh đã tập trung nguồn lực để tăng trƣởng dƣ nợ qua các năm đảm bảo hoàn thành kế hoạch Agribank Chi nhánh Phú Thọ giao - Thực trạng hoạt động tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ đã đƣa ra các chính sách tín dụng hợp lý với mục tiêu: An toàn, ổn định, chất lƣợng và hiệu quả.
- Dƣ nợ theo loại tiền tệ: Tân Sơn là một huyện miền núi nên việc đầu tƣ phát triển sản suất kinh doanh, dịch vụ chủ yếu là phục vụ trong nƣớc nên việc đầu tƣ cho vay ngoại tệ tại Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ không phát sinh
Bảng 2.2: Tình hình dƣ nợ cho vay theo loại tiền
Đơn vị: trđ; Tỷ trọng %
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Tổng dƣ nợ 515,322 100 573,875 100 649,026 100 Nội tệ 515,322 100 573,875 100 649,026 100
Ngoại tệ 0 0 0 0 0 0
(Nguồn: Bảng cân đối kế toán hàng năm của Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ)
Dƣ nợ qua các năm đều liên tục tăng trƣởng. Tổng dƣ nợ cho vay nền kinh tế năm 2017 đạt 573.875 trđ, tăng 58,6 trđ so với năm 2016, tốc độ tăng trƣởng là 11,36%, đạt 100% kế hoạch năm 2017, năm 2018 đạt 649.026 trđ, tăng 75,2 trđ so với năm 2017, tốc độ tăng trƣởng là 13,1%, đạt 100% kế hoạch năm 2018.
Bảng 2.3: Biến động cho vay theo tổ chức kinh tế (Đơn vị: trđ) (Đơn vị: trđ) Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Chênh lệch 2017/2016 2018/2017 +/- % +/- % Tổng dƣ nợ 19,945 11,405 12,000 -8,540 -42.82 595 5.22 I. Doanh nghiệp lớn 0 0 0 0 0 0 0
II. Doanh nghiệp
vừa và nhỏ 19,945 11,405 12,000 -8,540 -42.82 595 5.22 1. Số lƣợng doanh nghiệp 12 10 8 -2 -16.67 -2 -20.00 2. Tổng dƣ nợ 19,945 11,405 12,000 -8,540 -42.82 595 5.22 - Doanh nghiệp nhà nƣớc 6,500 3,500 0 -3,000 -46.15 -3,500 -100.00 - Công ty TNHH 6,565 3,795 4,800 -2,770 -42.19 1,005 26.48 - Doanh nghiệp tƣ nhân 4,280 2,350 2,500 -1,930 -45.09 150 6.38 - Pháp nhân khác 400 260 0 -140 -35.00 -260 -100.00 - Hợp tác xã 2,200 1,500 4,700 -700 -31.82 3,200 213.33
(Nguồn: Báo cáo cho vay, thu nợ, dư nợ khối doanh nghiệp qua các năm của Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ)
Do đặc thù Tân Sơn là một huyện miền núi mới thành lập nên số lƣợng doanh nghiệp trên địa bàn rất ít, chủ yếu là doanh nghiệp vừa và nhỏ, năm 2016 các doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh tƣơng đối ổn định, thể hiện ở việc nhu cầu về vốn lƣu động cho hoạt động sản suất kinh doanh, sang năm 2017 và năm 2018, một số doanh nghiệp sản xuất kinh doanh không hiệu quả, thu hẹp sản xuất kinh doanh, năng lực tài chính suy giảm, để phòng rủi ro tín dụng. Agribank
Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ thực hiện giảm dƣ nợ và không cấp tín dụng cho một số doanh nghiệp, thể hiện ở việc số lƣợng khách hàng doanh nghiệp và dƣ nợ khối khách hàng doanh nghiệp giảm.
- Thực trạng rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ.
Tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu
Bảng 2.4. Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu
(Đơn vị: Trđ; %)
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Dƣ nợ 515,322 565,875 649,025.0 Nhóm 1 501,057 97.23 549,209 97.05 634,399.0 97.75 Nhóm 2 10,113 1.96 11,771 2.08 10,272.0 1.58 Nhóm 3 3,536 0.69 3,563 0.63 1,780.0 0.27 Nhóm 4 563 0.11 981 0.17 1,398.0 0.22 Nhóm 5 53 0.01 351 0.06 1,176.0 0.18 Nợ quá hạn 14,265 2.77 16,666 2.95 14,626.0 2.25 Nợ sấu 4,152 0.81 4,895 0.87 4,354.0 0.67
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh hàng năm của Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ)
- Tỷ lệ nợ quá hạn: Nợ quá hạn là những khoản nợ của khách hàng vay không trả đúng hạn theo cam kết trong thỏa thuận cho vay, bao gồm một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và lãi là một trong những chỉ tiêu quan trọng đƣợc sử dụng trong đánh giá chất lƣợng tín dụng, đƣợc thể hiện tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dƣ nợ, là vấn đề đƣợc quan tâm số một trong hoạt động kinh doanh tiền tệ. Nợ quá hạn là tồn tại cơ bản nhất, nếu không có giải pháp khắc phục sẽ đe doạ trực tiếp đến sự ổn định và an toàn của ngân hàng cũng nhƣ nền kinh tế.
Theo dõi bảng số liệu 2.4 ta thấy: Tỷ lệ nợ quá hạn tại Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ tƣơng đối ổn định và có chiều hƣớng giảm cho thấy công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ ngày càng hiệu quả
Tỷ lệ nợ xấu: Theo Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 thì nợ của ngân hàng đƣợc phân thành 5 nhóm, trong đó nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5. Chỉ tiêu nợ xấu phản ánh chính xác hơn về chất lƣợng tín dụng của ngân hàng vì nợ quá hạn chƣa phản ánh chính xác đƣợc khả năng thanh khoản các khoản vay của khách hàng.
Qua bảng Bảng 2.4. Ta thấy tình hình nợ xấu trên tổng dƣ nợ qua các năm tại Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ tƣơng đối ổn định và giảm mạnh vào cuối năm 2018 cho thấy công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ ngày càng hiệu quả
Bảng: 2.5 Cơ cấu phân loại khách hàng tạiAgribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ.
Đơn vị:Trđ; %
Khách hàng Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Dƣ nợ Tỷ trọng Dƣ nợ Tỷ trọng Dƣ nợ Tỷ trọng Tổng dƣ nợ 515,322 100.00 573,875 100.00 649,026 100.00 Tổ chức kinh tế 19,945 3.87 11,405 1.99 12,000 1.85 Cá nhân; hộ gia đình 495,377 96.13 562,470 98.01 637,026 98.15
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh hàng năm của Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ
Qua Bảng 2.5. Cơ cấu phân loại khách hàng tại Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ. Cho thấy dƣ nợ tại chi nhánh tăng trƣởng qua các năm và chủ yếu là khách hàng là cá nhân; hộ gia đình, phù hợp với địa bàn phát triển nông nghiệp, nông thôn, nông dân.
Bảng 2.6. Cơ cấu đối tƣợng vay vốn tại Agribank Chi nhánh huyện Tân Sơn Phú Thọ.
Đơn vị: Trđ;%
Lĩnh vực tài trợ Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Dƣ nợ Tỷ trọng Dƣ nợ Tỷ trọng Dƣ nợ Tỷ trọng Trồng trọt 92,552 17.96 105,363 18.36 126,920 19.56 Chăn nuôi 99,612 19.33 102,322 17.83 110,334 17.00 Thƣơng mại dịch vụ 104,920 20.36 124,301 21.66 136,295 21.00