1.3 Hiệu quả huy động vốn của NHTM
1.3.2. Cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ hiệu quả huy động vốn của Ngõnhàng Thương
Thương mại
1.3.2.1. Quy mụ và cơ cấu vốn huy động:
* Quy mụ vốn huy động
Ngay từ đầu năm tài chớnh cỏc ngõn hàng thương mại đều phải xõy dựng kế hoạch huy động và bảo vệ kế hoạch trước hội đồng quản trị của Ngõn hàng Trung ương. Từ đú là định hướng, chiến lược cho việc tiến hành huy động vốn thực tế trong năm tài chớnh. Mỗi Ngõn hàng cần phải huy động được quy mụ vốn nhất định theo mục tiờu đó đề ra cho từng thời kỳ. Vỡ vậy cỏc ngõn hàng thương mại thường dựng tỷ lệ hoàn thành kế hoạch huy động để đỏnh giỏ
quy mụ vốn huy động được, cụ thể như sau:
Cụng thức: TNV TLHTKH (%) KHV Giải thớch thành phần -TNV: Tổng nguồn vốn. -KHV: Kế hoạch huy động
-TLHTKH: Tỷ lệ hoàn thành kế hoạch huy động
í nghĩa:
Nếu TLHTKH > 100%: Cú nghĩa là lượng vốn huy động thực tế lớn hơn kế hoạch đặt ra. Khi đú ngõn hàng sẽ thừa vốn, ngõn hàng cố gắng sử dụng hợp lý số vốn thừa so với kế hoạch (số chờnh lệch dương giữa số huy động thực tế
- số huy động vốn kế hoạch), nếu khụng sử dụng hợp lý ngõn hàng phải bỏ ra
một khoản chi phớ (lói + chi phớ huy động vốn khỏc) cho khoản vốn huy động thừa mà khụng được sinh lời.
Nếu TLHTKH < 100%: Cú nghĩa là ngõn hàng sẽ phải huy động từ cỏc nguồn khỏc nếu cần để bổ sung vốn hoạt động. Khi đú cú thể ngõn hàng sẽ mất thờm chi phớ hoặc mất cơ hội tăng thu nhập, làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngõn hàng.
Nếu TLHTKH = 100%: Cú nghĩa là ngõn hàng huy động vốn hoàn thành 100% chỉ tiờu kế hoạch. Tuy nhiờn tỷ lệ này khụng phải là tốt nhất, mà phải căn cứ vào nhu cầu sử dụng vốn thực tế.
* Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động
Thể hiện khả năng mở rộng quy mụ vốn huy động của ngõn hàng qua cỏc năm, cho thấy nguồn vốn biến đổi theo xu hướng như thế nào và khả năng kiểm soỏt của ngõn hàng đến nguồn vốn huy động. Điều đú ảnh hưởng tới khả năng tăng cường và mở rộng thị trường hoạt động của mỡnh. Nếu tốc độ tăng trưởng ổn định sẽ tạo thế chủ động cho ngõn hàng trong việc hoạch định chiến lược phỏt triển lõu dài cũng như tạo sự yờn tõm tin tưởng tới khỏch hàng gửi tiền và đầu tư vào ngõn hàng. Mặt khỏc chỉ tiờu này thể hiện khả năng canh tranh của ngõn hàng đối với cỏc NHTM khỏc trong hoạt động huy động vốn.
Cụng thức: (TVHD kỳ này TVHD kỳ trước) TDTTVHD (%) TVHD kỳ trước Giải thớch thành phần
-TDTT VHD: Tốc độ tăng trưởng vốn huy động -TVHD: Tổng vốn huy động
Chỉ tiờu này phản ỏnh sự thay đổi về quy mụ vốn huy động qua cỏc thời kỳ. Nếu tỉ lệ này > 100% thỡ quy mụ vốn huy động của ngõn hàng đó được mở rộng. Việc mở rộng quy mụ vốn một cỏch liờn tục với tốc độ tăng trưởng vốn
ngày càng cao chứng tỏ quy mụ hoạt động của ngõn hàng ngày càng lớn, hiệu quả huy động vốn của ngõn hàng đang được cải thiện.
*Quy mụ khỏch hàng Cụng thức: (SLKH kỳ này SLKH kỳ trước) T Đ TTKH (%) SLKH kỳ trước Giải thớch thành phần: - TĐTTKH: Tốc độ tăng trưởng khỏch hàng - SLKH: Số lượng khỏch hàng
í nghĩa: Khỏch hàng trung tõm mọi hoạt động của một NHTM, nhất là đối với
nhúm khỏch hàng dõn cư là khỏch hàng đúng vai trũ quan trọng trong tạo lập nền vốn bền vững. Do đú, mở rộng quy mụ khỏch hàng cú một ý nghĩa quyết định trong việc phỏt triển huy động vốn. Số lượng khỏch hàng tăng hay giảm cú thể làm căn cứ so sỏnh với lượng vốn tăng hoặc giảm qua từng thời kỳ.
*Cơ cấu vốn huy động
Khi xem xột đến hiệu quả huy động vốn, thỡ cơ cấu nguồn vốn huy động đúng vai trũ quan trọng trong hoạt động ngõn hàng được xột bằng tỷ lệ vốn huy động từ cỏc nguồn so với tổng huy động. Đõy là việc làm cần thiết khi ngõn hàng xem xột hiệu quả huy động vốn, bởi kỳ hạn, lói suất, sự ổn định của từng nguồn vốn cụ thể sẽ ảnh hưởng đến kỳ hạn, lói suất, sự ổn định của tổng nguồn vốn huy động. Cơ cấu huy động vốn thể hiện ở tỷ trọng cỏc loại vốn ngắn hạn, trung dài hạn, nội tệ, ngoại tệ so với tổng nguồn vốn huy động ở mức hợp lý, phự hợp với nhu cầu sử dụng vốn của Ngõn hàng.
VHDCT TLHDV (%) TVHD Giải thớch thành phần -TLHDV: Tỷ lệ huy động vốn từ cỏc nguồn. -VHDCT: Lượng vốn huy động từ nguồn cụ thể -TVHD: Tổng vốn huy động
ínghĩa: Cơ cấu nguồn vốn được coi là hợp lý khi cơ cấu đú phự hợp với kế
hoạch sử dụng vốn và cú chi phớ huy động vốn thấp nhất.
Khi xỏc định quy mụ và cơ cấu nguồn vốn cũng cần tớnh đến tớnh thanh khoản của nguồn vốn. Tớnh thanh khoản của nguồn vốn được đo bằng khả năng tỡm kiếm nguồn vốn mới với chi phớ thấp nhất.
1.3.2.2. Chi phớ huy động vốn/ Tổng nguồn vốn huy động
Để ngõn hàng hoạt động cú hiệu quả và đạt lợi nhuận cao nhất, phải quan tõm đến yếu tố đầu (chi phớ huy động vốn) vỡ nú cú ảnh hưởng quyết định đến lói suất cho vay. Chi phớ huy động vốn và lói suất cho vay cú tương quan tỷ lệ thuận, nếu chi phớ huy động vốn càng cao thỡ lói suất cho vay ra đẩy lờn cao để bự đắp chi phớ và tạo lợi nhuận cho Ngõn hàng. Tuy nhiờn hiệu quả huy động vốn đạt thấp nếu lói suất cho vay quỏ cao, nguồn vốn sẽ khụng được sử dụng, bị ứ đọng. Để cú cụng cụ đo lường hiệu quả huy động vốn, cần sử dụng chỉ tiờu đỏnh giỏ sau:
Chỉ tiờu chi phớ huy động vốn bỡnh quõn
Cụng thức: Lãi (H Đ V) CP khác CPHDV bq Tổng nguồn vốn huy dộng Giải thớch thành phần:
-CPHDV bq: Chi phớ huy động vốn bỡnh quõn (Là chi phớ trực tiếp chi trả cho người gửi tiền)
-Lói (HDV): Lói trả cho nguồn vốn huy động
(Lói (HDV) = Quy mụ huy động* Lói suất huy động)
-CP khỏc: Chi phớ huy động khỏc
(CP khỏc gồm: CP phớ bảo hiểm tiền gửi, chi tuyờn truyền, quảng cỏo, tiếp thị hoạt động HĐV, chi trả lương cho cỏn bộ huy động vốn, chi phớ trang thiết bị, tài sản, vật liệu, chi thuờ trụ sở… cỏc chi phớ khỏc được tớnh chung vào chi phớ quản lý).
í nghĩa: Chi phớ huy động vốn cú ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả huy
động vốn ngõn hàng, chi phớ huy động vốn càng cao lói suất cho vay phải đẩy lờn cao mới cú thể bự đắp chi phớ và tạo lợi nhuận cho ngõn hàng. Nhưng lói suất cho vay quỏ cao, ngõn hàng sẽ khụng cho vay được, vốn bị ứ đọng, hiệu quả huy động vốn giảm. Ngược lại ngõn hàng huy động vốn với chi phớ thấp thỡ hiệu quả huy động vốn sẽ cao nếu việc sử dụng hợp lý nguồn vốn. Chi phớ huy động vốn tiền gửi bỡnh quõn năm sau so với năm trước cho biết: Tổng chi phớ huy động vốn mà ngõn hàng phải bỏ ra để cú được 1 đồng vốn khả dụng năm sau cao hơn hay thấp hơn so với năm trước.
Túm lại: Huy động vốn được coi là hiệu quả xột đến mối liờn hệ với chi phớ khi:
Ngõn hàng huy động được nguồn vốn với chi phớ thấp để sử dụng và phự hợp giữa huy động vốn và sử dụng vốn.
Ngõn hàng quản lý chi phớ thường xuyờn, khi thay đổi cơ cấu nguồn hay lói suất đều làm thay đổi chi phớ trả lói.
Đối với nguồn huy động ngắn hạn như tiền gửi khụng kỳ hạn, ngõn hàng luụn trả chi phớ với giỏ rẻ, chi phớ thấp nhất, do tớnh ổn định của kỳ hạn ngắn khụng cao, ngược lại nguồn vốn cú kỳ hạn dài thỡ cú tớnh ổn định cao tương
đương với việc ngõn hàng phải trả chi phớ cao. Ngõn hàng luụn tỡm cỏch tối đa húa lợi nhuận bằng cỏch giảm thiểu chi phớ huy động vốn.
Lói trả cho nguồn vốn huy động là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến quy mụ và hiệu quả huy động, lói suất huy động thay đổi thường xuyờn dưới ảnh hưởng của nhiều nhõn tố như:
•Khả năng tiết kiệm và gia tăng tiết kiệm của quốc gia;
•Nhu cầu đầu tư của cỏc doanh nghiệp, Nhà nước và hộ gia đỡnh; •Tỷ lệ lạm phỏt;
•Tỷ lệ sinh lời của cỏc hoạt động đầu tư khỏc; •Trỡnh độ phỏt triển của thị trường tài chớnh; •Khả năng sinh lời của ngõn hàng;
•Độ an toàn của cỏc ngõn hàng…
Trờn cơ sở tỏc động của hàng loạt cỏc nhõn tố, hỡnh thành nờn lói suất huy động của ngõn hàng thương mại. Lói suất huy động của mỗi ngõn hàng được phõn biệt theo nhiều hỡnh thức khỏc nhau như: phõn biệt theo thời gian huy động, theo loại tiền huy động, theo mục đớch huy động, theo quy mụ huy động, theo rủi ro của ngõn hàng và theo cỏc dịch vụ đi kốm. Tiện ớch mà ngõn hàng cung cấp cho người gửi tiềnvà người cho vay càng cao thỡ lói suất càng thấp. Cú một số nguồn tiền lói suất ngõn hàng trả bằng khụng và người gửi phải trả phớ để được hưởng tiện ớch của ngõn hàng.
Chỉ tiờu đo lường lợi nhuận từ huy động vốn ngõn hàng
Cụng thức: LNSDV = DTLSDV – CPHDV
Giải thớch thành phần:
• LNSDV: Lợi nhuận từ sử dụng vốn. • DTLSDV: Doanh thu từ lói sử dụng vốn. • CPHDV: Chi phớ huy động vốn.
í nghĩa: Chỉ tiờu LNSDV càng cao càng khẳng định hiệu quả huy động vốn của ngõn hàng tốt và ngược lại chỉ tiờu này càng thấp thỡ hiệu huy động vốn của ngõn hàng thấp. Nhiệm vụ của ngõn hàng là xỏc định một mức chi phớ huy động hợp lý đảm bảo vừa huy động được vốn, vừa cho vay được để thu lợi nhuận cao nhất.
Trờn đõy chỉ là một số chỉ tiờu cú tớnh chất tham khảo và cú ý nghĩa đỏnh giỏ chung về hiệu quả huy động vốn của NHTM. Mỗi chỉ tiờu đều cú những ưu, nhược điểm riờng, khụng thể sử dụng duy nhất một chỉ tiờu nào để đỏnh giỏ hiệu quả huy động vốn của NHTM, mà phải sử dụng đồng thời nhiều chỉ tiờu.
1.3.2.3 Thị phần huy động trờn địa bàn
Ngày nay, cỏc ngõn hàng liờn tục cạnh tranh với nhau bằng cỏc chương trỡnh khuyến mói, cỏc chiến dịch truyền thụng… để làm sao tối đa húa lượng khỏch hàng cú được. Quỏ trỡnh kinh doanh tiền tệ của ngõn hàng được mó húa bằng cụng thức T-T’, trong đú T là nguồn vốn ban đầu, T’ là nguồn vốn nhận được sau khi đầu tư, tiến hành hoạt động cho vay: T’>T. Từ đú, ta cú thể núi rằng ngõn hàng nào trường vốn là ngõn hàng cú nhiều lợi thế trờn thị trường. Vỡ vậy, ngoài vốn điều lệ ban đầu theo quy định thỡ ngõn hàng luụn phải chăm lo tới việc tăng trưởng nguồn vốn trong suốt quỏ trỡnh hoạt động của mỡnh.
Ngõn hàng hoạt động dựa trờn sự tin tưởng và niềm tin của khỏch hàng. Nếu thiếu uy tớn thỡ ngõn hàng khú cú thể tồn tại và mở rộng hoạt động. Uy tớn của ngõn hàng cú thể thể hiện ở khả năng sẵn sàng chi trả cho cỏc khỏch hàng đến với ngõn hàng. Khả năng thanh toỏn của ngõn hàng càng lớn thỡ nguồn với khả dụng của ngõn hàng càng lớn. Vỡ vậy, loại trừ cỏc nhõn tố khỏc, khả năng thanh toỏn của ngõn hàng tỷ lệ thuận với vốn của ngõn hàng núi chung và vốn khả dụng của ngõn hàng núi riờng. Với khả năng huy động vốn cao, ngõn hàng
động cạnh tranh cú hiệu quả, gúp phần vừa giữ được chữ tớn, vừa nõng cao thanh thế của ngõn hàng trờn thương trường. Từ đú, cú thể núi rằng vốn quyết định năng lực cạnh tranh của ngõn hàng.
Ta cú thể xỏc định khả năng huy động vốn của ngõn hàng bằng chỉ tiờu
Thị phần huy động vốn (TPHĐV) trờn địa bàn: Cụng thức: TNVNH TPHDV (%) TNV của các NH Giải thớch thành phần - TPHDV: Thị phần huy động vốn trờn địa bàn
- TNVNH: Tổng nguồn vốn huy động của Ngõn hàng
- TNV của cỏc NH: Tổng nguồn vốn huy động được của cỏc ngõn hàng trờn địa bàn
í nghĩa:
- TPHDV = 100%: Thị phần huy động vốn của ngõn hàng đạt 100%: đối với một số địa bàn cũn cú ớt chi nhỏnh cỏc NHTM, thị phần huy động vốn của một số ngõn hàng cú thể đạt đạt xấp xỉ hoặc bằng 100%. Nguyờn nhõn vỡ sự phỏt triển của cỏc NHTM cũn chưa mạnh mẽ, tớnh cạnh tranh giữa cỏc NHTM cũn chưa cao, số lượng cỏc chi nhỏnh NHTM tại đõy cũn chưa nhiều. Tuy nhiờn, đối với địa bàn quận Ba Đỡnh, đõy là một khu vực cú vị trớ trung tõm, tập trung dõn cư đụng đỳc, nờn sự phỏt triển của cỏc NHTM ở đõy là rất mạnh mẽ. Trờn địa bàn quận Ba Đỡnh, theo thống kờ của tỏc giả nghiờn cứu, cú đến 17 chi nhỏnh của cỏc ngõn hàng khỏc nhau nờn việc thị phần huy động vốn của một ngõn hàng trờn địa bàn quận Ba Đỡnh đạt 100% là điều rất khú xảy ra.
- TPHDV < 100%: tại khu vực nghiờn cứu, thụng thường TNVNH<TNVHĐ của cỏc NH. Vỡ vậy, ta dễ thấy TPHĐV < 100%. Sự phỏt triển mạnh mẽ của
cỏc NHTM tại địa bàn quận Ba Đỡnh dẫn tới thị phần huy động vốn của cỏc ngõn hàng bị chia nhỏ, người dõn cú nhiều sự lựa chọn đối với cỏc dịch vụ của cỏc ngõn hàng, đồng thời cỏc NHTM luụn phải cố gắng, nỗ lực phỏt triển cỏc chương trỡnh khuyến mói, chiến dịch truyền thụng để thu hỳt nhiều khỏch hàng hơn
- TPHDV < 0: điều này cú thể xảy ra khi Tổng nguồn vốn huy động của Ngõn hàng õm: trong trường hợp tỡnh hỡnh tài chớnh của cỏc Ngõn hàng đang gặp khú khăn, khi niềm tin và uy tớn của Ngõn hàng bị giảm sỳt, hoặc vào những thời kỳ khủng hoảng kinh tế, người dõn đồng loạt rỳt vốn khỏi ngõn hàng, tớnh thanh khoản của ngõn hàng giảm, cỏc NHTM đứng trờn bờ vực phỏ sản.
Nhỡn chung, thị phần huy động vốn của cỏc NHTM càng lớn, càng cho thấy cỏc NHTM đó triển khai cỏc biện phỏp thu hỳt vốn hiệu quả, và là một dấu hiệu cho thấy cỏc NHTM ngày càng lớn mạnh, cú năng lực, thế mạnh trờn thị trường để ngày càng mở rộng và phỏt triển.
Ngược lại, thị phần huy động vốn của NHTM càng nhỏ, nguồn vốn của cỏc NHTM eo hẹp, cỏc ngõn hàng khú cú thể mở rộng kinh doanh và phỏt triển, dần dần mất vị thế trờn thị trường, khú cú thể cạnh tranh với cỏc ngõn hàng lớn trờn thị trường.