Bảng 4: BẢNG PHÂN TÍCH LÃI LỖ ĐVT:đồng
Năm 2005 Năm 2006 Chênh lệch
Chỉ tiêu
Giá trị (%) Giá trị (%) ± %
DT BH & cung cấp dịch vụ 14.397.213.439 24.828.244.325 10.431.030.886 72,45
Các khoản giảm trừ _ _ _ _
1.Doanh thu thuần 14.397.213.439 100 24.828.244.325 100 10.431.030.886 72,45 2.Giá vốn hàng bán 12.226.622.550 84,92 22.237.024.057 89,56 10.010.401.507 81,87 3.Lợi nhuận gộp 2.170.590.880 15,08 2.591.220.268 10,44 420.629.388 19,38 4.Doanh thu tài chính 57.426.550 0,4 24.389.194 0,1 -33.037.356 -57,53 5.Chi phí tài chính 32.283.920 0,22 234.246.463 0,94 201.962.543 625,58 6.Chi phí bán hàng _ _ _ _ 7.Chi phí QLDN 1.812.022.468 12,59 1.900.192.992 7,65 88.170.524 4,87 8.LN thuần từ SXKD 383.711.051 2,67 481.170.007 1,94 97.458.956 25,40 9. Thu nhập khác 372.500.000 2,59 259.080.918 1,04 -113.419.082 -30,45 10.Chi phí khác 33.870.489 0,24 125.534.400 0,51 91.663.911 270,63 11. Lợi nhuận khác 338.629.511 2,35 133.546.518 0,54 -205.082.993 -60,56 12.TổngLN trước thuế 722.340.562 5,02 614.716.525 2,48 -107.624.037 -14,9 - Lãi năm trước 485.627.391 3,37 - - -485.627.391 -100 13.Thuế TNDN 338.231.000 2,35 172.120.641 0,69 -166.110.359 -49,11 14. Lợi nhuận sau thuế 869.736.953 6,04 442.595.884 1,78 -427.111.069 -49,11
57 Qua bảng phân tích trên ta thấy:
- Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ chính là doanh thu thuần của Công ty vì không có các khoản giảm trừ doanh thu.
Doanh thu thuần năm 2006 là 24.828.244.325 đồng tăng 10.431.030.886 đồng so với năm 2005 tương đương với tăng 72,45%. Chứng tỏ năm 2006 Công ty trúng thầu nhiều công trình có giá trị lớn và nghiệm thu quyết toán được nhiều công trình với chủ đầu tư.
- Giá vốn hàng bán năm 2006 tăng 10.010.401.507 đồng so với năm 2005 tương đương với tăng 81,87% lớn hơn tốc độ tăng của doanh thu thuần. Tỷ trọng giá vốn hàng bán trong tổng doanh thu thuần năm 2006 bằng 89,56% tăng so với năm 2005. Chứng tỏ Công ty chưa tiết kiệm được các chi phí trực tiếp.
- Chi phí quản lý doanh nghiệp tăng 88.170.524 đồng so với năm 2005 tương đương với tăng 4,87%. Nhưng tỷ trọng chi phí quản lý trong tổng doanh thu thuần năm 2006 là 7,65% giảm so với năm 2005 (là 12,59%). Điều này chứng tỏ công tác quản lý của Công ty tốt hơn, tiết kiệm được một số khoản chi phí gián tiếp.
- Các khoản doanh thu tài chính, thu nhập khác năm 2006 giảm so với năm 2005 cả về giá trị và tỷ trọng còn các khoản chi phí tài chính và chi phí khác năm 2006 lại tăng so với năm 2005 cả về giá trị và tỷ trọng đã làm tổng lợi nhuận giảm xuống.
- Lợi nhuận thuần từ sản xuất kinh doanh tăng 97.458.956 đồng so với năm 2005 tương đương với tăng 25,4%. Nguyên nhân là do doanh thu tăng cao vì Công ty tìm kiếm được nhiều việc làm trong năm 2006.
- Lợi nhuận trước thuế năm 2006 là 614.716.525 đồng giảm 107.624.037 đồng so với năm 2005 tương đương giảm 14,9%. Tỷ trọng lợi nhuận trước thuế trong tổng doanh thu năm 2005 là 5,02%, năm 2006 giảm xuống chỉ còn 2,48%. Điều này chứng tỏ Công ty là ăn chưa đạt hiệu quả cao, chưa tiết kiệm được chi phí trên một đồng doanh thu mang về.
- Lợi nhuận sau thuế năm 2006 là 442.595.884 đồng giảm 427.141.069 đồng so với năm 2005 tương đương giảm 49,11%. Nguyên nhân là do lợi nhuận khác giảm và năm 2005 Công ty được chuyển lãi 485.627.391 đồng chứ không phải do năng lực sản xuất kinh doanh trong năm 2006 bị giảm sút. Để lợi nhuận gia tăng Công ty cần tổ chức công tác quản lý và sản xuất tốt hơn để nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh
58