CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU
4.2. Giải pháp nhằm tăng cƣờng xử lý nợ xấu tại Ngân hàng thƣơng mại cổ
4.2.1 Nhóm giải pháp tăng cƣờng hiệu quả xử lý nợ xấu
4.2.1.1 Giám sát nợ xấu một cách có hiệu quả thông qua hoạt động phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ.
Việc giám sát nợ xấu cần đƣợc phân ra thành: Giám sát từng khoản vay và giám sát tổng thể danh mục tín dụng.
- Giám sát từng khoản vay một cách thƣờng xuyên nhằm phát hiện những dấu hiệu cảnh báo sớm để đƣa ra các biện pháp khắc phục kịp thời. Liên tục thực hiện chỉnh sửa và hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đƣợc sử dụng để đánh giá hiện trạng của khách hàng vay, là công cụ giám sát tín dụng quan trọng. Hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ cần theo dõi đƣợc những dấu hiệu cho thấy khả năng diễn biến xấu đi của khoản tín dụng cũng nhƣ tình trạng khách hàng. Việc giám sát từng khoản vay cũng đƣợc thực hiện thông qua:
+ Rà soát và phân tích báo cáo tài chính cần đƣợc tiến hành một cách thƣờng xuyên nhằm đánh giá hoạt động của khách hàng vay vốn.
+ Thăm thực tế khách hàng: Để có một bức tranh rõ nét về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng thì bên cạnh việc phân tính các báo cáo tài chính của khách hàng, cán bộ quan hệ khách hàng cần phải thƣờng xuyên đi thực tế khách hàng, từ đó có thể xác định đƣợc sự tồn tại và tình trạng thực tế của nhà xƣởng, máy móc, thiết bị, tài sản đảm bảo cũng nhƣ nắm bắt đƣợc tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng. Hơn nữa việc đi thực tế còn có thể giúp ngân hàng kiểm chứng lại chất lƣợng và tính chính xác của các báo cáo tài chính.
- Giám sát tổng thể danh mục tín dụng – phân tích tổng thể danh mục tín dụng nhằm phát hiện tập trung tín dụng, đánh giá chất lƣợng của danh mục tín dụng. Ban Quản lý tín dụng tại Hội sở chính, các Phòng Quản lý rủi ro tín dụng và Phòng Quản trị tín dụng tại các đơn vị thành viên thƣờng xuyên tiến hành phân tích tổng thể danh mục tín dụng một cách định kỳ để có thể phát hiện sớm sự phát sinh của các khoản nợ xấu, trên cơ sở đó đƣa ra những biện pháp xử lý kịp thời, tránh cho ngân hàng phải gánh chịu những biến động bất lợi trong hoạt động tín dụng do nợ xấu phát sinh.
Khi khoản nợ đƣợc xác định là nợ xấu, cán bộ quan hệ khách hàng phải coi việc phân tích, phân loại nợ xấu là một công việc trọng yếu. Đối với từng khoản nợ xấu phải phân tích chi tiết thực trạng tình hình tài chính của khách hàng cũng nhƣ thực trạng tài sản đảm bảo nợ vay, tìm ra nguyên nhân dẫn đến phát sinh nợ xấu, khả năng tài chính của khách hàng cũng nhƣ việc phát mại tài sản đảm bảo có thể
thu nợ đƣợc bao nhiêu, tìm hiểu rõ đạo đức và gia cảnh của con nợ... Từ đó, cán bộ quan hệ khách hàng có thể biết đƣợc nguyên nhân phát sinh nợ xấu để đề xuất và thực hiện phƣơng án giải quyết cho từng đối tƣợng cụ thể.
Việc phân tích, phân loại nợ xấu phải đƣợc tiến hành thƣờng xuyên, liên tục, định kỳ, khi phát hiện ra bất kỳ sự thay đổi nào phải báo cáo cấp trên và phải báo cáo về tình hình xử lý nợ, những khó khăn trong quá trình thực hiện về Hội sở chính.
Ban xử lý nợ của mỗi chi nhánh cử một vài cán bộ vững vàng nghiệp vụ, thông hiểu từng khách nợ, có kinh nghiệm trong công tác xử lý nợ để kiểm tra, phân tích các khoản nợ xấu. Tiến hành phân tích trên nhiều góc độ khác nhau: theo thành phần kinh tế, theo phƣơng thức cho vay, theo tài sản bảo đảm, theo mức độ rủi ro... để xác định đúng hƣớng xử lý các khoản nợ đó. Đồng thời kiểm tra tính pháp lý hồ sơ đề nghị xử lý nợ của các phòng tín dụng chuyển đến và tập hợp trình lên Ban xử lý nợ cấp trên. Trình tự này sẽ giúp cho công tác đánh giá và xử lý nợ xấu đƣợc chính xác, khả thi.
4.2.1.2. Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp
Trên cơ sở kết quả việc phân tích và phân loại nợ xấu, ngân hàng cần tiến hành các biện pháp đôn đốc khách hàng huy động các nguốn vốn hợp pháp để trả nợ vay ngân hàng trong thời gian ngắn nhất. Đây đƣợc xem là biện pháp thu hồi nợ ít tốn kém nhất nhƣng hiệu quả mang lại không phải là nhỏ.
Để nâng cao hiệu quả của hoạt động thu hồi nợ trực tiếp, ngân hàng cần xây dựng một cơ chế thƣởng hấp dẫn đối với tất cả các đối tƣợng hỗ trợ, giúp đỡ ngân hàng thu hồi nợ xấu bao gồm cả cán bộ nhân viên ngân hàng cũng nhƣ các cá nhân và tổ chức khác có tham gia. Nhằm tối đa hoá giá trị các khoản nợ xấu thu hồi, ngân hàng cần xây dựng nguyên tắc thƣởng theo phần trăm giá trị nợ xấu thu hồi đƣợc.
Trƣờng hợp những khoản nợ xấu do chủ quan cán bộ ngân hàng gây ra: Cần tiến hành kiểm tra, xác minh và quy trách nhiệm cụ thể, buộc phải bồi hoàn, nếu không thực hiện đƣợc phải xử lý nghiêm túc. Nếu cán bộ ngân hàng cố ý lừa đảo, móc ngoặc với khách hàng để rút vốn ngân hàng thì phải truy tố trƣớc pháp luật.
Bên cạnh đó, ngân hàng cần phối hợp những biện pháp xử lý nợ khác có tính chủ động và linh hoạt cao nhƣ: Tƣ vấn cho khách hàng về các đối tác có quan hệ kinh tế để tránh xảy ra những vụ lừa đảo, hoặc các hợp đồng vô hiệu dẫn đến rủi ro cho khách hàng (cũng là cho cả ngân hàng); Đẩy mạnh việc chuyển nợ vay thành vốn góp vào những doanh nghiệp có triển vọng. Với hình thức này, ngân hàng chuyển số tiền từ hình thức cho vay sang hình thức góp vốn và tham gia vào điều hành hoạt động của doanh nghiệp hoặc chọn thời điểm thích hợp để chuyển nhƣợng cổ phần.
4.2.1.3. Cơ cấu lại nợ cho khách hàng trên cơ sở nguồn thu đảm bảo, chắc chắn và phương án trả nợ cơ cấu khả thi
Đối với khoản nợ xấu phát sinh do nguyên nhân khách quan nhƣng chƣa phải là bất khả kháng, khách hàng còn tồn tại và hoạt động sản xuất kinh doanh bình thƣờng và ngân hàng có đủ thông tin để đánh giá khách hàng có khả năng phát triển trong tƣơng lai, khách hàng có phƣơng án sản xuất kinh doanh có hiệu quả và khả thi, phƣơng án nguồn trả nợ của khách hàng là khả thi và chắc chắn thì ngân hàng có thể xem xét thực hiện việc cơ cấu lại nợ cho khách hàng nhằm giảm bớt sức ép trả nợ đến hạn, giúp cho khách hàng có đƣợc cơ hội để tiếp tục sản xuất kinh doanh và có nguồn thu để trả nợ cho ngân hàng.
Việc cơ cấu lại nợ đƣợc thực hiện trên cơ sở khách hàng có đủ tài liệu: căn cứ chứng minh nguyên nhân dẫn đến khó có khả năng trả nợ; phƣơng án khắc phục lỗ trong hoạt động sản xuất kinh doanh (đối với các doanh nghiệp họat động sản xuất kinh doanh bị thua lỗ) khả thi; phƣơng án nguồn trả nợ cơ cấu rõ ràng, cụ thể, chắc chắn, khả thi, đảm bảo khả năng trả nợ (gốc và lãi) đầy đủ, đúng hạn theo thời hạn đề nghị cơ cấu.
4.2.1.4. Trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hợp lý và có hiệu quả
Để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh trong trƣờng hợp có rủi ro xảy ra, MB cần tuân thủ quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành theo Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN
ngày 25/4/2007 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN
Cụ thể, dƣ nợ tín dụng hiện hành phải đƣợc phân loại thành 5 nhóm: Nhóm 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn: Không phải dự phòng rủi ro; Nhóm 2 - Nợ cần chú ý: trích lập dự phòng rủi ro 5%; Nhóm 3 - Nợ dƣới tiêu chuẩn: trích lập dự phòng rủi ro 20%; Nhóm 4 - Nợ nghi ngờ: trích lập dự phòng rủi ro 50%; Nhóm 5 - Nợ có khả năng mất vốn: trích lập dự phòng rủi ro 100%.
Việc ban hành quy định về trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là cơ sở pháp lý cho các tổ chức tín dụng chủ động tạo lập nguồn tài chính nhằm vào việc xử lý nợ xấu đƣợc thực hiện hàng năm, nhờ đó làm giảm tỷ lệ nợ xấu. Thực tế cho thấy, xử lý nợ xấu bằng giải pháp này chiếm tỷ trọng lớn nhất trong số các giải pháp xử lý nợ xấu của các NHTM ở Việt Nam, là giải pháp mà ngân hàng hoàn toàn chủ động thực hiện, không phụ thuộc vào khách hàng cũng nhƣ sẽ làm giảm nhanh chóng các khoản nợ xấu trên bảng tổng kết tài sản của ngân hàng.
Do vậy, MB cần chú trọng hơn nữa trong việc nâng cao hiệu quả của giải pháp này bằng việc tăng cƣờng trích lập và sử dụng hợp lý, kịp thời, ban hành quy định cụ thể về việc sử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro đối với các khoản nợ xấu theo quy định hiện hành. Ví dụ sử dụng quỹ dự phòng để bù đắp đối với các khoản nợ xấu theo thứ tự ƣu tiên: những khoản nợ không có khả năng thu hồi, những khoản nợ có khả năng thu hồi thấp và những khoản nợ có khả năng thu hồi cao hơn. Với những khoản nợ có khả năng thu hồi thì hạn chế tối đa việc sử dụng quỹ dự phòng. Ngân hàng có thể định ra một khoảng thời gian tối đa để xử lý nợ bằng giải pháp thu nợ trực tiếp trƣớc khi sử dụng quỹ dự phòng.
Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN thì trong thời gian tối đa ba (03) năm kể từ ngày Quyết định 493 có hiệu lực (tức là tối đa đến tháng 6/2008) tổ chức tín dụng phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để hỗ trợ cho việc phân loại
nợ, quản lý chất lƣợng tín dụng phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế của tổ chức tín dụng. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tối thiểu phải bao gồm:
- Các cơ sở pháp lý liên quan đến thành lập và ngành nghề kinh doanh của khách hàng;
- Các chỉ tiêu kinh tế tổng hợp liên quan đến tình hình kinh doanh, tài chính, tài sản, khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết;
- Uy tín đối với tổ chức tín dụng đã giao dịch trƣớc đây;
- Các tiêu chí đánh giá khách hàng chi tiết, cụ thể, có hệ thống (đánh giá yếu tố ngành nghề và địa phƣơng) trên cơ sở đó xếp hạng cụ thể đối với khách hàng.
Tuy nhiên, đến thời điểm hiện nay, MB đã là tổ chức tín dụng đầu tiên hoàn thành việc xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ và cũng là NHTM đầu tiên thực hiện phân loại nợ theo Điều 7 Quyết định 493 và cam kết ngoại bảng theo đúng quy định tại Điều 10 và khoản 1 Điều 11 của Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN thực hiện trích lập dự phòng rủi ro theo các nhóm nợ đƣợc phân loại theo hệ thống này. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của MB đã đƣợc Ngân hàng Nhà nƣớc đánh giá rất cao và chấp thuận cho áp dụng, đƣợc các ngân hàng bạn đề nghị chuyển giao công nghệ.
4.2.1.5. Khai thác, xử lý có hiệu quả các tài sản bảo đảm nợ vay
Trƣớc hết, phải rà soát lại toàn bộ hồ sơ, thủ tục đảm bảo tiền vay của các khoản nợ xấu. Tiến hành bổ sung các tài liệu có liên quan nhằm hoàn chỉnh kịp thời đối với những bộ hồ sơ còn chƣa đầy đủ, thiếu tính hợp lệ, hợp pháp để tạo điều kiện tốt cho việc xử lý nợ vay cũng nhƣ tài sản đảm bảo nợ vay. Vấn đề phức tạp nhất trong công tác xử lý tài sản đảm bảo là xử lý tài sản là nhà, đất vì đã có nhiều thay đổi trong các quy định về cấp giấy tờ sở hữu, quyền sử dụng… ngân hàng cần có biện pháp bổ sung khi khách hàng đã xin đổi, cấp lại giấy tờ theo quy định mới để làm cơ sở cho việc xử lý, tránh xảy ra việc khách hàng lợi dụng để lừa đảo ngân hàng.
Tổ chức đánh giá lại hiện trạng, giá trị thực còn của các tài sản đảm bảo và tiến hành phân loại các tài sản đó, từ đó để đề ra biện pháp xử lý thích hợp.
Xác định, đánh giá tài sản đảm bảo cho từng khoản nợ xấu trên 3 phƣơng diện: tính sở hữu, tính pháp lý và khả năng phát mại/chuyển nhƣợng trên thị trƣờng để lựa chọn hình thức xử lý phù hợp:
+ Đối với các tài sản dễ phát mại hoặc chuyển nhƣợng trên thị trƣờng và có đủ điều kiện về mặt pháp lý: đề nghị khách hàng chủ động thực hiện phát mại, chuyển nhƣợng tài sản; hoặc ngân hàng phối hợp với khách hàng để thực hiện phát mại, chuyển nhƣợng trong thời gian sớm nhất để thu hồi nợ.
+ Đối với các tài sản đảm bảo có giấy tờ hợp pháp, có khả năng phát mại, chuyển nhƣợng nhƣng tính luân chuyển thấp, Ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển phối hợp với các cơ quan chức năng để thực hiện thanh lý tài sản theo các quy định hiện hành nhằm thu hồi nợ vay thông qua các hình thức: Tự bán trên thị trƣờng thông qua việc công bố rộng rãi trên các phƣơng tiện thông tin đại chúng; Bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá...
+ Đối với các tài sản bảo đảm nợ thuộc những vụ án đã đƣợc Toà án phán quyết nhƣng chƣa giao tài sản cho Ngân hàng, Ngân hàng tổng hợp và chủ động phối hợp với cơ quan thi hành án đề nghị nhận tài sản để xử lý.
4.2.1.6. Bán các khoản nợ xấu
Bằng việc tham gia thị trƣờng mua bán nợ, ngân hàng có thể xem xét bán các khoản nợ xấu cho các công ty mua bán nợ, các ngân hàng hoặc các chủ thể kinh tế khác theo quy định hiện hành. Việc bán các khoản nợ xấu sẽ giúp ngân hàng nhanh chóng xử lý đƣợc nợ xấu, thu hồi nợ vay tối đa, tập trung cho công việc kinh doanh mới của mình, thực hiện các biện pháp phòng ngừa nợ xấu hiệu quả mà không chịu ảnh hƣởng từ việc giải quyết nợ tồn đọng với khách hàng. Hơn nữa, các chủ thể tiến hành mua bán nợ trên thị trƣờng hoạt động chuyên nghiệp và tận dụng đƣợc lợi thế về thông tin, quy mô, quyền hạn… và đặc biệt không chịu áp lực từ mối quan hệ với khách hàng nhƣ ngân hàng nên công việc xử lý nợ xấu sẽ hiệu quả hơn.
Biện pháp này đƣợc thực hiện rất thành công ở các nƣớc nhƣ Trung Quốc, Thái Lan, tuy nhiên ở các NHTM Việt Nam nói chung và MB nói riêng việc thực hiện biện pháp bán nợ mới chỉ đƣợc thực hiện thí điểm, chƣa trở thành một biện
pháp chủ đạo trong công tác xử lý nợ xấu.
Để phát huy tối đa hiệu quả của biện pháp này, ngoài điều kiện khách quan là thị trƣờng mua bán nợ xấu phải phát triển thì trên cơ sở các quy định hiện hành của Ngân hàng Nhà nƣớc về việc mua bán nợ, MB cần linh hoạt, chủ động trong việc bán nợ, không chỉ thực hiện bán các khoản nợ ngoại bảng mà còn đẩy mạnh thực hiện bán các khoản nợ xấu nội bảng, không chỉ bán nợ cho DATC mà còn chủ động tìm kiếm các đối tác khác để bán nợ nhằm nâng cao tính cạnh tranh và nâng cao giá bán nợ.
4.2.1.7. Tăng cường hiệu quả hoạt động của Ban xử lý nợ xấu tại các chi nhánh