Sự phát triển các hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt đƣợc đánh giá qua một số chỉ tiêu định lƣợng và định tính nhƣ sau:
1.3.3.1. Chỉ tiêu định tính
a. Đánh giá qua quá trình thanh toán Tính an toàn và chính xác:
Đó là hai yêu cầu đối với hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt. Do đặc thù của nghiệp vụ này là hoạt động trong môi trƣờng có rủi ro cao, đối tƣợng chính của nó là tiền tệ, một hàng hóa đƣợc coi nhƣ là sự nhạy cảm lớn đối với sự biến động của môi trƣờng. Rủi ro xuất phát từ nhiều nguyên nhân: có thể do cán bộ ngân hàng, do sự không hiểu biết tình hình tài chính của
khách hàng… Khách hàng đến với ngân hàng là mong muốn giảm đi những rủi ro của thanh toán dùng tiền mặt, tăng tốc độ an toàn trong thanh toán.
Giảm thiểu rủi ro trong thanh toán:
Các rủi ro trong hoạt động thanh toán có thể xảy ra nhƣ rủi ro về mặt pháp lý, rủi ro hoạt động, rủi ro thanh toán và các rủi ro khác về kinh tế xảy ra khi ngƣời thanh toán không có khả năng trả nợ do hoạt động kinh doanh kém hiệu quả hoặc bị phá sản trƣớc khi kết thúc quá trình thanh toán. Để đảm bảo sự ổn định và phát triển của hoạt động thanh toán, đảm bảo cho các ngân hàng mà quan trọng nhất đảm bảo cho ngƣời tham gia thanh toán, việc giảm rủi ro liên quan đến hoạt động thanh toán qua ngân hàng là điều đặc biệt có ý nghĩa quan trọng và là mối quan tâm hàng đầu của các ngân hàng.
Đảm bảo nhanh chóng và kịp thời: thời gian thực hiện một món thanh toán và chuyển tiền là khoảng thời gian kể từ khi chỉ định thanh toán đƣợc khách hàng (bên trả tiền) đƣa ra cho đến khi khách hàng (bên nhận tiền) nhận đƣợc đủ số tiền trên tài khoản.
Tính nhanh chóng và kịp thời:
Thời gian thực hiện một món thanh toán hay chuyển, trả tiền là khoảng thời gian kể từ khi khách hàng đƣa ra lệnh thanh toán, giao dịch cho tới khi ngƣời nhận tiền đƣợc báo có trong tài khoản đồng thời phía ngƣời trả tiền nhận báo Nợ. Thời gian thanh toán đƣợc các chủ thể thanh toán đặc biệt quan tâm. Ngân hàng nào có quy trình xử lý dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt nhanh chóng, kịp thời sẽ thu hút đƣợc các khách hàng tham gia nhiều hơn, góp phần phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt và ngƣợc lại.
Tiện ích của các dich vụ đi kèm:
Các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt của ngân hàng đều có những tiện ích dịch vụ kèm theo. Đây là một hình thức quảng bá, thu hút khách
hàng sử dụng thanh toán không dùng tiền mặt khi ngân hàng đã trực tiếp đánh vào tâm lý muốn đƣợc phục vụ nhiều hơn của khách hàng. Hiện nay các ngân hàng cạnh tranh nhau đƣa ra những hình thức khuyến dịch vụ đi kèm mà khách hàng đƣợc hƣởng khi sử dụng các dịch vụ thanh toánT ngân hàng.
Phí dịch vụ
Trong môi trƣờng cạnh tranh gay gắt nhƣ hiện nay, phí dịch vụ là một trong những công cụ hữu hiệu để các ngân hàng, các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán thu hút khách hàng.
b. Đánh giá qua sự hài lòng của khách hàng
Khách hàng là đối tƣợng chủ yếu tạo doanh thu cho mọi hoạt động của ngân hàng. Khó có thể đánh giá đƣợc chính xác mức độ hài lòng của khách hàng vì mức độ hài lòng của mỗi quý khách hàng là khác nhau. Tuy nhiên, trong khả năng có thể, mỗi ngân hàng phải cố gắng nỗ lực hết sức để thỏa mãn nhu cầu ngày càng cao của khách hàng. Nếu mức độ hài lòng của khách hàng càng cao, khách hàng sẽ tín nhiệm ngân hàng và tiếp tục hợp tác với ngân hàng. Khi đó, uy tín của ngân hàng sẽ tăng lên và thu hút đƣợc thêm nhiều khách khách hàng mới.
Chỉ có thể đánh giá chính xác mức độ hài lòng của mỗi khách hàng vì mức độ hài lòng của mỗi khách hàng là khác nhau. Tuy nhiên trong khả năng có thể, các Ngân hàng cần cố gắng hết sức thoả mãn nhu cầu ngày càng cao của khách hàng. Nếu mức độ hài lòng của khách hàng cao thì khách hàng sẽ tiếp tục tín nhiệm và sử dụng các dịch vụ thanh toán của ngân hàng và ngƣợc lại. Điều này giúp cho dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt của ngân hàng phát triển, uy tín của ngân hàng tăng lên, giúp ngân
hàng thu hút đƣợc thêm các khách hàng mới và xây dựng lòng trung thành của khách hàng với ngân hàng.
1.3.3.2. Chỉ tiêu định lượng
a. Số lượng khách hàng mở tài khoản tại ngân hàng
Thông qua số lƣợng khách hàng mở tài khoản tại ngân hàng để sử dụng dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt qua các năm chúng ta có thể nhận thấy phƣơng thức thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng diễn biến theo chiều hƣớng nào, tăng hay giảm. Chính phủ luôn để ra phƣơng án “đẩy mạnh thanh toán không dùng tiền mặt tại Việt Nam giai đoạn 2011-2015” cùng kì vọng sẽ nâng cao tỉ lệ ngƣời dân có tài khoản tại ngân hàng lên tới 35- 40% dân số vào năm 2015. Chú trọng phát triển thanh toán không dùng tiền mặt ở nông thôn để đáp ứng tốt hơn nhu cầu thanh toán của nền kinh tế. Đồng thời, để án giúp giảm chi phí xã hội liên quan đến tiền mặt, tạo sự chuyển biến mạnh mẽ, rõ rệt về thói quen cũng nhƣ tập quán thanh toán trong xã hội.
b. Doanh số thanh toán không dùng tiền mặt
Doanh số thanh toán không dùng tiền mặt là số tiền mà ngân hàng đã thực hiện qua dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt cho khách hàng của mình. Doanh số thanh toán không dùng tiền mặt đánh giá sự phát triển của hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt là con số tuyệt đối, phản ánh tổng giá trị thanh toán trong một kỳ (thƣờng là 1 năm). Khi xem xét chỉ tiêu này, ta không xem xét trong từng thời kì riêng rẽ mà xem xét trong một quá trình, xem xét so sánh với các ngân hàng khác trên cơ sở phân tích các yếu tố tác động bên ngoài để chỉ số này phản ánh một cách tốt nhất thực tế sự phát triển của hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt. Nếu doanh số thanh toán không dùng tiền mặt thấp cho thấy hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng không phát triển và chỉ ra rằng ngân hàng ít có khả năng phát
triển hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt và ngƣợc lại.
Số món thanh toán: đây cũng là một chỉ tiêu để đánh giá sự phát triển của hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt, nó phần nào phản ánh đƣợc số lƣợng khách hàng thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng. Số món thanh toán nhiều thì tốt nhƣng giá trị thanh toán trên mỗi món là nhỏ thì cũng không phản ánh đƣợc sự phát triển của hoạt động này.
Sự tăng giảm tuyệt đối là mức chênh lệch về qui mô thanh toán giữa hai kì cần so sánh với nhau. Công thức:
n(t) – n(t - 1)
Sự tăng giảm tƣơng đối là sự chênh lệch giữa quy mô thanh toán ở năm hiện tại so với năm liền trƣớc rồi chia cho năm liền trƣớc, đƣợc tính bằng đơn vị %.Công thức:
[n(t) – n(t - 1)] / n(t - 1) Trong đó :
Với n(t) là doanh số thanh toán không dùng tiền mặt ở năm hiện tại n(t-1) là doanh số thanh toán không dùng tiền mặt ở năm liền trước
Tỷ trọng thanh toán không dùng tiền mặt = Tổng khối lƣợng thanh toán không dùng tiền mặt/Tổng khối lƣợng thanh toán của ngân hàng
Đây là chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá sự phát triển của hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng. Chỉ tiêu phản ánh đƣợc khách hàng của ngân hàng sử dụng hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt ở mức độ nào. Khi tỷ trọng này thấp chứng tỏ khách hàng ít sử dụng hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt. Do đó, ngân hàng cần có những biện pháp để nâng cao tỷ trọng này, khi tỷ trọng này cao thì tổng số phí thu đƣợc sẽ lớn, lƣợng khách hàng tham gia lớn thì ngân hàng lại có điều kiện đầu tƣ công nghệ, trang thiết bị hiện đại để phát triển hoạt động thanh toán không dùng tiền
mặtlên một mức cao hơn nữa.
Mục tiêu của các ngân hàng thƣơng mại làm làm sao cho tỷ trọng này càng cao thì càng tốt. Ở các nƣớc phát triển nhƣ Mỹ, Nhật Bản…thì tỷ trọng này chiếm khoảng 95%, còn ở các ngân hàng thƣơng mại nhƣ ở Việt Nam hiện nay thì tỷ trọng này dao động trong khoảng từ 55% đến 75%.
c. Chỉ tiêu về phí (thu nhập của ngân hàng) từ hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt
Ngân hàng hoạt động với mục tiêu quan trọng là tối đa hóa lợi nhuận nhƣng đối với hoạt động dịch vụ thì đó là tối đa hóa tổng số phí thu đƣợc. Tổng số phí thu đƣợc cũng chính là thu nhập của ngân hàng, nó cũng đƣợc dùng để phản ánh sự phát triển của hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng, số món thanh toán càng nhiều, số phí thu đƣợc càng lớn.
Đó là đối với ngân hàng, còn đối với khách hàng sẽ sử dụng chỉ tiêu phí suất. Phí suất là số tiền mà khách hàng có nghĩa vụ phải trả trên mỗi món thanh toán. Để thu hút khách hàng thì phí suất cần phải áp dụng ở mức thấp. Khi mà điều kiện thanh toán tại các ngân hàng là nhƣ nhau thì phí suất của ngân hàng nào thấp hơn sẽ thu hút đƣợc khách hàng nhiều hơn.
Chỉ tiêu đánh giá thu nhập từ hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt:
Thu nhập từ hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt/Tổng thu nhập của ngân hàng
Chỉ tiêu này đƣợc dùng để đánh giá sự phát triển của hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt nói chung. Trong 100 đồng là thu nhập của ngân hàng, có bao nhiêu đồng thu đƣợc từ hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt. Chỉ tiêu này càng cao càng tốt. Nếu chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt càng phát triển và ngƣợc lại, nếu chỉ tiêu này thấp thì hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt kém phát triển,
khách hàng không chuộng các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt này.
1.3.3.3. Cơ cấu thanh toán không dùng tiền mặt
Cơ cấu thanh toán không dùng tiền mặt là tỷ trọng của các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt trong tổng thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng nhƣ:tỷ trọng thanh toán bằng séc; tỷ trọng thanh toán bằng ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi; tỷ trọng thanh toánbằng L/C…
a. Tỷ trọng thanh toán bằng séc
Doanh số thanh toán bằng Séc/Tổng thanh toán không dùng tiền mặt (%)
Hệ số này cho ta biết trong 100 đồng doanh số thanh toán không dùng tiền mặt có bao nhiêu đồng là doanh số thanh toán bằng séc. Hệ số này càng cao chứng tỏ khách hàng sử dụng công cụ thanh toán bằng séc càng lớn và ngƣợc lại.
b. Tỷ trọng thanh toán bằng ủy nhiệm thu
Doanh số thanh toán bằng ủy nhiệm thu/Tổng thanh toán không dùng tiền mặt (%)
Hệ số này cho biết có bao nhiêu đồng là doanh số thanh toán bằng ủy nhiệm thu trong 100 đồng doanh số thanh toán không dùng tiền mặt. Hệ số này càng cao càng tốt. Hệ số này cao chứng tỏ phƣơng thức thanh toán bằng ủy nhiệm thu khá phát triển, khách hàng ƣa chuộng sử dụng hình thức thanh toán không dùng tiền mặt này và ngƣợc lại.
c. Tỷ trọng thanh toán bằng ủy nhiệm chi
Doanh số thanh toán bằng ủy nhiệm chi/Tổng thanh toán không dùng tiền mặt (%)
Hệ số này cho biết trong 100 đồng doanh số thanh toán không dùng tiền mặt, có bao nhiêu đồng là doanh số thanh toán bằng ủy nhiệm chi. Hệ số này thấp cho thấy hoạt động thanh toán bằng ủy nhiệm chi không đƣợc ƣa
chuộng hoặc thanh toán bằng ủy nhiệm chi không đem lại hiệu quả cũng nhƣ sự hài lòng cho khách hàng. Ngƣợc lại, thanh toán bằng ủy nhiệm chi chiếm tỷ trọng càng lớn thì hiệu quả sử dụng phƣơng thức thanh toán này càng cao.
d. Tỷ trọng thanh toán bằng thư tín dụng L/C
Doanh số thanh toán bằng thư tín dụng L/C/Tổng thanh toán không dùng tiền mặt (%)
Cũng giống nhƣ ý nghĩa của hệ số thanh toán bằng séc, thanh toán bằng ủy nhiệm thu và ủy nhiệm chi, hệ số này cũng cho biết trong 100 đồng doanh số thanh toán không dùng tiền mặt, có bao nhiêu đồng là doanh số thanh toán bằng thƣ tín dụng L/C. Hệ số này càng cao thì hoạt động thanh toán bằng thƣ tín dụng càng phát triển và ngƣợc lại.
1.3.4. Các nhân tố ảnh hưởng tới phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng thương mại
- Uy tín, hình ảnh của ngân hàng
Nếu ngân hàng thực sự có uy tín và tạo đƣợc lòng tin trong mắt khách hàng, ngân hàng này sẽ thu hút đƣợc lƣợng lớn khách hàng tin tƣởng, chủ động sử dụng dịch vụ thanh toán của ngân hàng.
- Trình độ khoa học công nghệ, cơ sở vật chất của ngân hàng
Nếu một ngân hàng có hệ thống công nghệ, trang thiết bị hiện đại sẽ là điều kiện giúp ngân hàng có thể phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt. Ngƣợc lại, nếu hệ thống máy móc, thiết bị của ngân hàng lạc hậu và không đƣợc chú trọng đầu tƣ thì hoạt động của ngân hàng khó có thể đạt hiệu quả và lợi nhuận cao trong quá trình kinh doanh.
- Trình độ nguồn nhân lực
Nếu ngân hàng có thể huy động, thu hút đƣợc nguồn lao động năng động, có kinh nghiệm trong nghiệp vụ thanh toán thì sẽ tạo điều kiện để ngân hàng phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt.
- Ngoài ra, việc phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại các ngân hàng thƣơng mại còn bị ảnh hƣởng bởi các yếu tố nhƣ: thời gian và chi phí thanh toán, nguồn kinh phí đầu tƣ vào hệ thống thanh toán không dùng tiền mặt… Nắm đƣợc những yếu tố ảnh hƣởng này là cơ sở để các ngân hàng thƣơng mại đƣa ra các chính sách phát triển phù hợp.
Bên cạnh các nhân tố chủ quan nêu trên, việc phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt còn chịu sự tác động của những nhân tố khách quan nhƣ: thói quen sử dụng tiền mặt của ngƣời dân; thói quen giao dịch qua ngân hàng; trình độ dân trí; thu nhập của ngƣời dân; điều kiện kinh tế, chính trị, xã hội
Kết luận Chƣơng 1
Thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng thƣơng mại đã tạo ra những thuận lợi to lớn đối với toàn xã hội, thúc đẩy nền kinh tế phát triển nhờ những ƣu điểm vƣợt trội của nó so với thanh toán dùng tiền mặt. Thanh toán không dùng tiền mặt thực tế đang ngày càng có nhiều đóng góp trong hoạt động của nền kinh tế thị trƣờng. Chƣơng 1 của luận văn đã phân tích làm rõ những vấn đề lý luận về thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng thƣơng mại.
Một là, luận văn khảo sát, phân tích, đánh giá sơ bộ một số công trình nghiên cứu có liên quan đến phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng thƣơng mại. Từ đó,xác định rõ những vấn đề cần tiếp tục nghiệp cứu, làm rõ trong phạm vi nghiên cứu của luận văn.
Hai là, luận văn phân tích làm rõ khái niệm, đặc điểm, vai trò, nguyên tắc và điều kiện dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng thƣơng mại cổ phần. Luận văn cũng chi ra bốn hình thức thanh toán không dùng tiền mặt gồm: thanh toán bằng séc, thanh toán bằng lệnh chi - ủy nhiệm chi; thanh toán bằng nhờ thu - ủy nhiệm thu; và thanh toán bằng thẻ ngân hàng thƣơng mại.
Ba là, luận văn phân tích làm rõ các chỉ tiêu định tính và chỉ tiêu định lƣợng phản ánh sự phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng thƣơng mại.
Những vấn đề lý luận đƣợc phân tích, làm rõ trong Chƣơng 1 là cơ sở để khảo sát, đánh giá thực trạng phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng thƣơng mại cổ phần ngoại thƣơng Vietcombank – chi nhánh Thanh Xuân.
Chƣơng 2
PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 Phƣơng pháp thu thập dữ liệu
2.1.1 Phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp
Phƣơng pháp này khai thác các thông tin từ những nguồn cơ bản sau đây: - Báo cáo, thống kê về kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Vietcombank - chi nhánh Thanh Xuân trong 4 năm 2015, 2016, 2017, 2018;
- Hồ sơ thanh toán không dùng tiền mặt của ngân hàng Vietcombank - chi nhánh Thanh Xuân.
Phƣơng pháp thu thập, khai thác thông tin từ các nguồn: Các nguồn dữ liệu thứ cấp đƣợc khai thác gồm:
- Báo cáo của các hội thảo và diễn đàn về thanh toán không dùng tiền mặt;