CHƢƠNG 2 PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN
3.2. Thực trạng quản lý tín dụng tại BIDV Phú Thọ
3.2.4. Quản lý rủi ro tín dụng
3.2.4.1. Tình hình nợ quá hạn, nợ xấu
Cùng với định hƣớng khơi thông dòng chảy vốn, giảm lãi suất cho vay, ngành ngân hàng Phú Thọ còn là một trong số đơn vị đi đầu trong toàn quốc về xây dựng và triển khai thực hiện Đề án xử lý nợ xấu giai đoạn 2013 - 2015. Qua thực
hiện Đề án, nhiều khoản nợ đã đƣợc cơ cấu lại, nhiều khách hàng vay đã đƣợc miễn giảm lãi, nhiều khoản vay có nguy cơ chuyển thành nợ xấu đã đƣợc ngăn chặn, các khoản nợ xấu hiện hữu đã đƣợc khoanh vùng, có biện pháp xử lý thích hợp, hiện tại nợ xấu vẫn đang nằm trong tầm kiểm soát và các ngân hàng trên địa bàn cơ bản hoạt động an toàn, hiệu quả.
Bảng 3.10. Tình hình nợ xấu của BIDV Phú Thọ
Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Dƣ nợ 2013/2012 2014/2013 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 +/- % +/- % Nhóm 1 635.860 722.119 853.419 86.259 13,6% 131.300 18,2% Nhóm 2 74.260 79.563 69.563 5.303 7,1% -10.000 -12,6% Nhóm 3 15.775 8.069 8.217 -7.706 -48,8% 148 1,8% Nhóm 4 1.454 1.696 2.148 242 16,6% 452 26,7% Nhóm 5 1.671 1.801 2.792 130 7,8% 991 55,0% Dƣ nợ 729.020 813.248 936.139 84.228 11,6% 122.891 15,1% Nợ xấu 18.900 11.566 13.157 -7.334 -38,8% 1.591 13,8% Tỷ lệ nợ xấu 2,59% 1,42% 1,41%
[Nguồn: BIDV Phú Thọ và kết quả tính toán của tác giả]
Phải đối mặt với nhiều thách thức của tình trạng suy giảm kinh tế, nhƣng với những chỉ tiêu hoàn thành ấn tƣợng đã cho thấy hoạt động của BIDV Phú Thọ đạt hiệu quả cao. Cơ cấu tín dụng thay đổi theo hƣớng tích cực, dƣ nợ đã đƣợc tăng trƣởng theo đúng định hƣớng, dòng vốn tín dụng tiếp tục đƣợc định hƣớng vào các lĩnh vực, ngành hàng quan trọng; nợ xấu nằm trong tầm kiểm soát. Vốn tín dụng và các dịch vụ ngân hàng đáp ứng cơ bản nhu cầu kinh tế xã hội, góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế, tháo gỡ khó khăn cho doanh nghiệp, từng bƣớc thúc đẩy tăng trƣởng kinh tế xã hội của tỉnh Phú Thọ.
Tình hình nợ xấu của BIDV Phú Thọ đã giảm bớt bởi ngân hàng đã chú trọng vào mục tiêu của các khoản vay, tính toán chính xác hiệu quả đầu tƣ của dự án xin vay, luôn nỗ lực kiểm tra tài chính, phi tài chính, khả năng thanh toán hiện tại và tƣơng lai, nguồn trả nợ,... BIDV Phú Thọ sử dụng nguồn vốn một cách có hiệu quả và đã tăng trƣởng tín dụng với chất lƣợng vững chắc, đảm bảo khả năng thu nợ để giảm bớt nợ khó đòi, nợ xấu tồn đọng những năm trƣớc, kèm theo đó là lực
lƣợng cán bộ tín dụng đã đƣợc đào tạo, am hiểu về ngành nghề kinh doanh của doanh nghiệp mà ngân hàng tài trợ tăng lên. Điều này làm tỷ lệ nợ xấu của BIDV Phú Thọ luôn ở mức an toàn. Việc phát sinh nợ xấu trong quá trình kinh doanh là không thể tránh khỏi, bởi BIDV Phú Thọ phải cạnh tranh lãi suất với nhiều ngân hàng trên địa bàn, hiệu quả kinh doanh của các doanh nghiệp kém hiệu quả. Mặc dù BIDV Phú Thọ luôn áp dụng các biện pháp tích cực để đảm bảo khả năng an toàn vốn vay nhƣng trƣớc thực trạng kinh doanh kém hiệu quả của các doanh nghiệp nên nợ quá hạn của ngân hàng vẫn xuất hiện, song có xu hƣớng giảm dần.
3.2.4.2. Chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng a. Nhận diện rủi ro tín dụng
Công tác nhận diện rủi ro tín dụng của BIDV Phú Thọ nhằm mục đích nắm bắt thông tin, kiểm tra, phòng ngừa, giám sát để giảm thiểu mức độ rủi ro về không thu đƣợc đầy đủ các khoản cho vay có thể xảy ra. BIDV Phú Thọ nắm bắt thông tin khách hàng vay vốn thông qua các kênh thông tin chủ yếu sau:
- Các báo cáo tài chính định kỳ quí, 6 tháng, năm;
- Các báo cáo kiểm toán đối với khách hàng doanh nghiệp;
- Các báo cáo định kỳ về tình hình kinh doanh, tài chính, tài sản đảm bảo tiền vay do khách hàng cung cấp;
- Thông tin từ hệ thống CIC của NHNN;
- Các đợt kiểm tra định kỳ và đột xuất của cán bộ tín dụng đối với tình hình thực hiện dự án sản xuất kinh doanh và tài sản đảm bảo tiền vay của khách hàng.
- Thông tin từ các đối tác, bạn hàng, khách hàng của khách hàng là doanh nghiệp; thông tin từ chính quyền địa phƣơng, tổ dân phố, từ bà con hàng xóm của khách hàng là hộ sản xuất, cá nhân.
Các thông tin đƣợc cán bộ tín dụng thu thập, xử lý dƣới dạng báo cáo tình hình kinh doanh khách hàng, biên bản kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay khách hàng, báo cáo phân tích tài chính khách hàng, báo cáo chấm điểm tín dụng và xếp loại khách hàng và báo cáo Lãnh đạo ngân hàng.
b. Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
Các khoản cho vay khách hàng tại BIDV Phú Thọ phân loại theo mức độ rủi ro nhƣ sau: Nhóm 1 – Nợ đủ tiêu chuẩn, Nhóm 2 – Nợ cần chú ý, Nhóm 3 – Nợ
dƣới tiêu chuẩn, Nhóm 4 – Nợ nghi ngờ, Nhóm 5 – Nợ có khả năng mất vốn, dựa vào tình trạng quá hạn, các yếu tố định tính của khoản cho vay và kết quả phân loại nhóm nợ. BIDV Phú Thọ luôn tuân thủ theo đúng quy định của NHNN về trích lập dự phòng rủi ro tín dụng. Dự phòng rủi ro tín dụng bao gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung.
Dự phòng chung là số tiền đƣợc trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra nhƣng chƣa xác định đƣợc khi trích lập dự phòng cụ thể. Số tiền trích lập dự phòng chung phải đƣợc trích bằng 0,75% tổng số dƣ các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4, trừ các khoản sau đây: (i) Tiền gửi (trừ tiền gửi thanh toán) tại các tổ chức tín dụng trong nƣớc, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài tại Việt Nam và tiền gửi tại tổ chức tín dụng nƣớc ngoài; (ii) Khoản cho vay, mua có kỳ hạn giấy tờ có giá đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài khác tại Việt Nam.
Số tiền dự phòng cụ thể trích của từng khách hàng bằng tổng số dƣ nợ gốc trừ (-) giá trị khấu trừ của tài sản đảm bảo nhân với tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể theo từng nhóm nợ.
Bảng 3.11. Phân loại nợ và tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tại BIDV Phú Thọ
Xếp hạng Phân loại nhóm nợ Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro cụ thể
AAA Nợ nhóm 1 0% AA A BBB Nợ nhóm 2 5% BB B Nợ nhóm 3 20% CCC CC C Nợ nhóm 4 50% D Nợ nhóm 5 100% [Nguồn: BIDV Phú Thọ]
Các khoản nợ tại BIDV Phú Thọ đƣợc phân loại vào thời điểm cuối quý cho 3 quý đầu năm và vào ngày 30/11 cho quý 4 của năm tài chính.
Bảng 3.12. Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tại BIDV Phú Thọ Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 2013/2012 2014/2013 +/- % +/- % Dƣ nợ 729.020 813.248 936.139 84.228 11,55% 122.891 15,11% Dự phòng rủi ro chung 6.732 7.138 7.349 406 6,03% 211 2,96% Dự phòng cụ thể 3.271 3.682 3.884 411 12,56% 202 5,49% Tổng dự phòng rủi ro 10.003 10.820 11.233 817 8,17% 413 3,82% Tỷ lệ dự phòng bình quân (%) 1,37% 1,33% 1,20%
[Nguồn: BIDV Phú Thọ và kết quả tính toán của tác giả]
Do dƣ nợ cho vay ngày càng tăng và nợ xấu vẫn chiếm tỷ trọng không nhỏ, vì vậy việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng luôn đƣợc BIDV Phú Thọ quan tâm chú trọng. Năm 2012, mức trích lập dự phòng rủi ro là 10.003 triệu đồng, năm 2013 là 10.820 triệu đồng (tăng 8,17% so với năm 2012), năm 2014 là 11.223 triệu đồng (tăng 3,82% so với năm 2013). Điều này cho thấy bên cạnh việc phát triển và mở rộng quy mô cho vay thì việc đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh luôn đƣợc BIDV Phú Thọ quan tâm. Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng có xu hƣớng giảm chứng tỏ các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng của BIDV Phú Thọ đang thực hiện là có hiệu quả.
3.2.4.3. Công tác xử lý nợ xấu.
Khi phát hiện ra nợ xấu, các cán bộ tín dụng của ngân hàng tiến hành theo dõi chặt chẽ hơn tình hình hoạt động và tình hình tài chính của khách hàng, đôn đốc khách hàng thực hiện cam kết trong hợp đồng cho vay. Đồng thời, căn cứ vào tình trạng tài sản đảm bảo, cán bộ tín dụng và cán bộ quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng phân tích khả năng thu hồi để lựa chọn biện pháp xử lý nợ xấu thích hợp trình các cấp có thẩm quyền phê duyệt.
Các biện pháp xử lý nợ xấu mà BIDV Phú Thọ đang áp dụng bao gồm tiếp tục cho vay để duy trì hoạt động nhằm khôi phục khả năng thực hiện các cam kết trong hợp đồng cho vay; bổ sung tài sản đảm bảo cho khoản vay; cơ cấu lại thời hạn
trả nợ; khoanh nợ; phạt quá hạn; giảm hoặc miễn lãi suất, chỉ yêu cầu trả nợ gốc; xử lý tài sản đảm bảo hoặc sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xóa bỏ khoản nợ. Cụ thể:
+ Đối với các khoản nợ xấu nhƣng đƣợc đánh giá là có khả năng thu hồi: BIDV Phú Thọ đã tích cực chỉ đạo cán bộ tín dụng thƣờng xuyên bám sát đơn vị, theo dõi tình hình và hỗ trợ, tƣ vấn cho khách hàng khi cần thiết.
+ Đối với khoản nợ có dấu hiệu khó đòi: kiểm soát khách hàng, tận dụng các nguồn thu (tài sản đảm bảo).
+ Nợ xấu không có khả năng thu hồi: sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng để bù đắp tổn thất hoặc chuyển qua công ty quản lý tài sản tiếp tục theo dõi tìm biện pháp thu hồi nợ.