3.2.1 .Xây dựng chính sách TD
3.2.2. Xây dựng và thực hiện quy trình nghiệp vụ chuẩn mực về phân tích
và thẩm định TD
Để phòng ngừa và hạn chế RRTD cần thiết phải phân tích khả năng hiện tại và tiềm năng của khách hàng về sử dụng vốn cũng nh- khả năng hoàn trả vốn vay NH, tìm kiếm những tình huống có thể dẫn đến RR và tiên l-ợng khả năng kiểm soát của NH về các loại RR có thể xẩy ra. Phân tích TD đặc biệt có hiệu quả đối với DNNN, vì đầu t- TD với DNNN th-ờng chiếm khối l-ợng d- nợ lớn cùng một lúc th-ờng phát sinh nhiều khế -ớc với thời hạn, đối t-ợng khác nhau. Hơn nữa cơ chế
TD hiện nay một doanh nghiệp đ-ợc vay vốn tại nhiều TCTD thì ph-ơng pháp phân tích TD càng trở nên bức bách.
Tr-ớc khi phát tiền vay, NH phải hiểu rõ về khách hàng, nếu NH không tiến hành đánh giá khách hàng hoặc đánh giá không chính xác sẽ dẫn đến hiện t-ợng khách hàng không đủ điều kiện sử dụng và trả nợ vốn vay, gây nợ quá hạn. Việc phân tích đánh giá khách hàng nên thực hiện định kỳ 6 tháng một lần trên cơ sở quyết toán của doanh nghiệp. Nội dung phân tích cần đi sâu là: Phân tích kết quả thực hiện doanh thu và lợi nhuận của doanh nghiệp, nếu doanh thu và lợi nhuận càng lớn thì thể hiện doanh nghiệp càng có điều kiện mở rộng SXKD và tiêu thụ hàng hoá, khả năng sử dụng vốn vay có hiệu quả và doanh nghiệp có điều kiện thuận lợi để trả nợ NH đúng hạn. Đồng thời, phát hiện kịp thời các khoản cho vay có dấu hiệu bị đe doạ không hoàn trả đ-ợc NH thì điều tốt nhất là tìm biện pháp điều chỉnh tình huống để bảo vệ lợi ích NH.
Phân tích chi tiết tồn kho, các khoản phải thu các khoản phải trả (thời điểm phát sinh, đối t-ợng, khách hàng). Phân tích d- nợ hiện tại, quan hệ vay, trả, tình hình thị tr-ờng về khả năng tiêu thụ sản phẩm, hàng hoá của doanh nghiệp thị phần sản phẩm, hàng hoá, tính toán các chỉ số đánh giá khẳ năng tài chính doanh nghiệp...Từ đó có thể tính toán, đánh giá tốc độ luân chuyển vốn, tỷ lệ các khoản thu khó đòi, phải trả quá hạn để tìm giải pháp cùng doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn trong thanh toán. Mặt khác, làm cơ sở để NH xác định thời hạn hợp lý cho khoản vay cũng nh- các kỳ hạn trả nợ, đặc biệt là xác định đ-ợc mức độ RR của doanh nghiệp. Với những doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, không có hiệu quả kinh tế kiên quyết không cho vay và sớm có biện pháp tích cực để thu hồi hết nợ.
Đối với khách hàng mới hoạt động hoặc các dự án mới thì cần phải phân tích năng lực pháp lý của khách hàng, uy tín, năng lực quản lý của ng-ời điều hành cũng nh- tính khả thi của dự án từ việc phân tích nguyên vật liệu, công nghệ thiết bị (chất l-ợng, chủng loại, nguồn cung cấp, giá cả...), thị tr-ờng tiêu thụ sản phẩm hàng hoá có phù hợp hay không? Hiệu quả kinh tế, đặc biệt cần phân tích về khả năng đáp ứng nhu cầu vốn (vốn tự có, vốn vay NH) cũng nh- nguồn vốn trả nợ NH trong t-ơng lai.
Phân tích TD cần bố trí cán bộ hoặc tổ chuyên môn có trách nhiệm, có trình độ kỹ năng nghiệp vụ NH và kiến thức về kinh tế, tài chính cũng nh- kinh nghiệm thực tế và đ-ợc áp dụng các ph-ơng tiện, kỹ thuật nghiệp vụ tiên tiến để thẩm định và phân tích một cách chính xác tr-ớc khi quyết định cho vay.
3.2.3. Nâng cao chất l-ợng thẩm định khách hàng:
Việc thẩm định khách hàng bao gồm các b-ớc từ thẩm định t- cách, thẩm định các chỉ tiêu tài chính của dự án và cuối cùng là thẩm định TSĐB cho khoản vay.
Thu thập thông tin: Mặc dù nguồn thông tin mà NH có thể có là rất nhiều, tuy nhiên giá trị cũng nh- độ chính xác của những thông tin đó thì lại cần phải xem xét. Cho nên việc thu thập đ-ợc những thông tin hữu ích và chính xác là một việc rất khó khăn đối với NH hiện nay. Vì vậy chỉ dựa vào thông tin mà khách hàng cung cấp là ch-a đủ. NH phải mở rộng phạm vi tiếp cận thông tin.
- Để việc phân tích có kết quả cao, NH có thể đ-a CBTD có kiến thức chuyên môn về lĩnh vực kinh doanh của khách hàng tới cơ sở kinh doanh để tiến hành thẩm định. Sau đó kết hợp thông tin mà khách hàng cung cấp để tổng hợp.
- Thu thập thông tin từ nguồn thông tin đại chúng. Thực chất đây là nguồn thông tin phản ánh khách quan nhất. Nguồn thông tin này có thể tiếp cận thông qua các ph-ơng tiện truyền thông. Các bài báo viết về khách hàng, Internet…Rất lôgíc khi kết luận rằng, mọi ng-ời kết luận một doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả thì không thể không coi đây là một nguồn tin chính xác.
- Một hệ thống thông tin cần phải đ-ợc NH quan tâm đó là hệ thống thông tin từ trung tâm TD CIC. Hệ thống này do Nhà n-ớc quản lý, mặc dù ch-a phản ánh đầy đủ, nh-ng phần nào nó cũng đang tin cậy đẻ tham khảo.
- Ngoài ra có thể thu thập thông tin từ bạn hàng, đối thủ cạnh tranh hay của chính quyền địa ph-ơng về khách hàng của mình.
Phân tích thông tin TD: Sau khi đã có đầy đủ thông tin NH sẽ tiến hành phân tích tất cả những chỉ tiêu liên quan đến tình hình tài chính của dự án.
- NH phải tiến hành l-ợng hoá RRTD thông qua: Đánh giá quy mô doanh nghiệp, đánh giá khả năng thanh toán của doanh nghiệp thông qua các chỉ tiêu nh- hệ số thanh khoản, hệ số l-u động, đánh giá hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp thông qua các chỉ tiêu nh- hệ số sinh lời trên doanh thu, thu nhập trên tổng tài sản và thu nhập trên vốn thuần. Tất cả các công cụ dùng cho đánh giá phải đ-ợc thực hiện tốt trong b-ớc thu thập thông tin dùng cho phân tích.
- Đánh giá mức độ tự chủ của doanh nghiệp dựa vào hệ số đòn bẩy đó là tổng d- nợ trên tổng tài sản. Từ đó có thể nhận định đ-ợc doanh nghiệp có khả năng tự chủ tài chính đến đâu.
- Ngoài những số liệu trong phân tích, NH cần phải chú ý đến quan hệ TD của khách hàng và NH. Lịch sử các khoản nợ cũng góp phần đáng kể cho phân tích đánh giá. Những khách hàng truyền thông luôn phải đ-ợc NH có chính sách -u tiên so với những khách hàng ít hoặc ch-a từng có quan hệ TD với NH.
- Nâng cao chất l-ợng cho công tác phân tích không thể thiếu vai trò của các chuyên gia về những lĩnh vực giá cả, kỹ thuật, kiểm tra chất l-ợng sản phẩm, đánh giá về trình độ quản lý cũng nh- năng lực tài chính của doanh nghiệp.
- Trên cơ sở tổng hợp kết quả thẩm định các yếu tố đầu vào, đầu ra, phân tích RR của các dự án/ph-ơng án đã thực hiện để xây dựng các dự án mẫu theo từng ngành, từng lĩnh vực hoạt động SXKD. Từ đó giúp CBTD tham khảo khi thẩm định các ph-ơng án/dự án t-ơng tự, góp phần nâng cao hiệu quả đầu t- và phòng ngừa RRTD.
3.2.4. Nâng cao chất l-ợng công tác kiểm tra, giám sát
Công tác kiểm tra kiểm soát là một khâu rất quan trọng trong quy trình TD. Thực hiện tốt công tác này góp phần không nhỏ hạn chế RRTD có thể xảy ra đối với NH. Vì vậy nâng cao chất l-ợng trong kiểm tra kiểm soát của NH là một vấn đề cần hết sức quan tâm. CBTD phải nắm vững thông tin và theo dõi sát sao tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng, th-ờng xuyên nắm bắt dòng tiền của khách hàng và đánh giá khả năng trả nợ bằng các nguồn của họ. Ngoài việc kiểm tra theo địng kỳ, CBTD có thể áp dụng biện pháp kiểm tra đột xuất đối với cơ sở kinh doanh của khách hàng. Việc kiểm tra đột suất khách hàng có thể mang lại cho NH những
nguồn thông tin đáng tin cậy phản ánh chính xác hơn chất l-ợng hoạt động của khách hàng.
- Cử một bộ phận quan sát thị tr-ờng làm nhiệm vụ th-ờng xuyên theo dõi tình hình biến động trên thị tr-ờng, tình hình phát triển chung các ngành SXKD của khách hàng. Ngoài ra cũng luôn bộ phận này cần thiết phải th-ờng xuyên đánh giá lại TSĐB trên cơ sở những biến động của thị tr-ờng. Từ đó có thể yêu cầu khách hàng kịp thời bổ sung tài sản đảm bảo nếu giá trị của nó giảm sút trên thị tr-ờng.
- Kiểm tra việc sự dụng vốn vay, luôn xác định một điều khách hàng phải sử dụng vốn vay đúng mục đích xin vay trong hồ sơ TD. Nếu thấy bất cứ một hành vi khác th-ờng nào chứng minh cho việc sử dụng vốn sai mục đích NH lập tức có biện pháp thu hồi vốn.
- Từ các thông tin thu đ-ợc CBTD phân tích, đánh giá chính xác về tình hình của khách hàng, đề xuất các biện pháp phù hợp đối với tùng khách hàng. Định kỳ thực hiện việc phân tích, chấm điểm và xếp hạng TD một cách trung thực không hình thức và đối phó để đảm bảo đo l-ờng RRTD một cách chính xác đồng thời thực hiện sàng lọc khách hàng có hiệu quả. Kiên quyết rút d- nợ với những khách hàng có dấu hiệu RR cao, những ngành không có lợi thế cạnh tranh, bị ảnh h-ởng lớn khi hội nhập. Xây dựng kế hoạch chi tiết về lộ trình giảm thấp d- nợ cho vay, bảo lãnh đối với các khách hàng yếu kém. Từ đó, giúp cho công tác quản lý RRTD đạt hiệu quả cao hơn. Ngoài ra chất l-ợng của công tác kiểm tra kiểm soát phụ thuộc rất nhiều vào trình độ của cán bộ NH. Vì vậy NH cần quan tâm đến bồi d-ỡng trình độ CBTD.
3.2.5. Đổi mới cơ cấu TD theo h-ớng phân tán RR theo nhóm khách hàng, NH, nhóm sản phẩm dịch vụ
Chủ động phân tán RR để ngăn ngừa và hạn chế RR. Vì vậy, trong hoạt động TD cũng phải luôn xác định và chấp nhận những RR có thể xẩy ra. Tuy nhiên, mức độ RR làm ảnh h-ởng đến chất l-ợng TD và hiệu quả hoạt động kinh doanh của mỗi NH nh- thế nào lại phụ thuộc vào chính khả năng ngăn ngừa và biện pháp khắc phục của mỗi NH. Phân tán RR là giải pháp có tính chủ động trong quản lý
- Đánh giá, phân tích chất l-ợng, cơ cấu các khoản nợ thuộc tài sản có để có chiến l-ợc, biện pháp thực hiện các nghiệp vụ đầu t-, cho vay phù hợp và giảm thấp đ-ợc RR có thể xảy ra. Mở rộng các hình thức TD mới phù hợp với khả năng của NH và nhu cầu khách hàng nh-: Cho vay trả góp, TD thuê mua, TD tiêu dùng, các khoản TD cho khách hàng có thu nhập ổn định, chiết khấu chứng từ...Tổ chức phân loại khách hàng theo nhóm nh-: Khách hàng lớn, khách hàng vừa và nhỏ, khách hàng là t- nhân, cá nhân để áp dụng các sản phẩm TD phù hợp. Quản lý chặt chẽ hạn mức TD chủ động, mở rộng cho vay hợp vốn, đồng tài trợ, đồng bảo lãnh đối với khách hàng có nhu cầu vốn lớn, đồng tài trợ có thể thực hiện đối với các NHTM, TCTD hoặc giữa các chi nhánh trong cùng hệ thống NHCT nh-ng phải đảm bảo nguyên tắc: Tôn trọng quyền lựa chọn giao dịch của khách hàng, thống nhất lãi suất cho vay và các điều kiện TD.
- Đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ trong kinh doanh TD là một biện pháp hữu hiệu nhằm phân tán RR, hiện đ-ợc các NH tiên tiến trên thế giới áp dụng có hiệu quả, phần lớn thu nhập của các NH này là từ các dịch vụ h-ởng hoa hồng đem lại. Các NHTM n-ớc ta hiện nay và chi nhánh NHCT Hà Tây đến 90% tài sản Có là đầu t- TD trực tiếp nên khả năng RR cao. Vì thế muốn hạn chế RR thì việc đa dạng hoá sản phẩm, dịch vụ cần đ-ợc coi trọng. Vừa nâng cao chất l-ợng các sản phẩm dịch vụ tuyền thống, vừa áp dụng và thực hiện rộng rãi các dịch vụ thanh toán mới nh-: Thẻ TD quốc tế (Visa Card), dịch vụ chuyển tiền nhanh (Western Union), thẻ thanh toán (ATM), đại lý h-ởng hoa hồng, dịch vụ quản lý vốn đối với các ch-ơng trình TD phi th-ơng mại cho Nhà n-ớc và các TCTD, các tổ chức tài chính hoặc liên doanh, liên kết trong hoạt động kinh doanh.
Triển khai thực hiện các dịch vụ nh-: T- vấn, môi giới đầu t-, bảo quản cất giữ các tài sản quý, cho thuê két sắt, TD thuê mua, liên doanh, liên kết...chuẩn bị những điều kiện cần thiết để tham gia thị tr-ờng vốn, thị tr-ờng chứng khoán. Mở rộng và phát triển các dịch vụ đã có nh-: Thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh...
* Nâng cao tiêu chuẩn TD: Để nâng cao chất l-ợng TD, hạn chế RR phải nâng cao tiêu chuẩn TD. Cụ thể là quy định chặt chẽ các điều kiện cho vay của NH đối với khách hàng theo h-ớng:
- Nâng cao tỷ lệ vốn tự có của ng-ời vay trong một ph-ơng án, dự án vay vốn, nguồn vốn vay của NH là nguồn vốn bổ sung.
- Điều kiện cho vay đối với DNNN phải bình đẳng nh- điều kiện cho vay các thành phần kinh tế khác.
- Xác định các hạn mức TD cho từng khách hàng phụ thuộc vào vốn chủ sở hữu hoặc TSĐB, chứ không theo số liệu kế hoạch trong ph-ơng án/dự án xin vay của khách hàng.
* Nâng cao tiêu chuẩn đảm bảo tiền vay: NH cho vay cần xây dựng tiêu chuẩn TSĐB tiền vay về: Danh mục tài sản, căn cứ định giá, tiêu chuẩn chất l-ợng tài sản đảm bảo, tính thanh khoản của TSĐB...Các tiêu chuẩn trên phải hạn chế đ-ợc RR về giá cả, RR về pháp lý, RR về tính thanh khoản, RR về đạo đức của bên cho vay và đi vay.
Việc thế chấp, cầm cố, bảo lãnh tài sản khi vay vốn vẫn là một trong những biện pháp đảm bảo TD đ-ợc hầu hết các n-ớc áp dụng và rất có hiệu quả bởi nó đ-ợc thể chế hoá bằng pháp luật ở mức độ cao kể cả đối với khách hàng ch-a quen biết hoặc mức độ tín nhiệm đối với NH không cao. Tài sản thế chấp cầm cố là nguồn thu nợ thứ hai khi khách hàng không còn khả năng trả nợ .
ở Việt Nam, hiện nay việc thực hiện thế chấp cầm cố đang gặp nhiều khó khăn do môi tr-ờng kinh tế, môi tr-ờng pháp lý thiếu đồng bộ, nhiều vấn đề ch-a đ-ợc giải quyết nên đã tác động rất lớn đến hoạt động TD, đã tạo ra cho cả ng-ời vay và ng-ời cho vay một tâm lý mới về những điều kiện ràng buộc về vật chất khi vay vốn. Vì vậy, cán bộ NH và khách hàng phải tuân thủ tục và thực hiện đúng quy chế, thế chấp, cầm cố, bảo lãnh đặc biệt là phải giải quyết, khắc phục một số tồn tại nh-: Đánh giá giá trị tài sản thế chấp, cầm cố quá cao, không quản lý hợp lý hoặc không kiểm soát đ-ợc tài sản thế chấp, cho vay mới với giá trị cao hơn nh-ng không có thêm tài sản thế chấp, khách hàng sử dụng một tài sản thế chấp để vay nhiều NH, TSĐB bị