- 48
-
- 48 -
Bảng 8: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Xí nghiệp, năm 2004 – 2006 ĐVT: Đồng Năm So sánh 2005/2004 2006/2005 CHỈ TIÊU 2004 2005 2006 Gía trị (+/-) Tỷ lệ (%) Gía trị (+/-) Tỷ lệ (%) 1.Tổng doanh thu 97.601.173.486 110.784.136.405 146.924.575.173 13.182.962.919 13,51 36.140.438.768 32,62 2.Doanh thu hàng xuất khẩu 86.562.088.225 100.261.929.170 133.838.576.877 13.699.840.945 15,83 33.576.647.707 33,49
3.Các khoản giảm trừ 3.422.413 - 191.040.000 -3.422.413 -100,00 191.040.000 -
4.Doanh thu thuần 97.597.751.073 110.784.136.405 146.733.535.173 13.186.385.332 13,51 35.949.398.768 32,45 5.Giá vốn hàng 91.393.584.621 103.648.946.660 137.201.298.566 12.255.362.039 13,41 33.552.351.906 32,37 6.Lợi tức gộp 6.204.166.452 7.135.189.745 9.532.236.607 931.023.293 15,01 2.397.046.862 33,60 7.Lợi nhuận từ HĐTC -226.938.886 -423.557.463 -629.322.369 -196.618.577 86,64 -205.764.906 48,58 doanh thu từ HĐTC 169.991.360 115.397.744 92.189.115 -54.593.616 -32,12 -23.208.629 -20,11 chi phí HĐTC 396.930.246 538.955.207 721.511.484 142.024.961 35,78 182.556.277 33,87 8.Chi phí bán hàng 3.520.993.756 3.979.296.657 5.521.282.267 458.302.901 13,02 1.541.985.610 38,75 9.Chi phí quản lý doanh nghiệp 1.709.891.164 1.911.656.227 2.499.593.459 201.765.063 11,80 587.937.232 30,76 10.Lợi nhuận thuần từ hđsxkd 973.281.532 820.679.398 882.038.512 -152.602.134 -15,68 61.359.114 7,48 11.Lợi nhuân khác 24.584.134 -40.189.013 14.025.174 -64.773.147 -263,48 54.214.187 -134,90
thu nhập khác - 7.477.709 14.379.907 7.477.709 - 6.902.198 92,30
chi phí khác - 47.666.722 354.733 47.666.722 - -47.311.989 -99,26
12.Lợi nhuận trước thuế 770.926.780 780.490.385 896.063.686 9.563.605 1,24 115.573.301 14,81 13.Thuế thu nhập DN phải nộp 327.515.218 221.056.749 267.011.552 -106.458.469 -32,51 45.954.803 20,79 14.Lợi nhuân sau thuế 443.411.562 559.433.636 629.052.134 116.022.074 26,17 69.618.498 12,44
Nhận xét:
Qua phân tích bảng ta thấy, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Xí nghiệp có chiều hướng tăng thể hiện qua tốc độ tăng lợi nhuận sau thuế. Để có thể đánh giá chính xác hơn, ta đi so sánh sự biến động giữa các năm với nhau.
Năm 2005:
Tổng doanh thu là 110.784.136.405 đồng, tăng 13.182.962.919 đồng, tương đương tăng 13,51% so với năm 2004
Các khoản giảm trừ doanh thu giảm 3.422.413 đồng năm 2004 xuống còn 0 đồng năm 2005. Nguyên nhân là do không còn hàng bán bị trả lại. Điều này cho thấy Xí nghiệp đã nỗ lực trong sản xuất.
Chính vì vậy doanh thu thuần năm 2005 tăng 13.186.385.332 đồng, tương đương tăng 13,51% so với năm 2004.
Giá vốn hàng bán năm 2005 tăng 12.255.362.039 đồng, tương đương tăng 13,41% so với năm 2004, do chi phí hoạt động thu mua và sản xuất tăng kéo theo giá thành sản phẩm.
Các khoản chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp đều tăng. Năm 2005 chi phí bán hàng tăng 458.302.901 đồng tương đương tăng 13,02% so với năm 2004. Chi phí quản lý doanh nghiệp tăng nhẹ 201.765.063 đồng tương đương tăng 11,8% so với năm 2004.
Các hoạt động tài chính của Xí nghiệp không đạt hiệu quả. Năm 2005 Xí nghiệp lỗ 196.618.577 đồng so với năm 2004 tương đương tăng 86,64%. Nguyên nhân do chi phí hoạt động tài chính quá cao so với doanh thu hoạt động này mang lại.
Lợi nhuận khác năm 2005 giảm 64.773.147 đồng tương đương giảm 26,35% so với năm 2004.
Ta thấy lợi nhuận trước thuế của Xí nghiệp 9.563.605 đồng tương đương tăng 1,24% so với năm 2004. Khi lợi nhuận trước thuế tăng dẫn đến thuế thu nhập tăng 2,38% tương đương tăng 5.131.927 đồng. Nhưng lợi nhuận sau thuế tăng 26,7 % so với năm 2004.
- 50 -
Tổng doanh thu năm 2006 là 146.924.575.173 đồng, tăng 36.140.438.768 đồng tương đương tăng 62,62% so với năm 2005.
Các khoản giảm doanh thu tăng lên 191.040.000 đồng so với năm 2005. Nguyên nhân do giảm giá hàng bán.
Chính điều đó làm cho doanh thu thuần giảm đi một lượng đáng kể trong năm 2006. Tuy nhiên so với năm 2005 doanh thu thuần vẫn tăng 35.949.398.768 đồng tương đương tăng 32,45%.
Giá vốn hàng bán năm 2006 tăng 33.552.351.906 đồng tương đương tăng 32,37% so với năm 2005, do chi phí của hoạt động thu mua tăng.
Chi phí quản lý doanh nghiệpvà chi phí bán hàng đều tăng. Trong đó chi phí bán hàng tăng 1.541.985.610 đồng tương đương tăng 38,75% so với năm 2005, chi phí quản lý doanh nghiệp tăng 587.937.232 đồng tương đương tăng 30,76% so với năm 2005
Các hoạt động tài chính của Xí nghiệp vẫn lỗ trong năm 2006 là 205.764.906 đồng, tương đương 48,58% so với năm 2005. Nguyên nhân do chi phí hoạt động tài chính cao hơn doanh thu tài chính.
Mặt khác, lợi nhuận khác của Xí nghiệp trong năm 2006 tăng lên 54.214.187 đồng, tương đương tăng 134,90% so với năm 2005. Nguyên nhân do thu nhập khác của Xí nghiệp tăng.
Lợi nhuận sau thuế của Xí nghiệp là 629.052.134 đồng tăng 69.618.498 đồng, tương đương tăng 12,44% so với năm 2005.