1.3. Tổng quan về mơ hình Z-Score và ứng dụng mơ hình Z-Score trong hoạt
1.3.4. Ứng dụng của mơ hình Z-Score trong hoạt động quản trị rủi ro tín
tại Ngân hàng thương mại
Trong quá trình hoạt động, doanh nghiệp phải đổi mặt với rất nhiều rủi ro, đặc biệt là rủi ro như rủi ro pháp lý, rủi do quản trị, rủi ro con người, rủi ro đầu tư, rủi ro lãi suất… Đặc biệt là đối với các rủi ro tài chính như rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro lạm phát…. Chúng có thể đưa doanh nghiệp đến trường hợp là mất khả năng thanh toán các khoản nợ vay từ nhiều nguồn và quan trọng nhất là ngân hàng thương mại. Kết quả xấu nhất của các trường hợp sẽ là phá sản. Đây thực sự là một kết quả mà khơng ai mong muốn, nó khơng chỉ chấm dứt hoạt động của doanh nghiệp, đem đến tổn thất nặng nề cho cho chủ doanh nghiệp mà còn trực tiếp ảnh hưởng đến cuộc sống của người lao động và còn gián tiếp tác động xấu đến các đối tác của doanh nghiệp đó như các nhà cung cấp, nhà bán lẻ, các cơ quan nhà nước và đắc biệt là NHTM khó có thể tránh khỏi mối nguy về tín dụng.
Chính từ nguy cơ đó, các NHTM bắt buộc phải tìm ra các phương pháp đển phát hiện các nguy cơ về rủi ro tín dụng và phân tích các dấu hiệu đó để kịp thời có biện pháp phịng tránh hiệu quả. Các nhà nghiên cứu về tài chính doanh nghiệp, các quản trị các ngân hàng và các cơng ty tài chính ln đặt việc nghiên cứu về các rủi ro tín dụng lên hàng đầu. Vì vậy, trên thế giới đã có rất nhiều cơng cụ được nghiên cứu và phát triển để phục vụ cho việc này, nổi bất nhất có thể kể đến chỉ số Zcore của Edward I.Altman tìm ra và được cả thế giới cơng nhận và được sử dụng cho đến nay.
Mơ hình Z-score được sử dụng rất rộng rãi trên thế giới và chủ yếu được dung để đánh giá xếp loại tín dụng các cơng ty, nguy cơ phá sản của các doanh nghiệp. Dựa trên việc đánh giá được nguy cơ phá sản của các doanh nghiệp của mơ hình Z- Score, các Ngân hàng thương mại có thể sử dụng mơ hình này trong q trình thẩm định trước khi cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp để phần nào hạn chế được các rủi ro tín dụng trong q trình cho vay của mình. Q trình đánh giá và
xếp hạng khách hàng nội bộ là một quy trình đánh giá khả năng thực hiện các nghĩa vụ tài chính của một khách hàng đối với một ngân hàng như việc trả lãi và trả gốc nợ vay khi đến hạn hoặc các điều kiện tín dụng khác nhằm đánh giá, xác định rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Mức độ rủi ro tín dụng thay đổi theo từng đối tượng khách hàng và được xác định thơng qua q trình đánh giá bằng thang điểm, dựa vào các thơng tin tài chính và phi tài chính có sẵn của khách hàng tại thời điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng.
Tiểu kết chương 1:
Qua phần trình bày tại chương 1, tác giả đã nêu ra được các vấn đề sau:
Một là, hệ thống lại được cơ sở lý thuyết về rủi ro tín dụng bao gồm: khái niệm về rủi ro tín dụng, phân loại và nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng.
Hai là, từ những lý thuyết tổng quan để hiểu rõ về rủi ro tín dụng và tầm quan trọng của việc quản trị rủi ro tín dụng, tác giả trình bày tiếp về lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại. Ở phần này, tác giả đã khái quát được một cách rõ ràng về khái niệm, vai trò, nhân tố ảnh hưởng đến q trình quản trị rủi ro tín dụng, từ đó có được quy trình quản trị rủi ro tín dụng và các phương pháp lượng hóa để có thể đánh giá và đo lường được cụ thể rủi ro tín dụng.
Và cuối cùng, tác giả đưa ra được lý thuyết chung tổng quan về mơ hình Z- Score và ứng dụng mơ hình Z-Score trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại. Ở phần này, tác giả đã trình bày để người đọc hiểu được về khái niệm mơ hình Z-Score là gì, các cơng thức tính tốn của mơ hình Z-score và tổng quan về những nghiên cứu trong nước và ngồi nước của mơ hình này.
Qua chương này, tác giả đã hệ thống và khái quát được toàn bộ những lý thuyết cần thiết cho bài luận văn, là tiền đề để trình bày tiếp tục các nội dung thực trạng tại chương 2.
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ VIỆC ỨNG DỤNG MƠ HÌNH Z-SCORE TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
TẠI NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HỒNG MAI