Nợ qua hạn là những món nợ ñã ñến kỳ hạn trả nhưng khách hàng chưa thực hiện việc thanh toán và ngân hàng lập thủ tục chuyển sang nợ quá hạn. Ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn so với tổng dư nợ cao sẽ rất khó khăn trong việc mở rộng quy mô tín dụng. Cùng với các chỉ tiêu như doanh số thu nợ, nợ quá hạn cũng phản ánh hiệu quả sử dụng vốn, chất lượng tín dụng và rủi ro tín dụng của ngân hàng. Ngoài ra chỉ tiêu nợ quá hạn còn là chỉ tiêu ñể ñánh giá về trình ñộ thẩm ñịnh dự án, phương án sản xuất kinh doanh của các cán bộ tín dụng khi cho vay. Bên cạnh ñó, chỉ tiêu nợ quá hạn thể hiện sự hiệu quả trong việc xử lý các tài sản thuế chấp ñể thu nợ gốc ñã quá hạn mà khách hàng ñã hết khả năng thực hiện nghĩa vụ chi trả. Sau ñây ta tìm hiểu chỉ tiêu nợ quá hạn trung và dài hạn phân theo ngành kinh tế ở các mục sau.
- Chỉ tiêu nợ quá hạn trung và dài hạn phân theo ngành kinh tế:
Bảng 3.15: TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN TRUNG VÀ DÀI HẠN THEO NGÀNH KINH TẾ CỦA BIDV – HẬU GIANG QUA CÁC NĂM
Đơn vị tính: Triệu ñồng SO SÁNH 2008/2007 SO SÁNH 2009/2008 CHỈ TIÊU NĂM 2007 NĂM 2008 NĂM 2009 NĂM 2010 30/6/10 Chênh lệch Tỷ lệ (%) Chênh lệch Tỷ lệ (%) Nuôi trồng thủy sản 440 456 733 1.756 16 3,56 277 60,76 Công nghiệp chế biến 54 40 54 132 -13 -25,06 14 34,46 Thương nghiệp 162 134 209 614 -28 -17,28 75 56,15
Xây dựng 863 872 1.451 3.612 9 1,09 579 66,36 Ngành khác 625 557 1.036 2.664 -68 -10,84 479 86,04
Tổng 2.143 2.059 3.483 8.778 -84 -3,92 1.424 69,16
(Nguồn: Phòng Kế toán tổng hợp)
Nhìn chung qua bảng số liệu ta nhận thấy tình hình nợ quá hạn trung và dài hạn theo ngành kinh tế có sự biến ñổi qua các năm. Cụ thể năm 2007 tổng nợ quá hạn trung và dài hạn là 2.143 triệu ñồng, sang năm 2008 con số này ñã giảm còn 2.509 triệu ñồng, giảm so với năm 2007 là 84 triệu ñồng, tỷ lệ % giảm là 3,92% nguyên nhân giảm là do tình hình kinh tế ñang trong giai ñoạn khó khăn bởi ảnh hưởng suy thoái của kinh tế thế giới vì vậy mà bản thân BIDV – Hậu Giang thực hiện chính sách kiểm soát chặt chẽ và thường xuyên ñôn ñốc khách hàng trả nợ cho ngân hàng ñúng hạn. Năm 2009 nợ quá hạn có xu hướng tăng lên là 3.483 triệu ñồng, tăng 69,16% với mức giá trị tăng lên là 1.424 triệu ñồng nguyên nhân nợ quá hạn tăng là do khách hàng xin gia hạn thời gian trả nợ vì kinh doanh thua lỗ và ngoài ra do ảnh hưởng của biến ñổi khí hậu nên việc thu hoạch bị giảm năng suất trong khi ñó chi phí ñầu vào tăng làm cho lợi nhuận âm vì vậy nợ trung và dài hạn trong những hộ trong nuôi trồng thủy sản tăng. Năm 2010 nợ quá hạn trung và dài hạn tiếp tục tăng. Cho thấy sự bất ổn của nền kinh tế làm ảnh hưởng ñến kết quả kinh doanh của khách hàng làm cho lợi nhuận bị sụt giảm dẫn ñến việc hoàn trả nợ không ñúng thời gian qui ñịnh
- Chỉ tiêu nợ quá hạn trung và dài hạn phân theo ñối tượng:
Nợ quá hạn là vấn ñề rất quan trong mà ngân hàng phải quan tâm xem xét thật kỹ ñể nhận biết nhóm ñối tượng kinh tế ñể ñư ra giải pháp cho phù hợp. Trước tiên ta tìm hiểu về dư nợ theo ñối tượng tín dụng qua bảng sau:
Bảng 3.16: TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN TRUNG VÀ DÀI HẠN THEO
ĐỐI TƯỢNG KINH TẾ CỦA BIDV – HẬU GIANG QUA CÁC NĂM
Đơn vị tính: Triệu ñồng SO SÁNH 2008/2007 SO SÁNH 2009/2008 CHỈ TIÊU NĂM 2007 NĂM 2008 NĂM 2009 NĂM 2010 30/06/10 Chênh lệch Tỷ lệ (%) Chênh lệch Tỷ lệ (%) DN Nhà nước 33 22 59 123 -11 -34,54 37 170,66 Cty TNHH 1.025 958 1.656 3.994 -66 -6,45 697 72,76 DNTN 888 900 1.480 3.906 12 1,30 581 64,55
Tổng 2.143 2.059 3.483 8.778 -84 -3,92 1.424 69,16
(Nguồn: Phòng Kế toán tổng hợp)
Qua bảng số liệu ta nhận thấy tình hình nợ quá hạn của các thành phần kinh tế có sự biến ñộng, một số thành phần có xu hướng giảm về nợ quá hạn có lợi ñối với ngân hàng. Chẵng hạn như Doanh nghiệp nhà nước năm 2008 tỷ lệ nợ quá hạn là 22 triệu ñồng giảm 11 triệu so với năm 2007, tỷ lệ % giảm là 34,54%. Đối với công ty TNHH nợ quá hạn cũng giảm về giá trị trong năm 2008 là 958 triệu ñồng giảm 66 triệu so với năm 2007. Thành phần kinh tế khác cũng có tỷ lệ nợ quá hạn giảm, năm 2008 giảm 18 triệu so với năm 2007, nợ quá hạn với giá trị là 179 triệu ñồng. Đối với doanh nghiệp tư nhân thì nợ quá hạn có xu hướng tăng trong năm 2008 nợ quá hạn là 900, tăng hơn năm 2007 là 12 triệu ñồng, tỷ lệ tăng là 1,3%. Năm 2009 tình hình nợ quá hạn có xu hướng tăng ở hầu hết các thành phần kinh tế. Cụ thể ñối với công ty TNHH và Doanh nghiệp tư nhân là hai ñối tượng tăng nhiều nhất. Công ty TNHH nợ quá hạn năm 2009 là 1.656 triệu ñồng tăng hơn năm 2008 là 697 triệu ñồng, tỷ lệ tăng 72,76%. Doanh nghiệp tư nhân nợ quá hạn cũng tăng trong năm 2009 với mức tăng là 1.480 triệu ñồng vượt năm 2008 là 581 triệu ñồng, tỷ lệ tăng 64,55%. Các thành phần còn lại nợ quá hạn cũng tăng trong năm 2009. Năm 2010 tỷ lệ nợ quá hạn theo tổng kết sơ bộ có tăng, theo số liệu ñến ngày 30/06/2010 tổng nợ quá hạn là 8.778 triệu ñồng, so bộ ñánh gái tỷ lệ % tăng vượt năm 2009 là 152,02%. Nguyên nhân nợ quá hạn trung và dài hạn tăng là do một số yếu tố sau:
* Yếu tố khách quan: trong những năm qua do sự biến ñổi khí hậu thất thường xảy ra khắp nơi trên thế giới. Thiên tai, mất mùa thường xuyên xảy ra là vấn ñề bất khả kháng và rất khó phòng ngừa nên gây ra thiệt hại lớn
* Yếu tố chủ quan:
- Từ phía khách hàng:
+ Do làm ăn thua lỗ trong hoạt ñộng sản xuất kinh doanh. Khi một phương án kinh doanh diễn ra trong thời gian một vài năm dự kiến sẽ có doanh thu. Tuy nhiên, trong thời gian thực hiện dự án, ñôi khi có thể bị tác ñộng xấu từ môi trường bên ngoài hay pháp luật. Dẫn ñến việc trả nợ vay không ñúng hạn cho ngân hàng.
+ Do khách hàng sử dụng vốn vay sai mục ñích dẫn ñến hiệu quả kinh doanh không ñạt dẫn ñến việc trả nợ vay không ñúng hạn.
+ Do người vay ốm nặng hoặc mất tích trong thời gian vay theo tuyên bố tòa án.
+ Do khách hàng không có thiện chí trả nợ - Từ phía ngân hàng:
+ Do phân tích thẩm ñịnh sai ñối với phương án sản xuát kinh doanh của khách hàng trước khi quyết ñịnh cho vay
+ Do không khảo sát tìm hiểu thực tế khu vực cho vay mà chỉ thông qua các ý kiến khách quan.
+ Do không thường xuyên ñôn ñốc khách hàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho các khoản vay khi sắp ñến hạn