Chất lượng tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng là một khái niệm phản ánh khả năng mở rộng cho vay trung và dài hạn của ngân hàng phù hợp với nhu cầu vay vốn của khách hàng, yêu cầu phát triển kinh tế-xã hội ñồng thời ñảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng.
2.1.4.2 Các chi tiêu ñánh giá chất lượng tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng thương mại
Từ khái niệm về chất lượng tín dụng trung và dài hạn trên ta nhận thấy rằng khách hàng, NHTM và bối cảnh nền kinh tế là ba yêu tố ñược ñề cập ñến khi xét ñến chất lượng hoạt ñộng tín dụng trung và dài hạn. Việc xét ñến chất lượng tín dụng trung và dài hạn mà thiếu một trong ba yêu tố trên sẽ dẫn ñến sự phiến diện vì ba yêu tố này tác ñộng qua lại, vùa thúc ñẩy và kiềm chế lẫn nhau. Vì vậy, khi xem xét ñến chất lượng tín dụng cần xem xét ñến những quan ñiểm dưới ñây.
* Xét trên quan ñiểm nền kinh tế:
Khoản chất lượng tín dụng trung và dài hạn phải hỗ trợ cho hoạt ñộng sản xuất kinh doanh, giải quyết ñược việc làm, xây dựng cơ sở hạ tầng kinh tế, thúc ñẩy tiêu dùng, thu hút tối ña nguồn vốn trong nước và ngoài nước phục vụ cho quá trình phát triển kinh tế.
* Xét trên quan ñiểm khách hàng
Khi ñứng trên cương vị là khách hàng ñi vay vốn, chúng ta thường quan tâm ñến việc là vay ñược tiền, hợp lý về các ñiều khoản về lãi suất, kỳ hạn nợ, thủ tục ñơn giản, thủ tục ñơn giản, thuận tiện ñảm bảo lợi ích và luật pháp hiện
hành có phù hợp khả năng ñể người ñi vay duy trì và tăng cường hiệu quả sản xuất kinh doanh.
* Xét trên quan ñiểm ngân hàng
Chất lượng tín dụng trung và dài hạn thể hiện ở phạm vi, mức ñộ ñảm bảo phù hợp giữa việc giới hạn tín dụng với thực lực theo hướng tích cực của ngân hàng và phải ñảm bảo ñược tính cạnh tranh trên thị trường, lành mạnh hóa các quan hệ kinh tế, phục vụ tăng trưởng và phát triển của nền kinh tế. Chất lượng tín dụng trung và dài hạn thể hiện chỉ tiêu lợi nhuận hợp lý, doanh số thu nợ ñả bảo, dư nợ tăng trưởng, tỷ lệ nợ quá hạn hợp lý, cơ cấu giữa các nguồn vốn ngắn hạn trung hạn và dài hạn phải ñảm bảo.
- Nhóm chỉ tiêu chung ñánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng
Khi ngân hàng cung cấp vốn cho người ñi vay cần xem xét việc cho vay phù hợp với thực lực tài chính và sự quản lý ngân hàng, phù hợp với chiến lược của khách hàng, phù hợp với nguyên tắc cho vay, chiến lược cạnh tranh, mục tiêu phát triển, ñảm bảo nguyên tắc hoàn trả vốn ñúng hạn và có lãi, giá thành hợp lý, tuân thủ với pháp luật hiện hành.
- Nhóm chỉ tiêu ñánh giá chất lượng tín dụng trung và dài hạn
Khi ñánh giá chất lượng tín dụng trung và dài hạn chúng ta cần xem xét các chỉ tiêu dưới ñây:
+ Doanh số cho vay trung và dài hạn: Phản ánh lượng vốn mà ngân hàng giải ngân giúp doanh nghiệp ñầu tư, nâng cấp, mở rộng sản xuất kinh doanh, ứng dụng công nghệ mới…Chỉ tiêu này thể hiện xu hướng hoạt ñộng tín dụng trung và dài hạn mở rộng hay thu hẹp. Tuy nhiên, việc doanh số cho vay tăng không có nghĩa là lúc nào cũng tốt, ngược lại khi doanh số cho vay bị thu hẹp không phải lức nào cũng xấu, ta phải xem xét nó có phù hợp với các yếu tó khác như: tiềm lực ngân hàng, ñiều kiện của nền kinh tế ở thời ñiểm nhất ñịnh.
+ Doanh số thu nợ trung và dài hạn: Phản ánh lượng vốn trung và dài hạn mà ngân hàng ñã ñược hoàn trả trong một thời kỳ. Doanh số này có thể phản ánh
hàng nhận thấy ñược dấu hiệu không lành mạnh trong việc kinh doanh của khách hàng dẫn ñến tăng cường thu hồi vốn.
+ Dư nợ tín dụng trung và dài hạn: là chỉ tiêu phản ánh lượng vốn trung và dài hạn ñã ñược giải ngân tại một thời ñiểm cụ thể. Không thể ñánh giá chất lượng tín dụng trung và dài hạn cao hay thấp dược vào chỉ tiêu này mà phải dựa vào mức ñộ an toàn và tính lành mạnh của nó.
+ Chỉ tiêu Nợ quá hạn trung và dài hạn / Tổng dư nợ tín dụng trung và dài hạn. Để chỉ tiêu này dùng ñể ñánh giá chất lượng tín dụng trung và dài hạn . Để chỉ tiêu này phản ánh chinh xác nên loại trừ các khoản nợ khoanh ra khỏi nợ quá hạn cũng như loại trừ các khoản cho vay ưu ñãi và cho vay theo chỉ ñịnh của Nhà nước ra khỏi tổng dư nợ.