Kháiniệmquảntrịrủirotíndụng(RRTD)đượcpháttriểntừkhái niệmgốcvề quảntrị rủiro “Quản trịrủiro là mộttrong những nộidungquản lý củaNgân hàng thươngmạibaogồm:Nhậnbiếtvàđánhgiámứcđộrủiro,thựcthicácbiệnpháphạn chế khả năngxảy ra rủiro và giảm thiểu tổn thất khi rủiro tín dụng xảy ra”(Peter S.Rose, 2001).
Ủy ban Basel cho rằng,quản trị RRTD là việc thực hiện các biện pháp tốiđa hóa tỷ suất sinh lời điều chỉnh theo RRTD bằng cách duy trì số dư tín dụng trong phạm vi các tham số cho phép. Khái niệm về quản trị RRTD của Ủy ban Basel đã làm rõ được vấn đề đó là mục đích của quản trị RRTD là tối đa hóa lợi nhuận dựa trêncơsởđảmbảotổnthấtdoRRTDgâyranằmtronggiớihạnmàngânhàngcóthể chấpnhậnđược.
TheoNguyễnMinhKiều(2014),quảntrịrủirotíndụnglàquátrìnhxâydựng, thựcthicácchínhsáchvàcácbiệnphápquảnlýtíndụngnhằmđạtmụctiêuan toàn, hiệu quảvà pháttriển bềnvững,tìm ranguyên nhân vàxử lý cáctínhhuốngxảy ra RRTD,tăng cườngcácbiện phápphòngngừa,hạn chếvà giảmthấp nợ quáhạn,nợ xấutrongkinhdoanhtíndụng,nângcaochấtlượngvàhiệuquảhoạtđộngkinhdoanh củaNgânhàngthươngmại.
Theo Nguyễn Văn Tiến (2013), quản trị RRTD là quá trình nhận dạng, phân tíchcácnhântốrủiro,kiểmsoátmứcđộrủiro,trêncơsởđólựachọntriểnkhaicác biệnphápphòngngừavàquảnlýcáchoạtđộngtíndụngnhằmhạnchếvàloạitrừrủi rotrongquátrìnhcấptíndụng.
Như vậy, theo quan điểm của tác giả: Quản trị rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế là một quá trình từ việc nhận diện, đo lường đến việc tổ chức, điều khiển và kiểm soát việc thực hiện các hoạt động liên quan đến việc cấp tín dụng cho khách hàng xuất nhập khẩu nhằm đảm bảo an toàn tín dụng, phòng ngừa, hạn chế và xử lý rủi ro, giảm thiểu tổn thất cho NHTM trong hoạt động cấp tín dụng cho khách hàng xuất nhập khẩu.
1.3.2. Quytrìnhquảntrịrủirotrong hoạtđộngtàitrợthươngmạiquốctế
Sơđồ1.1:Quytrìnhquảntrịrủiro
(Nguồn: Quản trị rủi ro trong kinh doanh NHTM, Nguyễn Văn Tiến, năm 2014) 1.3.2.1. Nhận diện, đo lường rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế của Ngân hàng thương mại
Nhận diện rủi rolà khâuđầu tiên trong quảntrị rủiro tài trợ thương mại quốc tếcủaNgânhàng.Nhậndiệnrủirotronghoạt độngtàitrợthương mạiquốctếchính làtìmra cácdấuhiệuvàcácyếutố ảnhhưởng cóthểdẫn đếncác khoảnrủiro trên. Mỗi khoảntín dụng có vấn đề đều mang những nét đặc thù riêng xuất phát từ bản thânđốitượngđivay,sựgiảmgiácủatài sảnbảođảm,haycácvấnđềliênquanđến thờihạntrảnợchongânhàng.Tuynhiên,mỗimộtkhoảntíndụngđềucó nhữngnét chunggópphầncảnhbáo chongânhàngvề nhữngvấnđề đãbắtđầu nảysinh trong
Nhận diện, đo lường rủi ro Xây dựng mô hình hệ thống quản trị rủi ro Tổ chức triển khai các hoạt động quản trị rủi ro Giám sát rủi ro
quátrìnhcho vay.
Đolườngrủirođược xemlàmộtkhâuquantrọngnhất trongquytrìnhquảntrị rủirotíndụngnóichungcũngnhưquảntrịrủirotronghoạtđộngtàitrợthương mại quốctếnóiriêng.Đolườngrủirochínhlàgiúpngânhànglượnghóa đượcrủiro mà mìnhgặpphải trong mộtkhoảng thờigiannhấtđịnhqua đóđưara nhữngbiệnpháp hạnchế,giảmthiểurủirothíchhợpc.
Khôngcóphươngphápđolườngnàolàphùhợpvớimọingânhàng.Dođócác ngânhàngcầnxây dựngcácchiếnlượcquản trịrủiro phùhợpvớitình hìnhthực tế tại ngânhàng mìnhcx. Chiếnlượcquản trị rủiro là hệ thống các quan điểm,các mục đích cơbản và các giải pháp,chính sách,quyđịnhnhằm sử dụngmột cáchtốt nhất các nguồn lực, lợi thếcủa NHTM để đạt được các mục đích, mục tiêu đặt ra trong việckiểmsoátrủirotíndụngcủangânhàng.
TheoThôngtưsố13/2018/TT-NHNN ban hành ngày 18/05/2018 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam:quảntrịrủirotíndụngtốithiểubaogồmcácnộidungsau:
- Tỷlệnợxấu,tỷlệcấptíndụngxấumụctiêutheođốitượngkháchhàng,ngành nghề,lĩnh vựckinhtế;
- Nguyêntắcxácđịnhchiphíbùđắprủirotíndụngtrongphươngpháptính lãi suất,địnhgiátàisảntheomứcđộ rủirotíndụngcủakháchhàng;
- Nguyêntắcápdụngcácbiệnpháptránhné,hạnchế,giảmthiểurủirotíndụng.
1.3.2.2. Xây dựng mô hình hệ thống quản trị rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế của Ngân hàng thương mại
Tất cả các nội dung chính sách, quy định, sản phẩm mà ngân hàng đưa ra sẽ khôngthể thực hiện hiệu quả nếu không có một cơ cấu hệ thống tổ chức hợplý. Ở cácNHTM hiệnđạitheochuẩn mựcquốctế có xuhướng chuyểntừ cơcấuquản trị rủirotíndụngphitậptrungsangxu hướngquảntrịtậptrung.Theođó,sẽhìnhthành mộtmôhìnhtổ chứcquảntrịrủirothống nhấttừHộiđồngquảntrịcaocấp cósựtư vấncủa ủybanquản trịrủiro đếnbộ phận quảntrị rủirotrực thuộc Banđiều hành, cùngvớiđólàsựhỗ trợtừphíabanKiểmsoátcủaNHTM.
1.3.2.3. Tổ chức triển khai các hoạt động quản trị rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế của Ngân hàng thương mại
a. Xácđịnhrủiro tronghoạtđộngtàitrợthươngmạiquốctế
Xácđịnhrủirotronghoạtđộngtàitrợthươngmạiquốctếlàquátrìnhxácđịnh liên tục và có hệ thống trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Bao gồm: theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động tín dụng và toàn bộ hoạt động tín
dụngcủangânhàng.
Mục đíchcủa việc xác địnhrủiro trong hoạt động tài trợ thương mại quốctế: thốngkêtất cả cácrủiro,khôngchỉnhữngloại rủiro đãvà đangxảy ra,màcòndự báo được những dạngrủi ro mớicóthể xuất hiệnđối với ngânhàng. Trêncơ sở đó ngânhàngđềxuấtcácgiảiphápđolường,kiểmsoátvàtàitrợrủirotronghoạtđộng tàitrợthươngmạiquốctếphùhợp.
Các dấuhiệu đểnhậndiệnrủiro tronghoạt độngchovaytạiNHTM xuất phát từphíakháchhàngvà chínhtừphíaNgânhàngnhưsau:
Phátsinhtừphíakháchhàng
- Nhómcácdấuhiệu liênquanđếnmốiquanhệvớiNgân hàng
Trìhoãn hoặcgây trởngại đối với Ngân hàngtrong quá trìnhkiểm tratheo địnhkỳhoặcđộtxuấtvềtìnhhìnhsửdụngvốnvay,tìnhhìnhhoạtđộngsảnxuấtkinh doanh,tàichính củakháchhàng.
Códấu hiệu không thực hiện đầy đủcác quyđịnh, vi phạm phát luật trong quátrìnhquanhệ tíndụng.
Chậmhoặc trì hoãn cung cấp các báo cáo tài chính theo yêu cầu của Ngân hàngmàkhôngcósựgiảithíchminhbạch,thuyếtphục.
Đềnghịgiahạn,điềuchỉnhcáckhoảnnợnhiềulầnkhôngrõlído.
SựsụtgiảmbấtthườngsốdưtàikhoảntiềngửimởtạiNgânhàng,xuấthiện nhiềuđiểmbấtthườngmàkhônggiảithíchđược.
Chậmthanhtoán cáckhoảnlãi khiđếnhạn thanhtoán.
Xuấthiệnnợ quáhạndokháchhàng khôngcó khảnănghoàntrảvớinhững lído:tiêuthụhàngchậm,thuhồicôngnợchậm,…
Mứcđộ vaythườngxuyên giatăng, vượtquá nhucầudựkiến.
Tàisảnđảmbảokhôngđủtiêuchuẩn,giátrịTSĐBgiảmsútsođịnhgiácho vay,cócácdấuhiệuchongườikhácthuê,bánhoặctraođổi,…
Dấuhiệucho thấykháchhàngtrôngchờvàocácnguồnthunhậpbấtthường kháckhôngphảitừsảnxuất kinhdoanhcủakháchhàng.
Chấpnhậnnguồnsửdụnglãisuất caovớimọiđiều kiện.
- Nhómcácdấuhiệuliênquanđếnphươngphápquảnlý,tìnhhìnhtài chínhvà hoạtđộngsảnxuấtkinhdoanhcủa kháchhàng
Có sự chênh lệch lớn giữa doanh thu thực tế so với mức dự kiến khi khách hàng đề nghị cấp tín dụng.
Thay đổi thường xuyên tổ chức hoặc ban điều hành.
Phát hiện ra quá trình khảo sát, thẩm định dự án sai dẫn đến đầu tư không có hiệu quả.
Khó khăn khi tăng sản phẩm dịch vụ mới.
Do áp lực nội bộ tung sản phẩm ra thị trường quá sớm hoặc đặt các hạn mức về thời gian sinh lời.
Đối vớikháchhànglàtưnhâncáthể,códấuhiệucủabệnhkéodàihoặcchết.
Phátsinhtừphíangânhàng
- Sự đánhgiá và phân loạikhông chính xác về mức độ rủiro của kháchhàng. Đánhgiáquácaonănglựctài chínhcủakháchhàngsothựctế,đánhgiákháchhàng thôngqua thôngtindo kháchhàngcung cấpmàkhôngđiềutraxemxétthông tintừ cácnguồnkhác,…
- Cấptíndụngdựatrêncáccamkếtkhôngchắcchắnvàthiếutínhđảmbảocủa kháchhàng.
- Tốcđộ tăngtrưởng tíndụng quánhanh, vượtquá khảnăngvà nănglựckiểm soátcũngnhưnguồnvốncủangânhàng.
- Soạnthảocácđiều kiệntíndụngràngbuộctronghợpđồngtíndụngmập mờ, khôngrõrangtạoranhiềucáchhiểukhácnhau.
- Hồsơtíndụngkhôngđầyđủ thiếusựhoànchỉnh,…
- Khuynhhướng cạnhtranhtháiquá:giảmthấplãi suấtchovay.
b. Đolườngrủirotrong hoạtđộngtàitrợthươngmạiquốctế
Đâylà các bước tiếp theosau khiđã pháthiện được nguycơ rủiro. Mục đích củacác bước nàylàgiúp chotoàn bộ bộmáyquản trịrủi ro hiểuchính xácvà nhất quánnguycơrủiro đãxácđịnh, phântíchrõnguyên nhânvàx lượnghoámứcđộ rủi rocóthểxảyrađốivớingânhàng.
Đolườngrủirotronghoạtđộngtàitrợthươngmạiquốctếthựcchấtlàquátrình sửdụngcáccôngcụ,cáckỹthuậtvàphươngphápđểxácđịnhmứcđộrủirotronghoạt động tài trợ thương mại quốc tế.Đo lường rủi ro trong hoạt động tài trợthương mại quốc tếgiúpngân hàng có thểxácđịnh đượcphần tổnthấtngoài dự tính, làcơsởđể địnhgiá cáckhoảntín dụngtươngứngvớimứcrủi rovà giúpngânhàngtínhtoán và tríchlậpmứcrủirotronghoạtđộngtàitrợthươngmạiquốctếphùhợpvớimứcđộrủi rotừđóxácđịnhmứcdựphòngrủirochotoànbộdanhmục.
Thôngthườngđểđolườngrủiro,,x cácNgânhàngthường sửdụngmôhìnhđịnh tínhvàđịnhlượng.Cụthể:
Môhìnhđịnhcxtính:Môhình6C
Theo giáo trình Ngân hàng thương mại của Nguyễn Xuân Tiến và các cộng sự năm 2009, mô hình 6Cbao gồm Charater (tư cách),Capacity (năng lực),Cash (thunhập), Collaterat(bảođảm),Conditions(điềukiện),Controls(kiểmsoát):
- Charater - Tư cách người vay: Cánbộtíndụng(CBTD)phảichắcrằngngười đivaycó mụcđíchvay rõràngvà cóthiệnchíkhiđếnhạntrảnợ,ngoàiraphải xem xét mục đích xin vay có phù hợpvới chính sách tíndụng hiện hành củangân hàng haykhông.
- Capacity - Năng lực của người vay:CBTDphảichắcchắnrằngngườivaycó đủnănglựchànhvivànănglựcpháplýđểkýkếthợpđồngtíndụng.TươngtựCBTD phải chắc chắn rằng người đại diện cho công ty ký kết hợp đồng tín dụng phải là người đại diện pháp lý hoặc người được ủy quyền hợp pháp của công ty. Một hợp đồng tín dụng được ký kết bởi người không được ủy quyền sẽ không thu hồi được nợ,tiềmẩnrủirochongânhàng.
- Cash flow - Thu nhập của người vay: Ngườivay cónhiều khả năngđể tạora tiền:Tiềntừdoanhthubánhànghaythunhập,bánthanhlýtàisản,tiềntừpháthành chứngkhoánnợhaycác khoản đầu tư khác.Bấtcứnguồnthunàocũngđềucóthểsử dụngđể trảnợvay cho ngânhàng.Tuynhiên ngânhàngưu tiênhơn cảlà khảnăng thứnhất vàcoiđâylànguồnthuđầutiênvàcănbảnđể trảnợngânhàngdoviệc bán thanhlýtàisảncóthểlàmchonănglựcngườivaytrởnênyếuhơn,khiến chokhoản vayítđược bảođảm.
- Collateral - Bảo đảm tiền vay:Tàisảncógiátrị, đủ điều kiện sử dụng, sở hữu đểhỗtrợchokhoảnvay.CBTDphảiđặcbiệtchúýđếnnhữngyếutốnhạycảmnhư: tuổithọ,điều kiện,mứcđộchuyêndụngcủatàisảnngườivay.Khíacạnhcôngnghệ cònphảiđặcbiệt chúý,bởivìnếutài sảncủangườivaycócôngnghệlạchậuthìgiá trịgiảmrấtnhiềuvàkhó tìmđượcngườimuatrong trườnghợpngườivaykhôngtrả đượcnợ.
- Conditions - Các điều kiện khác:CBTDlànhàphântíchtíndụngcầnphảibiết xuhướnghiện hànhvề côngviệckinhdoanhvàngànhnghềcủangườivay,khiđiều kiện kinh tế thay đổi sẽ có ảnh hưởng như thế nào đến hoạt động kinh doanh của kháchhàng.Hầuhếtcácngânhàngđềuduytrìcácdữliệuthôngtincầnquantâm.
- Control - Kiểm soát khoản vay:Tậptrungvàonhữngvấnđềnhư:Cácthayđổi trong luật phápvà quy chế có ảnh hưởng xấu đến ngườivay hay không? Người đi vaycóđáp ứngtiêuchuẩncủangânhàngvà nhàquảnlývề chấtlượngtíndụnghay
không? Ýkiếncủa cácchuyên giakinhtế,kỹthuậtvềtình hìnhkinhtế,môi trường ngành,sảnphẩm,cácyếutốcóthểảnhhưởngđếnkhoảnvay.
Môhìnhđịnhlượng:
Ngàynay,mộtsốngânhàngđãsửdụngmôhìnhchođiểmđểlượnghoáRRTD của người vay. Mô hình này có ưu điểm là cho phép xử lý nhanh chóng một khối lượnglớncácđơnxinvayvớichiphíthấp,kháchquan,dođógópphầntíchcựctrong việc kiểmsoátRRTD ngânhàng.Môhìnhxếp hạngcủaMoody’s làmôhìnhlượng hoáRRTDcơbản thườngđượcsửdụngnhất:
Bảng2.1:XếphạngcủaMoody’s
Xếphạng Tìnhtrạng Tỷlệrủiro hàngnăm
Aaa Chấtlượngcaonhất 0,02%
Aa Chấtlượngcao 0,04%
A Chấtlượngkhá 0,08%
Baa Chấtlượngvừa 0,2%
Ba Nhiềuyếutốđầucơ 1,8%
B Đầu cơ 8,3%
(Nguồn: Trần Huy Hoàng, 2015, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB LĐ-XH)
Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà nướcViệtNam:HệthốngXHTDNBlàhệthốnggồmcácbộchỉtiêutàichínhvàphi tài chính, các quytrình đánh giá khách hàng trên cơ sở định tính và định lượng về mặttàichính,tình hìnhkinhdoanh,quảntrị,uytíncủakháchhàng.
XHTDNB phảiđượcxâydựngchotừngđốitượngkháchhàngkhácnhau,kểcả cácđốitượngbịhạnchếcấptíndụngvànhữngngườicóliênquancủađốitượngnày.
HệthốngXHTDNBphảiđượcxâydựngtheocácnguyêntắc:
- Xâydựngtrêncơsởsố liệu,thôngtincủatấtcả kháchhàngđãthuthậpđược trongthờigianítnhất01(một)nămliềnkề trướcnămxâydựngXHTDNB.
- Ítnhất mỗi nămmột lần,hệ thốngXHTDNB phải được xemxét,sửađổi,bổ sungtrên cơsởsốliệu,thôngtinkhách hàngthuthập đượctrongnăm.