2.3.2.1. Nhận diện rủi ro
ĐểxácđịnhRRTD,MBđãthiếtlậpcácPhòng/Banvàcácbộphậnliênquannhằm tiếpnhận thôngtin,xửlýthông tinnhằm sớm pháthiệnra cácdấuhiệuchothấyphát sinhRRTDtừcấpchinhánhđếntrungtâmhộisở.CácdấuhiệuliênquanđếnRRTDcó thểphátsinhtừchínhNgânhàngvàcũngcóthểphátsinhtừkháchhàngtrongquátrình xét duyệtcác khoản vay. Đốivớicác dấuhiệu rủiro phátsinh từngân hàng,bộphận quảnlýRRTDcótráchnhiệmthườngxuyênràsoát,đánhgiáchủyếudựatrêncácchính sáchcủangânhàng(tăngtrưởngtíndụng,lĩnhvựctíndụng,điềukiệnchovay,đốitượng kháchhàng,dựphòngtíndụng…),nănglựccánbộtíndụnghaynănglựcquảntrịđiều hành.Đốivớinhómdấuhiệutừphíakháchhàng,ngânhàngcầnnhậnbiếtsớmRRTD ngaytrongquátrìnhcấptíndụngchokháchhàng.
Quá trìnhxácđịnhRRTDđượcmôtảquacácgiaiđoạnsau:
Sơđồ2.2:Quytrình nhậnbiếtrủirotíndụngtạiMB
(Nguồn: Quy trình tín dụng của Ngân hàng TMCP Quân đội năm 2019)
- Giaiđoạn1:Tiếpnhậnvàthẩmđịnhhồsơ
Cánbộquanhệkháchhàngsaukhihướngdẫnvàtưvấnchokháchhànglậphồ sơxincấp tíndụngsẽ tiếnhànhthẩm địnhsơbộ hồ sơxincấp tíndụngđó. Mẫuhồ sơ xin cấp tín dụng đã được ngân hànglập sẵn, trong đó yêucầu kháchhàng cung cấpcácthôngtinchitiếtphụcvụ choviệc thẩmđịnhtíndụngsaunày.Cácthôngtin vàtài liệucungcấpnhư thôngtincơbảnvềkháchhàng,tìnhhìnhtàichínhhiệntại, mục đích vay, hồ sơ tài sản thế chấp, cơ sở hoàn trả lãi, gốc và kế hoạch trả nợ sẽ được cán bộ tíndụng của MB sử dụng nhiều kênh khácnhau để kiểm tra, đánh giá
Tiếp nhận hồ sơ Khách hàng, lập báo cáo đề xuất tín dụng Tiếp nhận hồ sơ, lập báo cáo thẩm định tín dụng Xét duyệt tín dụng Hoàn thiện văn kiện tín dụng, tài sản bảo đảm, thực hiện giải ngân/BL/L/C
tínhhợpphápvà hợplệ.
Tiếp theo, cán bộ tín dụng củaMB tiếp tục tiến hành thẩm định khảnăng thực hiệncácnghĩavụtrongtươnglaicóliênquanđếnkhoảntíndụngmàkháchhàngđang xin vay.MBđã đưarahệthốngcáctiêuchuẩnthẩmđịnh tíndụngđểphân tích,thẩm địnhvề dựánvayvốnnhằmxácđịnhnhucầuvốnthựcsự,tínhkhảthi,hiệuquảcủa phươngánvayvốn, khảnăngtrả nợ,định giáTSĐBvà nhữngrủirocó thểxảyrađể sàng lọc hồ sơxin cấptín dụng một cáchhiệu quả. Căn cứtrên kết quảcủa việcxếp hạngtín dụngkháchhàngcùngtoànbộ hồsơxincấptíndụng,cánbộtín dụngsẽlập tờtrìnhthẩmđịnhtrìnhcấpcóthẩmquyềnphêduyệttíndụng(thôngthườnglàcấplãnh đạophòngkháchhànghoặcphònggiaodịch).
Saukhinhận đượctờtrìnhthẩmđịnh docánbộ quan hệkháchhàng trình,lãnh đạophòngkháchhànghoặcphòncggiaodịchtrựctiếplàmviệcvớikháchhàngsẽkiểm tra,ràsoátthôngtintrêntờtrìnhthẩmđịnhmộtlầnnữa đểđảm bảokhôngxảyrasai sót.Đồngthời,cấplãnhđạophòngtrựctiếpđósẽcăncứvàohồsơxincấptíndụngđể đềxuất giới hạn tíndụngcó thể cấpcho kháchhàng đãđược cánbộ trình làđủ điều kiệnvay vốn.Giớihạntín dụngcóthể cấp chokháchhàng sẽ căncứvàoba nhân tố chủyếulàthẩmquyềncủaphòng,kếtquảchấmđiểmtíndụngvàxếphạngkháchhàng, vànhucầuvayvốnđãnêutronghồsơxincấptíndụng.Saukhiccấplãnhđạotrựctiếp đưarakếtluận về việccấpgiới hạntín dụngđốivới kháchhàng hồ sơ sẽ được trình cấpcóthẩmquyềnphêduyệt.
- Giaiđoạn2:ThẩmđịnhRRTDđộclập
Tuynhiên,kếtluậncủacấplãnhđạotrựctiếpphảiđượcchuyểnPhòngquảnlýrủi rođểthẩm địnhRRTDđộc lập theoquyđịnhcủa ngânhàng.Cánbộ tíndụng sẽphải cungcấp đầyđủ hồsơvề kháchhàng vàbổ sungthông tincần thiết theoyêu cầu của phòngquảnlýrủirophụcvụchomụcđíchthẩmđịnhđộclậpmộtlầnnữa.Kếtquảchấm điểmtíndụngvàxếphạngkháchhàngcũngđượcbộphậnnàyràsoátlại.
Ngoàithẩmđịnhcụ thểtừng hồsơxincấp tíndụng,phòngquản lýRRTDcủa MB cònxemxétđến cácgiớihạn quảnlýrủiro nhưcác tỷlệbảo đảmantoàn theo quyđịnhcủa NHNN, cáctỷ lệvề cơcấu tíndụngtheo loại bảo đảm, kỳhạn… theo quyđịnh của MB. Kết quả cuối cùng là Báo cáo thẩm định RRTD trong đó nêu rõ những rủiro màMB cóthểgặp phảikhi phêduyệtkhoảnvay nàykèmtheođềxuất biệnphápngănngừa,giảmthiểurủiro.Trongtrườnghợpgiớihạntíndụngquálớn, cầnphải quasự thẩmđịnh và xétduyệt củaHội đồng tíndụngthì CBTDcũng phải phốihợpcùngPhòng quảnlý RRTDthực hiệnbáocáo kếtquả thẩmđịnhtrước hội
đồngtíndụngcơsở.
- Giaiđoạn 3:Quản lývàgiải ngân/pháthành bảolãnh/tàitrợ thươngmại quốctế
Căn cứ trên tờ trình thẩm định của CBTD, đề xuất giới hạn tín dụng của cấp lãnh đạophòngkhách hànghoặcphònggiao dịch vàbáo cáokếtquả thẩmđịnhđộc lập của Phòng quảnlý RRTD, quyết định phê duyệt hoặc từ chối hồsơ xin cấp tín dụngcùngvới giớihạntíndụng(trongtrường hợpchấpnhận)sẽ chínhthứcđưara. Quá trình giải ngân được bắt đầu khiMB và khách hàng ký kết hợp đồngcho vay.NguyêntắccơbảncủaMBtronggiảingânlàkhôngbaogiờđượcgiảingântrước khihợpđồngchovayđượckýkếtvàcácđiềukiệncầnphảikhác nhưvềTSĐBđược đápứng.Việcgiảingânbắtbuộcphảicósựphêduyệtcủacáccấpthẩmquyền,ítnhất làcấplãnhđạophòngtrởlên.
Hệ thốngxếp hạng tíndụngnội bộ của MB cungcấp cácdấu hiệu nhằmcảnh bảosớmrủirotrongcho vaycụthểnhưsau:
Bảng2.8:Cácdấuhiệucảnhbảosớmvàkhôngtrảđượcnợcủakháchhàng STT Cácdấuhiệucảnhbảosớmvà khôngtrảđượcnợ
1 Sốngàyquá hạn
2 Khách hàng códư nợđiều chỉnh kỳhạn trả nợ lầnđầu (chưa hếtthời gian thử thách)
3 Kiểm toán viên từ chối đưa ra ý kiến kiểm toán hoặc không đưa ra ý kiến kiểmtoán đốivới BCTCcủakhách hàng
4
Thành viên Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc/Ban Điều hành bị kiện/khởi tố và có nguy cơ ảnh hưởng đến hoạt động và uy tín của khách hàng.Trongvòng3thángtừngàythànhviênthànhviênHộiđồngquảntrịvà BanTổnggiámđốc/banđiềuhànhbịkhởikiện/khởitố,doanhnghiệpđãsớm khắcphụcvàổnđịnhhoạtđộngkinhdoanh
5
Thịtrườngđầuvào(khốilượng,giácả,nhàcungcấp)cóbiếnđộnglớn,giácả nguyên liệu đầu vào tăng trên 10% sau 3 tháng, nhưng 3 tháng tiếp theo thị trườngđầuvào(khối lượng,giácả,nhàcungcấp),giá cảnguyênliệuđầu vào biếnđộngnhỏhơn10%vàdoanhnghiệpcógiảiphápkhắcphục.
6
Thị trườngđầu vào(khối lượng,giácả,nhà cungcấp) cóbiến động lớn,giá cảnguyênliệuđầuvàotăngtrên10%sau3tháng,3thángtiếptheothịtrường đầu vào (khối lượng,giá cả, nhà cungcấp), giá cả nguyên liệu đầu vào tiếp
tụcbiếnđộnglớn hơn10%
7 Thịphầnkinhdoanhcủadoanhnghiệpsụtgiảm10%sovớiquýtrước 8 Thị phần kinh doanh của doanh nghiệp sụt giảm 10% so với quý trước và
trong02 quýliêntiếp
9 Doanhthucủadoanhnghiệpsụtgiảm50%so vớiquýtrước 10 Lợinhuậncủadoanhnghiệpgiảm50%sovới quýtrước
11 Kiểmtoán viênđưaraýkiếnngoạitrừ đốivớiBCTCcủakháchhàng 12 Nhómnợcómứcđộ rủirocaonhất tạicácTCTD
13
Kháchhàngviphạmcácđiềukhoảncủahợpđồngtíndụngvà/hoặchợpđồngbảo đảmtiềnvay,MByêucầukháchhàngthanhtoánnợnhưngkháchhàngkhôngtrả đượctheoyêucầuvàquáthờihạnđượcyêucầutừ90ngàyđến180ngày
14
Kháchhàngviphạmcácđiềukhoảncủahợpđồngtíndụngvà/hoặchợpđồng bảo đảmtiền vay,MB yêucầukhách hàngthanh toánnợ nhưngkháchhàng khôngtrả đượctheo yêu cầuvà quá thờihạn được yêu cầutừ 181 ngàyđến 360ngày
15
Kháchhàngviphạmcácđiềukhoảncủahợpđồngtíndụngvà/hoặchợpđồng bảo đảmtiền vay,MB yêucầukhách hàngthanh toánnợ nhưngkháchhàng khôngtrảđượctheo yêucầuvàvà quáthờihạn đượcyêucầutrên360ngày
16
Tàisảnbảođảmcủakháchhàngcho khoảnvaycó suygiảmđángkểvềmặt giá trị, không đáp ứng các yêucầu của MB và MB yêu cầu khách hàng bổ sungTSĐBnhưngkháchhàngkhôngthểthựchiệnđược.
17
TínhpháplýcủaTSĐBbịthayđổiảnhhưởngđếnquyềnvàkhảnăngthuhồi của MB (có tranhcãi về quyền sở hữu,hợp đồng…),đồng thờikháchhàng khôngthểbổsungTSĐBtheo yêucầucủaNgânhàng
18
Xảy ra các biến động bất lợi trong mội trường, ngành nghề kinh doanh (thiên tai, dịch bệnh, chiến tranh, môi trường kinh tế, thị trường đầu ra bị suy giảm..) tác động tiêu cực trực tiếp tới khả năng trả nợ của khách hàng (ví dụ doanh thu của doanh nghiệp giảm trên 30%...)
19 Khách hàng có nợ cơ cấu và được giữ nhóm nợ trước cơ cấu theo Quyết định 780/ Thông tư 09 hoặc Quy định khác của NHNN
20 Dựkiếntổnthấtđếntổngtàisảncủadoanhnghiệptạithờiđiểmxảyraảnh hưởngbấtlợicủamôitrường
21 Bảolãnh vayvốncủaChínhphủ,BTC,Ngân hàngPháttriển,Ngân hàng TMquốcdoanh
22
Thành viên Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc/Ban Điều hành bị kiện/khởi tố và có nguy cơ ảnh hưởng đến hoạt động và uy tín của khách hàng. Quá 3 tháng từ ngày thành viên thành viênHội đồngquản trị và Ban Tổng giámđốc/banđiềuhànhbị khởikiện/khởitố, doanhnghiệpvẫnkhông khắcphụcvàổnđịnhhoạtđộngkinhdoanh
23 Kháchhàngcódưnợgiahạnlầnđầu(chưahếtthờigian thửthách)
24 Kháchhàngcódưnợcơcấulạithờihạntrảnợlầnthứ2(chưa hếtthờigian thửthách)
25 Kháchhàngcódưnợcơcấulạithờihạntrảnợlầnthứ3trởlên(chưahếtthời gian thửthách)
26 Kháchhàngcơcấulạithờihạntrảnợlầnđầu,quáhạnđếndưới90ngày 27 Kháchhàngcơcấulạithờihạntrảnợlầnđầu,quáhạntừ90ngàytrởlên 28 Kháchhàngcơcấulạithờihạntrảnợlầnthứ2trởlênbịquáhạn
29 Sốngàyquá hạncủadư nợtrảthaycamkếtngoạibảng 30 Nhómnợcómứcđộ rủirocaonhất tạicácTCTD
31 Kháchhàngcó dưnợgốcđược sửdụngquỹDPRRđểhạchtoánngoạibảng (xửlýrủiro)
32 Bị khoanhhoặcđangchờxửlý
33 Đượcmiễnhoặcgiảmlãidokháchhàngkhôngthểtrảlãiđầyđủ, đúnghạn
34
Kháchhàngbịgiảithể,hoặcphásảntheoquyđịnhcủaphápluậthoặcđangtrong quátrìnhxemxétgiảithể,phásản,hoặcngừnghoạtđộngsảnxuấtkinhdoanh 35 NợđượcMBdựkiến bánbáncho mộtbênthứbahoặcmua lạitừbên thứba
với mứcgiáthấphơndưnợgốctrên5%
36
Ngườiđứngđầudoanhnghiệp(Giámđốc/Tổnggiámđốc/ChủtịchHộiđồng quảntrị/ChủtịchHộiđồngthànhviên)bịtruytố,tạmgiam,tuyênánphạttù hoặc cáctình huống pháplý tương tự,dẫn đến hoạt động của doanhnghiệp bị ảnh hưởng nghiêm trọng (ví dụ doanh thu của doanh nghiệp giảm trên 30%...)
37 Trường hợp chi nhánh đánh giá khách hàng tình hình tài chính yếu kém, khôngcókhảnăngtrảnợ
38 KháchhàngbánnợVAMC
2.3.2.2. Đo lường rủi ro
CăncứtheoquyđịnhtạiQuyếtđịnhsố 493/2005/QĐ-NHNNngày22/04/2005 vàQuyếtđịnhsố18/2007/QĐ-NHNNngày25/04/2007(sửađổimộtsốđiềucủaQĐ 493) về phân lại nợ; Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 và Thông tư 09/2014/TT-NHNNngày18/03/2014sửađổi, bổsung mộtsố điều củaThôngtư02 quyđịnhvề phân loại tài sản có, mức trích lập dự phòng rủiro và việc sử dụng dự phòngđểxửlýrủirotronghoạtđộngcủaTổchứctíndụngcủaNgân hàngnhànước Việt Nam, MB đã xây dựng mô hình chấm điểm và xếp hạng tín dụng riêng theo Quyếtđịnhsố 1346/QĐ-NHQĐ-HSngày28/04/2008.Việcxếphạngnàyđược thực hiện trước khiphátsinhkhoảnvayhoặc địnhkỳhàngquý đốivới kháchhàngđang phát sinh dưnợ, phù hợpvới tínhchấtvà quymôhoạt động củangười vayvốn của ngânhàng.Quakếtquả thuđượcsẽgiúpCBTDnắmbắtđượcthôngtinđểphânloại kháchhàngvàđánhgiákhảnăngtrảnợcủakháchhàngtốtnhấttrước khiđưaracác quyếtđịnhchovay;cònđốivớicáckhoảntíndụngđangcòndưnợ,việcchấmđiểm, xếp hạngkhách hàngđịnh kỳgiúpCBTD theodõi, đánhgiá hiệu quả việc sử dụng vốn củakhách hàng, giúpCBTDcó thể lườngtrước những dấu hiệu xấu của khoản vayvà cóbiện phápxử lýkịpthời.Mô hìnhXHTDNBvàphân loạikhoảnvaytheo cáctiêuchínhưsau:
- Phân loại khách hàng: Căn cứ vào hệ thống XHTDNB, MB thực hiện chấm
điểmtheo cácchỉ tiêutài chính vàphi tàichính, từđó có nhữngchínhsáchcho vay phùhợpvớitừngkháchhànghoặctừng nhómkháchhàng.
- Phânloạikhoảnvay:Dựavàochấtlượngvàmứcđộrủiro,MBthựchiệnphân
loạikhoảnvay để theo dõisátsaohơn, thựchiệnphương ánxử lý thíchhợp.Trong mộtthờikỳ,mỗimộtkháchhàngcómộtmứcđộtínnhiệmvàmộtnhómnợduynhất, songgiữa cáckhoảnvayđóvẫncó thểxử lýkhácnhaudựavàotínhchất, mứcđộ.
- Định hạng tín dụng chung cho các chi nhánh nhằm giúp các nhà quản lý có
những địnhhướng kinhdoanhcụ thểvà đưa ranhữngchỉđạo sáng suốtnhằm khắc phụchạnchế,đốiphó đượcvớinhữngrủirotiềmẩn.
Hệ thống XHTDNB (CSSY) là hệ thống xếp hạng tín dụng được NHNN phê duyệttriểnkhai ápdụng từnăm2008.Hệthống XHTDNB(CRA) doMB chuđộng nângcấptừphầnmềmcóchứcnăngsoạnthảo,luânchuyểnhồsơquacấpphêduyệt đốivớiphânkhúckháchhàngdoanhnghiệpvớiđộchínhxáccao,phầnlớndửdụng thôngtinkháchhàngtrêncơsởnhậpliệu,đánhgiátạiphầnthẩmđịnhcủaChinhánh và thẩm địnhtại Hội sở trực tiếp trên hệ thống, có đối chiếu trựctiếp theo các điều
kiện sản phẩm, hỗ trợ công tác thẩm định tự động đối với các sản phẩmchuẩn, áp dụngchínhthứctừtháng5/2016.
Cụ thể, nhóm khách hàng xuất nhập khẩu, MB thực hiện chấm điểm cho cả kháchhàngmớivàcũ.Trongđókháchhàngmớiđượcxácđịnhlàchưatừngcóquan hệ tíndụngvới MB, cóquanhệ dưới 6tháng hoặckhách hàng trên 12tháng không phát sinh quanhệ tíndụng.Khách hàngcũ là doanhnghiệp đã và đang duytrì giao dịchtíndụngvớiMBhoặccóquanhệtíndụngtrên6tháng.
Việcchấmđiểmvàxếphạngtíndụngđốivớinhómkháchhàngxuấtnhậpkhẩu đượcthựchiện quacácbướcsau:
Bước 1: Thu thập thông tin