Đểđánhgiácôngtácquảntrịrủirotronghoạt độngtài trợthươngmạiquốctế vớinhómkháchhàngxuấtnhậpkhẩucủaNHTMcótốthoặccóhiệuquảhaykhông, ngườitacăncứvào cácchỉtiêusau:
-Tỷlệantoànvốntốithiểu(CAR):
TỷlệnàyphảnánhsựphùhợpgiữavốntựcóvớicáctàisảnCócủaNgânhàng. ĐâylàchỉtiêuquantrọngnhấttronghệthốngcácchỉtiêuvềantoànmàNHTWvàcác cơquangiámsátyêucầumộtngânhàngthươngmạiphảichấphành.
CAR = Vốntựcócủangânhàng x 100% Tổngtàisảncóđiềuchỉnhrủiro
Trong đó:Tổngtàisảncóđiềuchỉnhrủirođượctínhtrêncơsởlấygiátrịghisổ của từngloại tàisản có của ngân hàng(cả tài sản cónội bảng và ngoạibảng) đã điều chỉnhtheohệsốrủirotíndụngtươngứngvớiloạitàisảncóđórồicộngcảlại.
Vốn tựcócủangânhàngbaogồm:
Vốncấp1(vốncơsở):gồmvốncổđôngđãgóp,dựtrữcôngkhai(chủyếutừ phầnlợinhuậnsauthuếgiữlại).
Vốncấp2(vốnbổsung):baogồmcácloạichứngkhoán, dựtrữkhôngcông bố, cáckhoảnvốn ngânhàngvay cókỳhạn lớnhơn5năm,cổ phiếu đãđến kỳhạn chuyểnđổihoặcthanh toántheo yêucầucủatổchứcphát hành.
Mộttổchứctàichínhđượccoilàđủ vốnkhitỷlệantoánvốntốithiểu(Capital Adequacy Ratio –CAR) đạt tiêuchuẩn quốc tế là 8%đến 10% trong đó vốn cấp1 tốithiểu4%.TạiViệtNam,CARtốithiểulà9%.
-Tỷlệnợquá hạn:
Tỷlệnợquá
hạn =
Dưnợchovay quáhạn
x 100% Tổngdưnợ
Chỉ tiêu này cho thấy khả năng thu hồi vốn của ngân hàng đối vớicác khoản vay.Đâylàchỉtiêu được dùngđể đánhgiáchấtlượngtíndụng cũngnhưRRTD tại ngânhàng.TỷlệnợquáhạncàngcaothểhiệncôngtácquảntrịRRTDcủangânhàng càngkémvàngượclại.
TheoThôngty02/2013/TT-NHNNngày21/01/2013 của NHNN,cxcáckhoảnnợ tronghệthốngNHTM ViệtNamđượcphânloạithành05 nhóm:
Nhóm1(Nợđủtiêuchuẩn): Nợtronghạnvà nợquáhạn dưới10 ngày
Nhóm2(Nợcầnchúý):Nợquáhạntừ10ngàyđến90ngày
Nhóm3(Nợdướitiêuchuẩn):Nợ quáhạntừ90ngàyđến180ngày
Nhóm4(Nợnghingờ):Nợquáhạntừ180 ngàyđến360 ngày
Nhóm5(Nợcókhảnăngmấtvốn):Nợ quáhạntrên360ngày
Nợ quá hạn là nợ từnhóm 2đến nhóm 5. Nợxấu lànợ quá hạn trên 90 ngày, nợnhóm3trởlên.Tỷlệnợxấuđượcthểhiệnquatỷlệxấutheo côngthức:
Tỷlệnợxấu = Dưnợxấu
x 100% Tổngdư nợchovay
Tỷ lệnợ xấu là một chỉ tiêuquan trọng để đánhgiá độan toán tíndụng cũng nhưhiệuquảhoạtđộngcủangânhàng.Mứcgiớihạntỷlệnợxấutạicácnướclàkhác nhau,tại ViệtNamtỷlệnợxấuchấpnhậnđượclàkhôngquá3%.
Tỷlệnợcókhảnăng mấtvốn:
Tỷlệnợcókhả năngmấtvốn =
Dưnợcókhảnăngmất vốn
x 100% Tổngdư nợchovay
Nợcókhảnăngmấtvốnlàkhoảnnợngânhàngkhôngcókhảnăngthuhồi.Đây là khoảnnợ trên 360 ngày,thuộc nhóm 5 theoQuyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày22/04/2005củaThốngđốcNgânhàngNhàNướcViệtNam“V/v Ban hành quy
định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD”.cx
-Dựphòngrủirotíndụngcx
Ngaykhicódấuhiệuxảyratổnthất,ngânhàngtríchlậpdựphòngtheomứcđộ nghiêmtrọng củakhảnăngxảyrarủirođể cónguồnbù đắptổnthấttrongtươnglai màkhônglàmảnhhưởngđếnvốn củangânhàng.
Tỷlệdựphòng = SốdựphòngRRTD x 100% Tổngdư nợ -Tàisảnđảmbảođểbùđắptổnthất: Côngthức tính: Tỷlệtàisảnđảmbảođể bù đắptổnthất = GiátrịTSĐB Tổngdư nợ
Tỷlệnàychobiếtnhữngmónnợcóđảmbảobằngtàisảntrongtổngdưnợ.Tài sảnđảmbảokhôngchỉlàđộngcơkhuyếnkhíchkháchhàngtrảnợđúnghạnđểkhông bị thanh lý tài sản, mà còn là nguồnbù đắp tổnthất cho ngânhàng khi khách hàng khôngthựchiệnđúngtráchnhiệmcủamìnhtheohợpđồng tíndụng.Tỷlệnàycàng caothìtổnthấtcàngthấp.
CHƯƠNG2:THỰCTRẠNGQUẢNTRỊRỦIRO TRONGHOẠTĐỘNG TÀITRỢTHƯƠNG MẠIQUỐC TẾTẠINGÂNHÀNG TMCPQUÂNĐỘI 2.1. Giớithiệu chungvềNgânhàngTMCP Quânđội
2.1.1. SơlượcquátrìnhhìnhthànhvàpháttriểncủaNgânhàngTMCPQuânđội
NgânhàngThươngmạiCổphầnQuânđộilàngânhàngTMCPđượcthànhlập vàđăngkýtạinướcCộng hòaXãhộiChủnghĩaViệtNam.Ngânhàngđượcthànhlập theoGiấy phépHoạt động số100/NH-GPngày17 tháng 10 năm2018 doThống đốc NHNNViệtNamcấp,thaythếGiấyphépHoạtđộngsố0054/NH-GPngày14tháng9 năm1994.ThờigianhoạtđộngcủaNgânhàngtheogiấyphéplà99nămkểtừngày14
tháng 9năm 1994.Ngân hàng đanghoạt độngtheo Giấychứngnhận ĐăngkíDoanh nghiệpsố0100283873doSởKếhoạchvàĐầutưThànhphốHàNộicấpngày30tháng 9năm1994vàgiấyphépthayđổilầnthứ44ngày5tháng12năm2019.
MB được thành lập vớisố vốnđiều lệban đầu 20 tỷ đồng,25nhân sự và một điểmgiao dịchduynhất.Sau27 nămxâydựngvà pháttriển,MBđangkhôngngừng khẳngđịnh vị thếvà uytíncủa mình, trở thành một trong 05 NHTM cổ phần hàng đầu tại Việt Nam. Tính đếnhết năm2021, vốnđiều lệ của MB đạt 37.783tỷ đồng, tăng hơn 1.889lần so với ngày đầuthành lập; tổngtài sản đạtgần 607.140 tỷ đồng tưng22.7%sovớinăm2020;dưnợchovayđạtmứctăngtrưởng17%,huyđộngtiền gửiđạtmứctăngtrưởng14.8%sovớinăm2020...Mạnglướigiaodịchđượcmởrộng khắpcáctỉnh thành,trungtâm kinhtế trọngđiểmtrong cảnước;3điểmgiaodịch ở Lào,Campuchiavà1vănphòngđạidiệntạiNga. Cùngvớiviệcmởrộngmạnglưới chinhánhtrongcảnước,ngânhàngcũngrấtchútrọngđếnviệcmởrộngquanhệhợp tácvà mạnglướigiao dịch với cácngânhàngtrên thếgiới.Chođến nay,mạnglưới các ngân hàng đại lý của MB đã mở rộng tới hơn300 ngân hàng trên 56 quốc gia, đảmbảothanhtoán vàgiao dịchvớitất cảcácchâulụctrên thếgiới.
Sự tăng trưởng về vốn và quy môhoạt độngcủa MB luônổnđịnh vàliên tục trongsuốtnhữngnămqua.Vốnchủsởhữucủangânhàngliêntụctăngtừ20tỷđồng vào năm1994 lên đến 560 tỷ đồng vào cuối năm2005, năm2015 đã đạt23.183 tỷ đồngvà năm 2021tăng lênđến 62.486tỷ đồng tăng 24,7% so với năm2020. Tổng tàisảncủangânhàngtăngtươngứngtừ32tỷđồngđếnnăm2009là69.008tỷđồng, năm2015là221.042tỷđồng,năm2021là607.140 tỷđồng.
Lợinhuậntrướcthuếbìnhquântăngtừ4,8tỷđồngnăm1995lên148,7tỷđồng năm2005vàlợinhuậnnăm2009là1.505tỷđồng,năm2015lợinhuậnđạttrên3.220 tỷđồng,năm2021lợinhuậnđạt16.527tỷđồng,tăng 54,63%sovớinăm2020(năm 2020 đạt 10.688 tỷ đồng). Năm 2021, MB duy trì Top 5 về chỉ tiêu hiệu quả ROE 19,13%,ROA1.90%,tỷlệnợxấugiảm0,92%(thấphơnsovớimức0,98%củanăm 2019). Kết hợp tích cực triển khai marketing số tạo tăng trưởng đột phá trong kinh doanhngânhàngsố,năm2021thuhútđược1,86triệuuserappmới,đạt90triệugiao dịch (cao gấp 3 lần năm 2020). Không ngừng phát triển nâng cấp thêm nhiều tính năngchoAPPMBBankvàBIZMBBankđápứngmọinhucầukháchhàng.Điềunày
gópphầnđưaMBtrởthành mộttrongnhữngngânhàngcómứclợinhuậntrướcthuế caonhấttrong hệthống cácngânhàngTMCPtạiViệt Nam.Chínhvìvậy,tỷlệchia cổtứchàngnămđạt15-20%.
Năm2021,MBvinhdựđượcThủtướngChínhPhủtraotặngcờthiđuadẫnđầu phongtàothiđua ngànhNgân hàng.Ngoàira, MB cònnhậnđược nhiều danhhiệu, giảithưởnguytíntrongvàngoàinướcnhư:“Top5tronghệthốngcácNgânhàngtại ViệtNam”,“Top30doanhnghiệplớnnhấtViệtNam”theobảngxếphàngVNR500, cúđúpgiảithưởng“NgânhàngđồnghànhcùngDoanhnghiệpvừavànhỏ”và“Ngân hàngtiêu biểu vềtíndụng xanh” do Tập đoàn dữ liệuQuốc tế IDGtrao tặng, Ngân hàngcósản phẩmcho vaysố tốtnhấtvà Sản phẩmchovaytựđộngtốtnhất do Tạp chíThe Asianbanker vinhdanh,“Giải thưởng SaoKhuê năm2020chonền tảng số BIZ MBBank”. Đặc biệt, đúng vào dịp 25 năm ngày thành lập, MB vinh dự được Nhànước tặngthưởng “HuânchươngBảo vệtổquốchạngNhất” vàlọtvàotop500 Ngân hàng có giá trị thương hiệu lớn nhấttoàn cầu. Đồng thời, MB cũng tham gia tích cựccác chương trìnhtừ thiện,an sinh xã hộitrên phạm vi toàn quốc,được ghi nhậnlàmộtNgânhàngcótráchnhiệmvới cộngđồng.
Phương châmhoạtđộngcủaMB:
- Trởthành một đốitác tincậy, an toàn và trung thực; đảmbảo lợi ích cho cả haibênkháchhàng vàngânhàngbằng việccung cấpcácdịch vụ ngânhàngtiện ích vàưuviệt.
- Không ngừngđổi mới, đa dạnghóa sản phẩmphù hợp vớixu thếthị trường
vànhucầucủakhách hàng.
- Đảmbảotiệníchngânhàngthôngquanhiềukênhphânphốithuậntiện;Đảm bảoquyềnlợivà lợiíchcủacáccổ đông
2.1.2. CơcấutổchứccủaNgânhàngTMCPQuân đội
Cơ cấu tổ chức ngân hàng TMCP Quân đội chủ yếu bao gồm các thành phần sau:Hộisởchính;Sởgiaodịch,cácchinhánhcáccấp,Vănphòngđạidiện;cácphòng giaodịch,điểmgiaodịch,cácđơnvịvàcôngtytrựcthuộc.
NgânhàngTMCPQuânđộiđượctổchứcdướihìnhthứccôngtycổphầnbaogồm:
hộiđồngcổ đôngcónhiệmvụsửađổibổsungđiềulệngânhàng;thôngquacácbáo cáocủaHộiđồngquảntrịvềtìnhhìnhhoạtđộngvàkếtquảkinhdoanh,báocáokiểm toán, quyết toán tài chính, phương án phân phối lợi nhuận, chia lợi tức cổ phần; phươnghướng,nhiệmvụ và ngânsáchtàichínhcho nămtài chính mới; Quyếtđịnh cácvấnđềliênquanđếnchủtrương,địnhhướngpháttriểnngânhàngtrongcácthời kỳtrungvàdàihạn.
Hội đồng quản trị làcơquanquảntrịngânhàngQuânđội,cótoànquyền nhân danhngânhàngQuânđộiđểquyếtđịnhvàthựchiệncácquyềnvànghĩavụcủaNgân hàngQuân đội, trừ nhữngvấn đề thuộc thẩmquyền củaĐại hội đồngcổ đông. Hội đồngquảntrịchịutráchnhiệmvềkếtquảhoạtđộngcũngnhưnhữngsaiphạmtrong quảnlý,viphạmđiềulệ,viphạmluậtgâythiệthạichongânhàngtrướcĐạihộiđồng cổđôngvàphápluật.
Ban điều hành đứng đầu là Tổng giám đốc trực tiếp điều hành hoạt động của ngân hàng, giúp việc cho Tổng giám đốc có một số Phó Tổng giám đốc, Kế toán trưởng, Hệthống kiểm trakiểm soát nội bộ và các phòngban chứcnăng tại Hội sở chính.TổnggiámđốclàngườichịutráchnhiệmtrướcHộiđồngquảntrị,trướcpháp luậtvềviệc điềuhànhhoạtđộnghàngngàycủangânhàng.
Ban kiểm soát có nhiệmvụ kiểm tra hoạt động tài chính của ngân hàng; giám sátviệc chấp hànhchế độ hạchtoán, hoạt độngcủa hệ thống kiểmtra và kiểmtoán nội bộ của ngân hàng; báo cáo Đại hội đồng cổ đông về tính chính xác trung thực, hợpphápcủaviệcghichép,lưugiữchứngtừvàlậpsổkếtoán,BCTC,hoạtđộngcủa hệthốngkiểmtravàkiểmtoánnộibộcủa ngânhàng;
Các phòng banchức năngkhácthực hiện theonhiệm vụ do Hội đồngquản trị vàTổnggiámđốcgiao.
Sơđồ2.1:MôhìnhtổchứcNgân hàngTMCPQuân đội
(Nguồn: Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Quân đội, 2020)
2.1.3. KháiquáttìnhhìnhhoạtđộngkinhdoanhcủaNgân hàngTMCPQuânđội giai đoạn từnăm2015 đến năm 2021
Giai đoạn2015 –2021,dướitácđộng củanhiềuthiêntai, dịch bệnh,tìnhhình kinhtế thế giới và thươngmại toàn cầu có xuhướng tăng trưởng chậm:cạnh tranh chiếnlượcvà căngthẳngthươngmạigiữacácnềnkinhtếlớn,giávàngtăngcao,giá dầuthôbiến độnglớn,rủirotrên thịtrường quốctếtăng.Kinhtế trongnướcduytrì ổn định, lạm phát được kiểm soát tốtvà các cân đối lớncủa nền kinhtế được củng cố, mở rộng. GDP ước đạt 7,02%, lạm phát được kiểm soát ở mức thấp, CPI bình quântăng2,79%,thấpnhấttrong3năm.
-cx KHỐIcx TREASURY -cx KHỐIcx DNcx LỚNcx VÀcx CÁCcx ĐINHcx CHẾcx TÀIcx CHÍNH -cx KHỐIcx DNNVV -cx KHỐIcx KHCN -cx KHỐIcx ĐẦUcx TƯ ĐẠIcx HỘIcx ĐỒNG
CỔcx ĐÔNG
HỘIcx ĐỒNGcx
QUẢNcx TRỊ BAN
KIỂMcx SOÁT VĂNcx PHÒNGcx HỘIcx
ĐỒNGcx QUẢNcx TRỊ
HỖcx TRỢ
KINHcx DOANH
BANcx ĐIỀUcx HÀNH CƠcx QUANcx KIỂMcx
TOÁNcx NỘIcx BỘ CÁCcx ỦYcx BANcx CAOcx CẤP CQcx NGHIÊNcx CỨUcx PHÁTcx TRIỂN KHỐIcx QUẢNcx TRỊcx RỦIcx RO KHỐIcx KIỂMcx SOÁTcx
NỘIcx BỘ KINHcx DOANH QUẢNcx LÝ HỆcx THỐNG -cx PHÒNGcx KẾcx HOẠCHcx TỔNGcx HỢP -cx PHÒNGcx PHÁPcx CHẾ -cx PHÒNGcx TRUYỀNcx THÔNG -cx KHỐIcx TÀIcx CHÍNHcx KẾcx TOÁN
-cx TRUNGcx TÂMcx CÔNGcx NGHỆcx
THÔNGcx TIN
-cx KHỐIcx TỔcx CHỨCcx NHÂNcx SỰ -cx PHÒNGcx CHÍNHcx TRỊ -cx VĂNcx PHÒNGcx ĐẠIcx DIỆNcx
PHÍAcx NAM -cx KHỐIcx HỖcx TRỢcx KINHcx DOANH -cx KHỐIcx VẬNcx HÀNH -cx KHỐIcx HÀNHcx CHÍNHcx VÀcx QUẢNcx LÝcx CHẤTcx LƯỢNG -cx KHỐIcx MẠNGcx LƯỚIcx VÀcx PHÂNcx PHỐI -cx KHỐIcx THẨMcx ĐỊNHcx 300cx CHIcx NHÁNHcx VÀcx CÁCcx PHÒNGcx GIAOcx DỊCH
Trongbối cảnhđó,MBvớitầmnhìnchiếnlược,nhữngbướcđi“vữngvàng,tin cậy”đãvàđangkhẳngđịnhvịthếcủamìnhtrênthịtrườngđồngthời,vớiviệctuânthủ tốtnhữngchủtrương,chínhsáchcủaChínhphủvàcủaNHNN,MB đãgópphầntích cựcvàoổnđịnh kinhtếvĩmô tài trợcungcấpvốncho cácdoanhnghiệp vàcá nhân, đảmbảothanhkhoảnvàhiệuquảtrongsửdụngvốntrongnềnkinhtế.Nhìnchung,MB vẫn duytrì đượcnhịp độ, tận dụng tốt các thời cơđể phát triển mạnh mẽ và liêntục trongcácnăm.Năm2021,MBđãhoànthànhvượtmứcnhiềuchỉtiêukếhoạchdoĐại hộiđồngcổđônggiao:Tổngtàisảnnăm2021đạt 607.140tỷđồng,tăng22,7%sovới năm2020.Doanhthuđạt36.394tỷđồngtăng35%sovớinăm2020(27.362tỷđồng). Lợi nhuậnsau thuếhợp nhất đạt 16.527tỷđồng, tăng 54,63% so với2020, vượt gần