Chính sách quản trị rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế

2.3.1. Chính sách quản trị rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế tạiNgânhàngTMCPQuânđội NgânhàngTMCPQuânđội

2.3.1.1. Chính sách xây dựng giới hạn cấp tín dụng cho nhóm khách hàng liên quan

- Đối tượng cấp tín dụng:MBgiớihạntỷlệcấptíndụnghoặckhôngtàitrợcác phươngánvớinhóm kháchhàngliênquan,côngtycon,côngtyliênkết.

- Điều kiện cấp tín dụng:Cácdoanhnghiệpxuấtnhậpkhẩungoàiviệcphảiđáp

ứng các quyđịnhchung theo Quychế tín dụng của MB còn pháiđáp ứng các điều kiệnsau:

 Vốn tự có, vốn ứng trước, vốn khácchiếm tỷ trọng tốithiểu 20% tổng vốn đầutưphươngán/Tổnggiátrịcáchợpđồngngoạithương

 Kháchhàngcamkếtchuyểntiềnthanhtoáncủahợpđồngtốithiểutươngứng vớitỷlệvốnvayvề tàikhoảnKháchhàngtạiMB

 Kháchhàngđãký kếthợpđồngngoạithươngvớiđốitác

 Phương án kinh doanh của khách hàng khả thi, có hiệu quả, có nguồn vốn thanhtoánrõ ràng

- Thời hạn cấp tín dụng: Thời hạn cho vay do MB quyết định phù hợp với

phương án xuất nhập khẩu của khách hàng nhưng tối đa không quá 12 tháng với phươngánbổ sungvốn lưuđộngvà khôngquáthờigian hoạt độngcòn lạighitrong Giấychứngnhậnđăngkýkinhdoanh/đăngký đầutưcủaKháchhàng.

- Hình thức cấp tín dụng:

Quyđịnhchovaytheomónhoặchạnmức:Đốivớicácphươngánbổsungvốn lưu động, MB tài trợ ngắn hạn theo nhu cầu vốn của của Khách hàng. Đố với các phươngán đầutưmua sắm tàisản cố định,máymóc thiếtbị…MB tàitrợ trungdài hạn.Trongđótổngdưnợchovaytốiđađốivớimộtkháchhàngkhôngvượtquá15% vốntựcó củangânhàng,dư nợchovaytốiđa đốivớimột nhómkháchhàngcó liên quankhôngvượt quá25%vốn tựcó củangânhàng,giới hạntỷ lệtốiđa nguồnvốn ngắnhạnđược sửdụngchovaytrungdàihạnlà40%.

Hạn mứctíndụngcấpchokháchhàngđượcxác đinhnhưsau: Hạnmứctíndụng = Doanhsốchovay

VòngquayVLĐcủaphươngán Trongđó:

VòngquayVLĐcủa phươngán =

Thờigian thựchiện phươngán

Thờigianthanh toánbìnhquâncủaphươngán

2.3.1.2. Chính sách phân loại nợ

MB thực hiện phân loại nợ (trừ các khoản trả thaytheo camkết ngoại bảng) theo05 nhómtheoquyđịnhchungcủaNHNN.

- Nhóm1(Nợđủtiêuchuẩn)baogồm:

 Nợtronghạnvàđượcđánhgiálàcókhảnăngthuhồiđầyđủcảnợgốcvàlãi đúnghạn;

 Nợquáhạndưới 10ngàyvàđược đánhgiálàcókhảnăngthuhồiđầyđủ nợ gốcvàlãibị quáhạn vàthuhồiđầy đủnợgốcvàlãi cònlạiđúngthờihạn.

 Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày;

 Nợđiềuchỉnh kỳhạntrảnợlầnđầu.

- Nhóm3(Nợdướitiêuchuẩn)

 Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;

 Nợ gia hạn nợ lần đầu;

 Nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ

theo hợp đồng tín dụng;

 Nợ thuộc một trong các trường hợp sau đây chưa thu hồi được trong thời gian

dưới 30 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi

 Nợtrongthờihạnthuhồitheo kếtluậnthanhtra

- Nhóm4(Nợnghingờ)

 Nợquáhạntừ181ngàyđến360ngày;

 Nợcơ cấulại thờihạn trảnợ lầnđầuquá hạn dưới90 ngàytheo thờihạn trả nợđượccơcấulạilầnđầu;

 Nợcơcấulạithờihạntrảnợlầnthứhai;

 Khoảnnợ quyđịnhtại điểm(d)củanợNhóm3chưathuhồiđượctrongthời

giantừ30ngàyđến60 ngàykểtừngàycó quyếtđịnhthuhồi;

 Nợ phảithu hồi theokết luận thanh tranhưngquá thời hạn thu hồi theo kết luậnthanhtrađến60ngàymàvẫnchưathuhồiđược.

- Nhóm5(Nợcókhảnăngmấtvốn)

 Nợquáhạntrên360ngày;

 Nợcơcấulại thờihạntrảnợlầnđầuquáhạntừ90 ngàytrởlêntheothờihạn trảnợđượccơcấulại lầnđầu;

 Nợcơcấulạithờihạntrảnợlầnthứhaivàquáhạntheothờihạntrảnợđược cơcấulạilầnthứhai;

 Nợcơcấulạithờihạntrảnợlầnthứbatrởlên,kểcảchưabịquáhạnhoặcđã quáhạn;

 Khoảnnợ quyđịnhtại điểm(d)củanợNhóm3chưathuhồiđượctrongthời

giantrên60 ngàykểtừngàycó quyếtđịnhthuhồi;

 Nợ phảithu hồi theokết luận thanh tranhưngquá thời hạn thu hồi theo kết luậnthanhtratrên60ngàymàvẫnchưathuhồiđược;

 Nợcủakháchhàng làtổchứctíndụngđượcNHNNcôngbốđặtvàotìnhtrạng kiểmsoátđặcbiệt,hoặcchinhánhngânhàngnướcngoàibịphongtỏavốnvàtàisản.

Với việc phânloại nợnhưtrên, Ngânhàng đãchủ độnghơn trongviệcđánhgiá rủirocủacáckhoảnvaythôngquađánhgiávàphânloạimộtcáchtoàndiệnhơn,sátvới bảnchấthơn,đồngthờikhảnăngquảnlýrủirovàsức cạnhtranhcủangânhàngđược cảithiệnđángkểvàcóđủnguồntàichínhdựphòngđểbùđắpnếutổnthấtxảyra.

2.3.1.3. Chính sách quản lý khoản vay

Khi khách hàng có những dấu hiệu khó có khả năng trả được nợ, tình hình tài chínhxấu,nguycơrủirosẽxảyra.Lúcđó,MBsẽđưaracácbiệnphápứngphóđểhạn chếrủiro.MBcó chínhsáchthường xuyên đánhgiá lạitìnhtrạngkhoảnvay,việcsử dụngvốnvay,phântíchđảmbảonợvay,tìnhhìnhtàichínhcủakháchhàng,ítnhấtmỗi nămmộtlần.Riêngvớinhữngmónvaylớnhoặckhicódấuhiệubấtthườngxuấthiện thìviệcđánh giálại đượcthựchiện thườngxuyên hơn(ít nhấtmỗiquýmộtlần).Việc đánhgiáđượcthựchiệnbởibộphậnkháchhàngvàbộphậnquảnlýRRTDthôngqua nhiềunguồntàiliệukhácnhaunhưtừBCTCcủakháchhàng,Báocáotìnhhìnhsửdụng vốnvaytheocam kết,đánh giá cảcácTCTD kháccó quan hệvới kháchhàng…Kết quảđánhgiásẽlàcơsởquantrọngđểngânhàngthựchiệnnhữnghànhđộngcầnthiết nhằmgiảmthiểurủiroliênquanđếnkhoảnvaynhưđiềuchỉnhgiớihạntíndụng,thay đổiđiềukhoảnhợpđồngchovay,dừngcấptíndụngchoKháchhàng.

- Biện pháp quản lý dòng tiền:MB theodõi dòng tiềntheophươngán/dự ánvà

thựchiệnthu nợ ngaykhi tiềnvề tàikhoảnkháchhàng tạiMB,điều khoảnnàyđược quyđịnhcụthểtrongHợpđồngtíndụngkýkếtvớikháchhàng.Tiềncủaphươngán/dự ánnàothunợchokhoảnvaycủaphươngán/dựánđó.Đốivớiphươngán kinhdoanh thườngxuyênthìthựchiệnthunợcáckhoảnvaygiảingântrước.

- Biện pháp quản lý giải ngân/mở L/C và quản lý mục đích sử dụng vốn

Tạithờiđiểmgiảingân,Ngânhànghướngdẫn kháchhàngkêchitiếtnộidung thanhtoánlàmcơsởđểgiảingân,cụthểnhưsau:

 Hồsơnhậnnợ:Hợpđồngtíndụng,khếướcnhậnnợ, UNCgiảingânphảiquy địnhcụthểthanhtoánchomụcđíchgì:sốhợpđồngkinhtế,sốhóađơn,Biênbảnbàn giaohànghóa,nghiệmthu…

 Xácđịnhtỷlệtàitrợphùhợpvớinguồnvốntựcócủakháchhàng,khảnăngtrả nợcủakháchhàng

 Hồsơmụcđíchtàitrợtíndụngphảiđúng vớitìnhhìnhkinhdoanhcủakhách hàng,hànghóaphảiđượcmuabảohiểmvậnchuyển,cháynổđúngquyđịnh

2.3.1.4. Chính sách xây dựng phân cấp phê duyệt

Hiệntại, MBđangxâydựng8cấpphêduyệttíndụngtừthấp đếncao,từgiám đốcphêduyệtcấp1đếnủybantíndụng.Trongđó,giámđốcphêduyệttừcấp1,cấp 2,phó tổnggiám đốc và tổnggiám đốc là cá nhân, còn lại là nhóm các chuyên gia phêduyệt tốithiểutừ3thành viên.Thẩmquyềntừng cấpđược xácđịnhcăncứ vào giátrịkhoảncấptíndụng,tàisảnbảođảm,loạihìnhcấptíndụngvàthờihạn.Trường hợpphươngáncógiátrịthuộcthẩmquyềncấpdưới,tuynhiêncóngoạilệsovớiquy địnhcủasảnphẩmsẽthựchiệntrìnhtănglên01cấp.

Tùythuộcvàokếtquảchấmđiểmxếphạngtừngchinhánh,trụsởchínhsẽgiao mứcủyquyềnphánquyếtđốivớitừngchinhánh(trêncơsởđápứngđầyđủcácđiều kiện tín dụng khác). Mứcủy quyềnphân theo khách hàng là tổ chức kinhtế (trong đó,ủyquyềnchitiếtđếngiớihạntíndụng,mứcchovay1dựánđầutư,1khoảnbảo lãnh,L/C).Mứcủyquyềnđốivớikháchhànglàtổchứckinhtếcaonhất200tỷđồng, thấpnhất 10tỷđồng.

Nhưvậy,hiệnnayMBđã vàđangxâydựngcáccôngcụvàhạtầngquảntrịrủi ro theo tiêu chuẩnBasel II. Khung quản trị rủi ro tín dụngđược xây dựng theomô hình“bavòngkiểmsoát”chophéptáchbạchhoạtđộngquảntrịrủiro/Chínhsáchtín dụng và thẩmđịnh/thực thichính sách tíndụng để thúc đẩy tăng trưởng nhưng vẫn đảmbảo kiểmsoát rủiro tốt. MB đã duytrì một chính sáchquản trị rủiro tíndụng đảmbảonhữngnguyêntắccơbảnsau:

- Thiếtlậpmộtmôi trườngquảntrịrủirotíndụngđồngbộ,nhất quánphùhợp

vớikhẩuvịkinhdoanhcủaMB;

- Hoạtđộngtheomộtquytrìnhcấptíndụnglànhmạnh,tốiđahóalợinhuậnđi

đôivớitốithiểuhóarủiro;

- Duytrìmộtquytrìnhquảntrị,đolườngvàgiámsáttíndụngchặtchẽ,antoàn, hiệuquả;

- Đảmbảokiểmsoát đầyđủđốivớicáctácnhâncóthểgâyrarủiro.

Ngân hàng tiến hành xét duyệt tín dụng thông qua nhiều cấp để đảm bảo một khoảntín dụngđượcxemxét mộtcách độclập. Khung chínhsách tíndụng đượcban hànhkháđồngbộ,baogồmquyđịnhgiớihạntíndụng vàthẩmquyềnquyếtđịnhgiới hạntíndụng,quychếHộiđồngtíndụng,quyđịnhđồngtàitrợ,quyđịnhphânloạinợ, tríchlậpvàsửdụngdựphòngrủiro,cácquyđịnhchovay,quyđịnhbảođảmtiềnvay, quyđịnhmiễn,giảmlãi…;Cácquytrìnhnghiệpvụtíndụngđượcchuẩnhóavàcáctài liệuhướngdẫnnhưSổtaytíndụng,phântíchtàichínhdoanhnghiệp,quytrìnhquảnlý

chovaytrênhệthốngphầnmềm,quytrìnhxếphạngtíndụngkháchhàng.

2.3.2. Thực trạng quản trị rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế tạiNgânhàngTMCPQuânđội