Chi nhánh thực hiện đầy đù việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo Quy định của NHNN tại Quyết định số 493 và các văn bản sửa đồi bổ sung Quyết định số 493.
4.3.5. Hạn chế việc quan trọng hóa tài sản đảm bảo, quan tăm hơn nữa việc sử
dụng công cụ bảo hiểm
Khi giải quyết hồ sơ vay vốn, TSTC là điều kiện cần phải có (ngoại trừ
trường hợp cho vay tín chấp), nhưng thực tế đã có trường họp do quan điểm sai lầm
của một sô cán bộ là đã xem TSĐB là nguôn thu nợ chính yêu khi có RRTD xảy ra, nên đã định giá TSĐB quá cao so với giá trị thực trên thị trường, vì vậy khi có
RRTD xảy ra, thời gian chờ xử lý TSĐB để thu hồi nợ kéo dài và giá trị TSĐB sau khi xử lý vẫn không hồi thu đủ nợ của ngân hàng. Vi vậy, để hạn chế những tổn thất khi RRTD xảy ra, đề xuất chi nhánh thực hiện định giá sát với giá trị thị trường của tài sản bảo đảm.
Bên cạnh đó, đề xuất quan tâm hơn nữa việc sử dụng công cụ bảo hiểm. Cụ
thể, Chi nhánh cần phải yêu cầu khách hàng vay mua bảo hiểm trong quá trình xây dựng và bảo hiểm công trình (đối với các dự án đầu tư), bảo hiếm đối với TSĐB,
bảo hiểm hàng hóa và cả việc mua bảo hiểm cho đối tượng vay vốn... Bởi lẽ, khi có RRTD xảy ra, chẳng hạn do nguyên nhân cháy nồ, thiên tai... gây ra thì ngân hàng
vẫn còn có nguồn bồi thường thiệt hại từ công ty bảo hiểm để thu hồi nợ lãi vay và nợ gốc nhằm hạn chế tối đa những tổn thất có thể xảy ra.
4.3.6. Nâng cao chất lượng kiếm tra, giám sát khoản vay
Trên thực tế, nguyên nhân để RRTD xảy ra không phải tất cả đều do phương án vay vốn kém hiệu quả hay do khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích mà còn
do CBQHKH không thực hiện việc kiềm tra giám sát khoản vay chặt chẽ và thường
xuyên, dẫn đến việc ngân hàng không kiếm soát được dòng tiền sau khi khách hàng kết thúc phương án kinh doanh, cũng như không phát hiện kịp thời việc khách hàng có thể dùng nguồn tiền này để đầu tư vào các mục đích khác kém hiệu quả hay không minh bạch... Vì vậy, để phòng ngừa RRTD xảy ra, đề nghị các CBQHKH phải thực hiện công việc kiểm tra giám sát khoản vay một cách chặt chẽ và thường
xuyên. Cụ thê:
• Khi thực hiện giải ngân, CBQHKH cần phải xem xét tính hợp lý giìĩa mục đích vay vốn, yêu cầu giải ngân và cơ cấu các khoản chi phí trong nhu cầu vốn của
khách hàng; đảm bảo việc giải ngân phải có đầy đủ chứng từ chứng minh và
họp lệ. Hạn chế giải ngân bằng tiền mặt trù’ những trường họp kinh doanh đặc thù như chi trả lương công nhân viên, thanh toán tiền hàng cho người dân hay thanh toán cho những cơ sở kinh doanh nhỏ lẻ... khuyến khích khách hàng
nhận nợ vay bằng hình thức chuyển khoản để việc kiểm soát mục đích sử dụng
tiền vay của khách hàng được dễ dàng hơn.
• Phải có kế hoạch định kỳ đi kiểm tra tình hình hoạt động thực tế đối với từng khách hàng vay (tùy thuộc vào kết quả xếp hạng nội bộ, uy tín của khách hàng
trong quan hệ tín dụng...).
• Thực hiện kiểm tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng phải dựa trên số liệu thực tế và các chứng từ gốc chứng minh hợp lệ.
• Biên bản kiểm tra sử dụng vốn vay phải thể hiện đầy đủ các thông tin về
tình hình tài chính, tình hỉnh HĐKD, hàng tồn kho, công nợ của khách hàng, hiện trạng và giá trị TSĐB tại thời điểm kiểm tra... Đe có thể đánh giá
chính xác hiệu quả của việc sử dụng vốn vay. Đồng thời phát hiện kịp thời những rủi ro có thể xảy ra, từ đó có những biện pháp phòng ngừa và xử lý
kịp thời, tránh tỉnh trạng thực hiện kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay mang tính đối phó, qua loa.
• Cần có sự phân tích và đánh giá kịp thời những dấu hiệu của RRTD như khi khách hàng vay thường xuyên chậm trả lài, trả gốc, sự thay đổi của môi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh
doanh... để có những biện pháp xử lý chủ động và kịp thời khi RRTD có
nguy cơ xảy ra.
• Cần vấn tin CIC thường xuyên để nắm bắt kịp thời tình hình quan hệ tín dụng
của khách hàng, từ đó có những biện pháp ngăn ngừa và xử lỷ kịp thời khi
RRTD phát sinh.
4.3.7. Năng cao năng lực và chất lượng kiểm tra của bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bọ
Thực tế, để nâng cao chất lượng tín dụng và hạn chế những RRTD có thể xảy ra thì phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ đóng vai trò rất quan trọng, chất lượng
kiểm tra của bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bộ được đánh giá rất cao.
Vì vậy, đề xuất các ngân hàng cần phải quan tâm hơn nữa việc đào tạo chuyên
môn cũng như bố trí cán bộ làm công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ, để các cán bộ này có đủ khả năng và trinh độ nhận biết, phát hiện ra những sai phạm cũng như những thiểu sót trong hồ sơ tín dụng của phòng khách hàng, từ đó có những biện pháp phòng ngừa và xử lý kịp thời nhằm hạn chế tối đa sự thiệt hại về vốn cho
ngân hàng.
Đê công việc kiêm tra kiêm soát nội bộ có hiệu quả, đòi hỏi các cán hộ làm công tác kiếm tra kiếm soát nội bộ phải thỏa các yêu cầu sau:
• Phải có sự hiểu biết thông suốt về pháp luật, quy trình, quy định cùa ngành
cũng như của hệ thống;
• Phải có trình độ năng lực chuyên môn cao;
• Phải có khả năng nhận định và phân tích tình hình tài chính tốt;
Ngoài việc cán bộ kiểm tra kiểm soát nội bộ phải thỏa những yêu cầu trên.
Trên thực tế, trong quá trình kiêm tra giám sát còn đòi hỏi cán hộ kiêm tra kiếm soát nội bộ phải:
• Phát huy vai trò trong việc kiểm soát hồ sơ tín dụng;
• Đảm bảo tuân thủ các quy định của pháp luật, các quy định quy chế cho vay
của hệ thống;
• Công việc kiểm tra giám sát phải được phản ánh một cách trung thực và kịp thời, khi phát hiện hồ sơ có sai sót thì phải có biện pháp chỉnh sửa và khắc
phục ngay. Trường hợp không khắc phục được thì phải báo cáo về cấp trên để
có biện pháp chấn chỉnh và xử lý kịp thời, tránh trường hợp các cán bộ làm
công tác kiểm tra giám sát vì cả nể, e dè, sợ va chạm mà bỏ qua những RRTD có thể xảy ra.
Bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bộ thực hiện tốt những điều này thì chắc chắn
chất lượng QLRRTD sè có hiệu quả và ngày càng được nâng cao.
4.3.8. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
Trong nền kinh tế thị trường, yếu tố con người luôn được xem là yểu tố quan trọng, vì con người là nền tảng của sự phát triến, con người sẽ quyết định đến sự
thành bại của bất kỳ hoạt động nào xảy ra. Đối với hoạt động tín dụng, yếu tố con người lại càng đóng một vai trò quan trọng, đã quyết định đến chất lượng tín dụng,
chất lượng dịch vụ và hình ảnh của ngân hàng, đế từ đó quyết định đến hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng. Vì vậy, đề xuất chất lượng nguồn nhân lực cần phải được nâng cao hơn nữa và được tập trung chủ yếu vào các Vấn đề sau:
• Vê công tảc đào tạo'. Phải có kê hoạch và thực hiện triên khai liên tục các
chương trình đào tạo nghiệp vụ cho cán bộ ở các cấp để đáp ứng kịp thời nhu cầu nhân sự khi thực hiện mờ rộng mạng lưới hoạt động, tránh trường hợp
thiếu nguồn nhân lực sẽ dẫn đến việc sử dụng cán bộ không phù hợp với trinh độ chuyên môn, vị trí công tác cũng như dồn việc quá nhiều vào một số cán bộ, điều này dẫn đến việc cán bộ không có thời gian để kiểm tra và quản lý tốt hồ sơ khoản vay. Công tác đào tạo nhân sự được quan tâm đúng mực thì sẽ góp
phần cho việc hạn chế RRTD có thể xảy ra.
• về năng lực công tác: Đòi hỏi những cán bộ làm công tác tín dụng phải thường
xuyên nghiên cứu, học tập, nắm vừng, thực hiện đúng các quy định hiện hành
và phải không ngừng nâng cao năng lực công tác, nhất là khả năng phát hiện, ngăn chặn nhừng thủ đoạn lợi dụng khách hàng.
• về phẩm chất đạo đức, ỷ thức trách nhiệm'. Yêu cầu mỗi cán bộ ngân hàng phải luôn tự giác tu dưỡng phẩm chất đạo đức nghề nghiệp của mình, phải có ý thức trách nhiệm trong công việc, nhất là những cán bộ trực tiếp làm công tác tín dụng bởi lĩnh vực công tác này rất nhạy cảm và dễ bị sa ngã nhất vì sự cám dồ của đồng tiền và vật chất có được trước mắt. Vi vậy đòi hởi ngân hàng phải đặc biệt chú trọng đến phẩm chất đạo đức của người cán bộ ngân hàng, đây là
một yếu tố khá quan trọng để có thể hạn chế RRTD xảy ra.
Ngoài ra, Chi nhánh cần phải xây dựng chính sách đãi ngộ nhân sự thật hợp lý, thực hiện cơ chế tài chính thông thoáng nhằm thu hút được nhân tài và duy trì đủ
nhân lực chất lượng có thể đảm trách các hoạt động tín dụng. Vì việc tăng trưởng tín dụng hàng ngày không đồng bộ với số lượng và chất lượng của cán bộ quan hệ
khách hàng phụ trách nên dễ dẫn đến có nhiều rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín
dụng. Số lượng cán bộ quan hệ khách hàng có kinh nghiệm hiện nay tại chi nhánh,
phòng giao dịch của VietinBank còn thiếu, trong khi đó các ngân hàng mới thành
lập lại thu hút nhân sự với chính sách đãi ngộ tốt hơn đã dẫn đến tình trạng chảy máu chất xám nhất là trong tình hình khan hiếm nhân lực trong ngành tài chính
ngân hàng như hiện nay.
4.4. Một số kiến nghị khác
Đối với Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
Hiện nay, công tác kiếm tra, giám sát trong nội bộ ngân hàng của VietinBank
đã được nâng cao. VietinBank đang dần hoàn thiện mô hình quản lý ngân hàng để
tiếp cận với thông lệ quốc tế, để đạt được kết quả tốt đòi hỏi Ban kiểm tra kiểm toán nội bộ, HĐQT phải nâng tầm chức năng của Ban này theo hướng không chỉ giới hạn
ở phạm vi kiểm tra, giám sát tính tuân thủ trong quá trình hoạt động mà tiến tới việc phải đánh giá được mức độ cũng như khả năng có thể xảy ra rủi ro tại từng bộ phận
hoạt động, kinh doanh của ngân hàng.
Thực tế, có một số cán bộ kiểm tra kiểm soát nội bộ tại các chi nhánh còn
yếu về nghiệp vụ. Nguyên nhân là do thiếu nhân sự nên phòng kiểm tra kiểm soát
nội bộ tại các chi nhánh đã để cho cán bộ chuyên kiểm tra kiểm soát về nghiệp vụ kế toán thực hiện kiểm tra kiềm soát nghiệp vụ tín dụng, tài trợ thương mại... (vừa
thực hiện kiểm tra vừa nghiên cứu chế độ). Như vậy, rõ ràng là những cán bộ này
chưa nắm rõ quy trình, quy định về nghiệp vụ tín dụng, tài trợ thương mại... thì khó
có thể phát hiện ra những sai phạm của hồ sơ cấp tín dụng. Cho nên, đề xuất ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam khi tuyền dụng nhân sự cũng như khi bố trí nhân sự cho phòng kiếm tra kiểm soát nội bộ, cần phải chọn người được đào tạo
đúng chuyên ngành, nắm vững quy chế, quy trình tác nghiệp để tiến tới chuyên
nghiệp hóa trong kiểm tra, giám sát. Bên cạnh đó, đề xuất ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam sớm hoàn thành việc thành lập phòng kiếm tra kiểm soát nội bộ
tại tất cả các chi nhánh trong hệ thống để công việc kiểm tra kiểm soát tại chi nhánh
được thuận lợi và tình hình kiểm tra giám sát ngày càng chặt chẽ hơn.
KÉT LUẬN
Quản lỷ rủi ro nói chung và quản lý rủi ro tín dụng nói riêng đặc biệt quan
trọng của bất cứ ngân hàng nào nào. Việc mở rộng tăng trưởng quy mô đã khó, giữ vững và phát triển nó còn khó hơn. Vì vậy, vấn đề quản lỷ rủi ro nói chung, quản lý
rủi ro tín dụng nói riêng luôn là vấn đề sống còn của Ngân hàng.
Công tác quản lý rủi ro tín dụng luôn được xem là công việc quan trọng tạo nên sự thành công của Ngân hàng. Từ mục đích của đề tài là hệ thống hoá các cơ sờ lý luận về quản lý rủi ro và hiệu quả trong việc quản lý rủi ro tín dụng, đồng thời
phân tích thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng, kết quả và hiệu quả trong công tác quản lý rủi ro tín dụng ở Vieitinbank Chi nhánh Tây Thăng Long trong thời gian
qua. Trên cơ sở phân tích thực trạng đó để đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng của Chi nhánh trong thời gian sắp tới. Luận văn đà dựa vào các số liệu về kết quả hoạt động kinh doanh, các số liệu thống kê về quy mô nguồn vốn,
quy mô dư nợ, tỷ lệ nợ xấu, lợi nhuận, các quy định hiện hành liên quan đến quản lý rủi ro, tỉnh hình thực tế công tác quản lý rủi ro tín dụng trong thời gian vừa qua, đề đánh giá về hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng của Chi nhánh.
Qua quá trình nghiên cứu thực trạng về vấn đề quản lý rủi ro tín dụng tại Vietinbank em thấy rằng Chi nhánh đã và đang quan tâm đến vấn đề quản lý rủi ro
trong các vấn đề hoạch định, đánh giá, đào tạo về rủi ro tương đối tốt. Lợi nhuận và chất lượng chất lượng tín dụng ngày một cải thiện và tỳ lệ nợ xấu luôn trong
ngưỡng cho phép của NHNN. Bên cạnh đó, một số điếm yếu của chi nhánh trong
công tác quản lý rùi ro tín dụng cũng được phân tích và chỉ ra như vấn đề nhận thức của cán bộ trong vấn đề rủi ro, chất lượng tín dụng cũng như các biện pháp duy trì và phát triển tín dụng. Từ các vấn đề lý thuyết và thực tế phát sinh em đã đưa ra
được một số giải pháp để nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng và mong muốn để góp phần giúp Chi nhánh làm tốt hơn nừa công tác quản lý rủi ro tín dụng của mình.
Tuy nhiên, đê tài cũng tương đôi rộng và bao trùm nhiếu lĩnh vực của công tác quản lý rủi ro nên chắc chắn còn một số vấn đề thiếu sót không tránh khỏi, em rất mong muốn sự đóng góp của quý thầy cô để giúp hoàn thiện hơn nghiên cứu của mình và góp
phần nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro của Chi nhánh nói chung và công tác quản lý rúi ro
tín dụng nói riêng của Chi nhánh trong thời gian tới.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. NHNN, 2019-2020. Tạp chí ngân hàng.
2. Luật dân sự số 91/2015/QH13 ngày 24/11/2015
3. Luật các TCTD số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010.
4. Thông tư số: 02/2013/TT-NHNN của NHNN ngày 21/01/2013
5. Ngân hàng Công thương Việt Nam, 2016-2020. Báo cáo thường niên năm.
6. Ngân hàng TMCP CT Việt Nam -Chi nhánh Tây Thăng Long năm, 2016-2020. Báo cáo hoạt động sản xuất kinh doanh
7. Đồ Văn Độ, 2007. Quản lý rúi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại nhà nước thời kỳ hội nhập, Tạp chí Ngân hàng.
8. Phan Thị Thu Hà, 2013. Ngăn hàng Thương mại, Hà Nội: Nhà xuất bản Đại học
Kinh tế Quốc dân.
9. Tô Ngọc Hưng, 2019. Giáo trình tín dụng ngân hàng, Hà Nội: Nhà xuất bản lao
động - xã hội.
10. Tô Thị Ánh Dương, 2020. Quản trị rủi ro tại các ngân hàng thương mại Việt Nam’. Nhà xuất bản Khoa học xã hội.