TRANH CỦA CÔNG TY TÀI CHÍNH
1.2. NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA CÔNG TY TÀI CHÍNH
1.2.4. Các chỉ tiêu đánh giá năng lực cạnh tranh
1.2.4.1. Năng lực tài chính
Năng lực tài chính là một trong những nguồn lực quan trọng nhất, đánh giá sức mạnh của một định chế tài chính trong một thời điểm nhất định. Năng lực tài chính của một CTTC có thể được đánh giá thông qua các tiêu chí như sau:
a. Vốn tự có:
Nguồn lực về vốn là một trong những nguồn lực rất quan trọng quyết định khả năng cạnh tranh của một TCTD. Tiềm lực về vốn được thể hiện qua chỉ tiêu quy mô vốn chủ sở hữu/vốn cổ phần, hệ số an toàn vốn và tỷ trọng nguồn vốn huy động. Vốn chủ sở hữu có vai trò hấp thụ những khoản lỗ phát sinh không thể dự tính trước được, củng cố niềm tin cho người gửi tiền và tạo khả năng cho CTTC vượt qua những khó khăn để tiếp tục duy trì và phát triển hoạt động. Vốn chủ sở hữu càng lớn sẽ tạo điều kiện cho CTTC áp dụng những chiến lược kinh doanh có mức độ mạo hiểm cao nhằm thu được lợi nhuận kỳ vọng cao hơn, trong khi đó nếu vốn chủ sở hữu thấp sẽ giảm đi đáng kể tính năng động của CTTC. Vốn chủ sở hữu càng lớn sẽ giúp cho CTTC có điều kiện trang bị thêm những tài sản cố định như công nghệ quản lý hiện đại nhằm hiện đại hóa công nghệ của CTTC. Ngoài ra, tỷ lệ cho vay đối với một khách hàng, nhóm khách hàng cũng được quy định
theo quy mô vốn chủ sở hữu, nếu vốn chủ sở hữu càng lớn thì CTTC có cơ hội tiếp cận được những khoản cho vay lớn của các doanh nghiệp lớn, thông qua đó mức độ rủi ro của khoản vay cũng được giảm thiểu do trình độ quản lý của các doanh nghiệp lớn cũng bài bản hơn các doanh nghiệp nhỏ thường không có đủ điều kiện để tiếp cận những khoản vay lớn và có được những dự án tốt.
Trong các chỉ tiêu phản ánh về vốn của một TCTD thì tỷ lệ an toàn vốn là thước đo cơ bản để các nhà quản lý (NHTW) đánh giá sự lành mạnh về tài chính của một TCTD. Theo Uỷ ban giám sát ngân hàng Basel, hệ số an toàn vốn được tính bằng tỷ lệ giữa Vốn tự có/Tổng tài sản Có rủi ro. Vốn tự có bao gồm vốn cấp 1 (bao gồm vốn điều lệ, các quỹ và lợi nhuận không chia) và vốn cấp 2.. Tổng tài sản Có rủi bao gồm tài sản nội bảng và tài sản ngoại bảng, được điều chỉnh theo từng hệ số rủi ro tương ứng. Nếu một TCTD có hệ số an toàn vốn tối thiểu thấp dưới mức 8% thì bị xem như thiếu khả năng hoạt động bình thường và bị buộc phải giám sát đặc biệt bởi NHTW và tệ nhất là bị buộc phải đóng cửa.
Bên cạnh đó, cách thức mà CTTC có thể cơ cấu lại cấu trúc nguồn vốn theo hướng tối ưu và huy động thêm nguồn vốn cũng là một khía cạnh phản ánh tiềm lực về vốn của một CTTC. Nguồn lực về vốn là một trong những nguồn lực rất quan trọng quyết định khả năng cạnh tranh của một CTTC nói riêng và các TCTD nói chung.
b. Chất lượng tài sản có
Chất lượng TSC phản ánh sức khỏe tài chính của một TCTD và được thể hiện qua các chỉ tiêu như: tỷ lệ nợ xấu, tỷ trọng TSC sinh lời trong tổng TSC, tốc độ tăng trưởng TSC qua các năm, tốc độ tăng trưởng tín dụng qua các năm, Tỷ lệ dự phòng rủi ro so với nợ xấu, hệ thống xếp hạng tín dụng
nội bộ được xây dựng khoa học và được vận hành một cách hiệu quả và tin cậy ở mức độ như thế nào, chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, khả năng thu hồi các khoản nợ quá hạn, mức độ tập trung hay phân tán của danh mục tín dụng, đầu tư cũng như nguồn gốc các khoản thu nhập chính của ngân hàng, tỷ lệ dư nợ cho vay so với nguồn vốn huy động từ thị trường tiền gửi tiết kiệm của dân cư và tiền gửi của các tổ chức kinh tế và cuối cùng là mức độ rủi ro của các khoản cam kết ngoại bảng.
c. Thanh khoản
Thanh khoản là một chỉ tiêu rất quan trọng trong quá trình đánh giá tính ổn định trong hoạt động kinh doanh của một TCTD như CTTC. Khả năng thanh khoản CTTC thấp thường là nhân tố châm ngòi cho sự đổ vỡ, trong khi đó khả năng thanh khoản cao có thể giúp cho tổ chức vượt qua được những thời kỳ khó khăn. Có hai nguyên nhân giải thích tại sao thanh khoản lại có ý nghĩa đặc biệt quan trọng đối với các CTTC. Thứ nhất, cần phải có thanh khoản để đáp ứng yêu cầu vay mới mà không cần phải thu hồi những khoản cho vay đang trong hạn hoặc thanh lý các khoản đầu tư có kỳ hạn. Thứ hai, cần có thanh khoản để đáp ứng tất cả các biến động hàng ngày hay theo mùa vụ về nhu cầu rút tiền một cách kịp thời và có trật tự. Thanh khoản ảnh hưởng đến lòng tin của người gửi tiền và người cho vay. Thanh khoản kém, chứ không phải là chất lượng TSC kém, mới là nguyên nhân trực tiếp của hầu hết các trường hợp đổ vỡ CTTC. Rất khó có thể xây dựng một thước đo duy nhất để định lượng được hay bao quát được tất cả các yếu tố về thanh khoản, mức độ đủ vốn, chất lượng TSC và lợi nhuận, do có nhiều khác biệt về quy mô, hoạt động giữa các CTTC khác nhau, cũng như do ảnh hưởng của điều kiện thị trường khu vực, quốc gia và quốc tế. Không có một tỷ lệ nào thực sự bao hàm được các khía cạnh khác nhau của yếu tố thanh khoản đối với tất cả các CTTC với quy mô và loại hình khác nhau.
Nói chung có thể đánh giá mức độ thanh khoản dựa trên khả năng của CTTC trong việc đáp ứng nhu cầu về vốn cho hoạt động của mình. Những yếu tố cần xem xét bao gồm mức độ biến động của tiền gửi, mức độ phụ thuộc vào nguồn vốn nhạy cảm với rủi ro, khả năng sẵn có của những tài sản có thể chuyển đổi nhanh chóng thành tiền mặt, khả năng tiếp cận đến thị trường tiền tệ, mức độ hiệu quả nói chung của chiến lược, chính sách quản lý TSN và TSC của ngân hàng, tuân thủ với các chính sách thanh khoản nội bộ ngân hàng, nội dung, quy mô và khả năng sử dụng dự kiến của các cam kết cấp tín dụng. Một số chỉ tiêu tính toán phản ảnh khả năng thanh khoản của CTTC cụ thể như:
+ Tài sản thanh khoản/ Tổng tài sản + Tài sản thanh khoản/ Tổng tiền gửi
+ Tổng dư nợ/ Tổng tiền gửi và phát hành giấy tờ có giá.
d. Hiệu quả sản xuất kinh doanh
Để đo lường hiệu quả sản xuất kinh doanh của CTTC, chúng ta sử dụng các chỉ tiêu như sau:
+ Tỷ lệ lợi nhuận thuần sau thuế/ Vốn chủ sở hữu bình quân (ROE) + Tỷ lệ lợi nhuận thuần sau thuế/ Tài sản có bình quân (ROA)
+ Tỷ lệ thu nhập lãi biên (NIM): Thu nhập lãi thuần/ Tổng tài sản sinh lời bình quân.
+ Tỷ lệ chi phí hoạt động/ Tổng thu nhập hoạt động kinh doanh + Thu nhập từ lãi/ Tổng thu nhập hoạt động kinh doanh
1.2.4.2. Nguồn nhân lực và năng lực quản lý
Nguồn nhân lực đóng vai trò vô cùng quan trọng đối với bất kỳ một doanh nghiệp nào. Người lao động là yếu tố mang tính kết nối, liên kết các nguồn lực của doanh nghiệp, đồng thời cũng là gốc rễ của cải tiến hay đổi mới. Trình độ, kỹ năng hay cao hơn nữa là động cơ phấn đấu và sự cam kết
phục vụ dài lâu của người lao động là những tiêu chí quan trọng, thể hiện chất lượng của nguồn nhân lực và khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp đó.
Ngân hàng tài chính là ngành đòi hỏi người lao động có trình độ và kinh nghiệm. Quá trình tuyển dụng và đào tạo để một chuyên viên tài chính có khả năng nắm bắt và triển khai ý tưởng của lãnh đạo một cách độc lập và hiệu quả thường tốn kém cả về thời gian, chi phí và công sức. Một CTTC có chính sách nhân sự hiệu quả là phải biết phát hiện, sử dụng người tài, đồng thời có cơ chế thù lao thích đáng để khuyến khích sự cống hiến và tạo lập một đội ngũ nhân sự có chất lượng cao và có tính liên tục.
Năng lực quản lý của CTTC phản ánh năng lực điều hành của bộ máy quản trị, điều hành. Năng lực quản lý thể hiện khả năng giám sát, khả năng ra quyết định và hiệu quả của các chiến lược, chính sách, quy chế cũng như khả năng quản lý rủi ro, kiểm soát nội bộ... của bộ phận quản trị và điều hành. Năng lực quản lý quyết định hiệu quả sử dụng các nguồn lực tài chính, nhân sự, công nghệ. của ngân hàng. Một ban Giám đốc hay Hội đồng quản trị yếu kém, không có khả năng đưa ra các chiến lược kinh doanh, các đối sách hợp lý, thích ứng với những thay đổi của thị trường. sẽ làm lãng phí các nguồn lực và làm yếu đi năng lực cạnh tranh của CTTC đó.
1.2.4.3. Năng lực công nghệ
Trong kinh doanh hiện đại, công nghệ đang ngày càng đóng vai trò như là một trong những nguồn lực tạo ra lợi thế cạnh tranh quan trọng nhất. Kinh doanh ngân hàng tài chính cũng không nằm ngoài xu thế chung này. Khả năng ứng dụng nghiệp vụ ngân hàng tài chính tự động, hệ thống thông tin quản lý, hệ thống báo cáo rủi ro. là những yếu tố không thể thiếu trong kinh doanh ngân hàng tài chính hiện đại. Khả năng nâng cấp và đổi mới công nghệ cũng là tiêu chí phản ánh năng lực công nghệ của một CTTC. Với sự phát triển nhanh chóng của công nghệ thông tin như hiện nay, hệ
thống quản lý thông tin của CTTC cần có khả năng đổi mới và ứng dụng các công nghệ mới.
1.2.4.4. Mức độ đa dạng hóa sản phẩm
Sự đa dạng trong các sản phẩm đầu tư và các loại hình dịch vụ sẽ giúp CTTC có khả năng đáp ứng tốt nhất nhu cầu thị trường, đồng thời giảm thiểu rủi ro, đảm bảo hoạt động an toàn, hiệu quả và nâng cao lợi nhuận, nâng cao tính cạnh tranh so với các CTTC và định chế tài chính khác, chiếm lĩnh được thị phần và mở rộng thị trường. Tuy nhiên, sự đa dạng trong đầu tư và sản phẩm dịch vụ của CTTC cũng cần phù hợp với quy mô, năng lực công nghệ và trình độ nhân lực nhằm tránh đầu tư dàn trải, sản phẩm không mang lại như mục tiêu kỳ vọng.
1.2.4.5. Mạng lưới họat động
Mạng lưới hoạt động của một CTTC thể hiện ở số lượng và sự phân bố các chi nhánh, các đơn vị trực thuộc. Một mạng lưới hoạt động với số lượng phù hợp với quy mô và chính sách hoạt động của CTTC, được phân bố hợp lý sẽ tạo điều kiện cho các sản phẩm dịch vụ của CTTC đến được với đông đảo khách hàng, mang lại tiện ích cho khách hàng, mở rộng được thị trường - thị phần, rút ngắn thời gian và tiết kiệm chi phí cho các giao dịch. Hiệu quả của mạng lưới hoạt động cũng thể hiện qua khả năng thâu tóm thị trường, nâng cao thương hiệu, trong khi ngân hàng vẫn đảm bảo khả năng quản lý, giám sát toàn hệ thống.
1.2.4.6. Thương hiệu và khả năng quảng bá thương hiệu
Thương hiệu là khái niệm của người tiêu dùng về sản phẩm với dấu hiệu của nhà sản xuất gắn lên mặt, lên bao bì hàng hoá nhằm khẳng định chất lượng, xuất xứ sản phẩm. Thương hiệu, hay nói rõ hơn là tên tuổi hay uy tín đã và đang trở thành một trong những tài sản “vô hình” quan trọng của mỗi doanh nghiệp. Đối với CTTC, với tư cách là một loại hình doanh
nghiệp đặc biệt, chuyên huy động vốn (bằng cam kết sẽ hoàn trả) để cho vay và đầu tư thì thương hiệu còn là vấn đề mang tính sống còn, quyết định sự thành công hay thất bại của CTTC trên thương trường. Vì vậy, năng lực cạnh tranh của các CTTC hiện đại không chỉ bao hàm tính hiệu quả trong kinh doanh cũng như việc đầu tư và phân bổ các nguồn lực một cách hợp lý mà còn thể hiện ở khả năng CTTC tạo ra ấn tượng về hình ảnh, về sản phẩm và sự “khác biệt” của mình đối với khách hàng. Thương hiệu và quảng bá thương hiệu là một cách thể hiện ở mức cao về năng lực cạnh tranh.
1.2.4.7. Danh tiếng, uy tín và khả năng hợp tác:
Hoạt động trong lĩnh vực tài chính ngân hàng luôn gắn liền với yếu tố uy tín của TCTD, tâm lý của người tiêu dùng luôn là một trong những yếu tố quyết định đến sự sống còn, đến hoạt động của TCTD với hiệu ứng dây chuyền do tâm lý của người tiêu dùng mang lại. Vì thế, danh tiếng và uy tín của CTTC là yếu tố nội lực vô cùng quan trọng, nó quyết định sự thành công hay thất bại cho CTTC đó trên thương trường.
Việc gia tăng thị phần, mở rộng mạng lưới hoạt động, tăng thu nhập phụ thuộc rất nhiều vào uy tín của CTTC. Tuy nhiên, uy tín của CTTC chỉ được tạo lập sau một khoảng thời gian khá dài thông qua hình thức sở hữu, đội ngũ nhân viên, việc ứng dụng các sản phẩm mang tính công nghệ cao, việc đáp ứng đầy đủ và thỏa đáng các nhu cầu của người tiêu dùng. Vì vậy, để tạo được uy tín và danh tiếng trên thương trường, các CTTC phải nỗ lực và luôn luôn cải biến sản phẩm dịch vụ để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng.
Ngày nay, ngoài danh tiếng và uy tín của mình, các CTTC còn phải thể hiện được sự liên kết lẫn nhau trong hoạt động kinh doanh của mình, sự kiện một CTTC hợp tác với một TCTD có uy tín và danh tiếng khác trên thương trường, hoặc sự hợp tác chiến lược giữa các ngân hàng hay tổ chức
tài chính, tập đoàn kinh tế lớn nào cũng góp phần nâng cao sức mạnh cạnh tranh của CTTC đó trên thương trường.