Công tác báo cáo rủi ro tín dụng đƣợc chi nhánh thực hiện nghiêm túc theo hƣớng dẫn và quy định của VietinBank từ hồ sơ xem xét cấp tín dụng đến khi thu hồi vốn, thể hiện qua các tờ trình quyết định cấp tín sung, các biên bản kiểm tra sử dụng vốn, báo
51
cáo tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng; Các báo cáo về tình hình chung các nhóm khách hàng liên quan, tỷ trọng cơ cấu tổng dƣ nợ theo danh mục khách hàng, ngành nghề. Từ các báo cáo đó, các cấp quản lý tại chi nhánh và Ban Giám đốc sẽ xác định đƣợc những khách hàng hay nhóm khách hàng có thể gây rủi ro, các mức độ rủi ro có thể xảy ra để từ đó đƣa biện pháp xử lý để hạn chế thiệt hại mà rủi ro có thể gây ra.
Các kỹ thuật kiểm soát rủi ro tín dụng đƣợc thể hiện khá rõ nét trong hệ thống các văn bản thực thi chính sách tín dụng của VietinBank Tây Tiền Giang. Các kỹ thuật kiểm soát rủi ro bao gồm:
- Né tránh rủi ro: Kỹ thuật này đƣợc thể hiện khá rõ nét thông qua chính sách khách hàng của VietinBank Tây Tiền Giang. Mục tiêu chính sách nhằm chọn lọc khách hàng vay vốn, chủ động né tránh rủi ro tín dụng bằng chính sách cấp tín dụng riêng cho từng nhóm khách hàng. Căn cứ vào kết quả đo lƣờng rủi ro cho từng khách hàng từ hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, khách hàng sẽ đƣợc xếp thành 10 mức xếp hạng và phân thành 3 nhóm khách hàng để áp dụng chính sách cụ thể theo nhóm. Với các mức xếp hạng khác nhau khách hàng sẽ đƣợc áp dụng các chính sách cho vay và mức tài sản đảm bảo khác nhau.
- Kỹ thuật ngăn ngừa rủi ro: Kỹ thuật này triển khai áp dụng thông qua quy trình cấp tín dụng gồm nhiều công đoạn xử lý đảm bảo sự tách bạch giữa các chức năng và quy chế phân cấp ủy quyền trong phán quyết tín dụng nhằm phát huy nguyên tắc bỏ phiếu trong quyết định cho vay. Quy trình tín dụng đảm bảo tính độc lập các công đoạn trong quá trình xét duyệt tín dụng, tách bạch đƣợc các chức năng, có thể hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh. Tuy nhiên trên thực tế thời gian phê duyệt tín dụng sẽ bị kéo dài do ý kiến không đồng nhất giữa các bộ phận, làm giảm khả năng cạnh tranh ngân hàng. - Kỹ thuật giảm thiểu tổn thất: Kỹ thuật này cơ bản dựa vào tài sản đảm bảo với cơ chế linh hoạt trong việc cho phép mở rộng đối tƣợng tài sản đảm bảo và phƣơng pháp định giá khoa học nhằm hạn chế thấp nhất sự trƣợt giá tài sản đảm bảo khả năng giảm thiểu tổn thất khi xảy ra rủi ro tín dụng. Có thể nhận thấy sự linh hoạt trong quá trình điều chỉnh chính sách này là một kênh giám sát rủi ro tín dụng rất hữu hiệu.
- Đa dạng hoá rủi ro: Kỹ thuật này đƣợc triển khai thông qua định hƣớng công tác tín dụng trong từng thời kỳ nhằm xác định danh mục lĩnh vực, ngành nghề và sản phẩm tín dụng phù hợp với sự thay đổi môi trƣờng kinh doanh.
52
- Một số biện pháp kiểm soát rủi ro khác nhƣ xây dựng hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro và công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ.