Quản lý rủi ro tín dụng đƣợc VietinBank Tây Tiền Giang xác định có vai trò quan trọng tạo nền tảng cho sự phát triển với mục tiêu an toàn - chất lƣợng - hiệu quả - bền vững. VietinBank Tây Tiền Giang đã áp dụng đầy đủ hệ thống chính sách, quy định và các văn bản hƣớng dẫn, đào tạo cán bộ, nâng cấp phát triển hệ thống công nghệ thông tin, nghiên cứu, xây dựng và áp dụng các công cụ quản lý rủi ro tín dụng tiên tiến, hƣớng theo thông lệ quốc tế.
Các kết quả đạt đƣợc trong công tác quản lý rủi ro của VietinBank Tây Tiền Giang bao gồm:
- Về hoạt động tín dụng, dƣ nợ cho vay có xu hƣớng tăng qua các năm, cơ cấu tín dụng điều chỉnh theo hƣớng đa dạng hóa các lĩnh vực cho vay nhƣ cho vay dịch vụ, thƣơng mại, sản xuất; giảm tỷ lệ cho vay vào lĩnh vực lƣơng thực từ mức trên 65% năm 2012 về khoảng 50% năm 2017. Ƣu tiên phát triển dƣ nợ khách hàng bán lẻ vốn là thế mạnh tại địa bàn với thời gian cho vay ngắn hạn, tập trung vào cho vay đồng Việt Nam, kiểm soát chặt chẽ và hạn chế dƣ nợ cho vay với một số ngành, lĩnh vực nhạy cảm có độ rủi ro cao nhƣ bất động sản và chứng khoán.
- Nợ nhóm 2 và nợ xấu đƣợc kiểm soát rất tốt trong giai đoạn 2012 – 2015 (duy trì ở mức 1% tổng dƣ nợ trở xuống) trong bối cảnh tăng trƣởng dƣ nợ tốc độ cao, đây là một thành quả rất đáng ghi nhận trong công tác quản lý rủi ro tín dụng. Đến 2016 –
57
2017, chất lƣợng nợ có dấu hiệu đi xuống tuy nhiên các biện pháp quản lý, cũng nhƣ kiểm soát rủi ro tín dụng của chi nhánh vẫn phần nào phát huy tác dụng làm giảm thiểu các tổn thất xảy ra đối với hoạt động kinh doanh của chi nhánh. Điều này cho thấy các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng của VietinBank Tây Tiền Giang dù vẫn còn khá nhiều các thiếu sót nhƣng vẫn cho kết quả tích đáng ghi nhận, từ đó làm cơ sở hoàn thiện thêm công tác quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh.
- Lãi suất cho vay giảm dần trong giai đoạn từ 2012 đến nay cho thấy ngân hàng đã thực hiện đúng chủ trƣơng của Nhà nƣớc nói chung và VietinBank nói riêng để tạo điều kiện thuận lợi cho các cá nhân, tổ chức tiếp cận nguồn tín dụng giá rẻ, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế địa phƣơng.
- Công tác định hƣớng tốt góp phần phòng ngừa rủi ro tín dụng từ ban quản lý điều hành chi nhánh khi việc quản lý, thực hiện phân quyền cho các cá nhân đơn vị rõ ràng nhằm tránh các rủi ro trong hoạt động kinh doanh ảnh hƣởng tới hoạt động tín dụng. - Xây dựng đƣợc quy trình cấp tín dụng tƣơng đối chặt chẽ, thể chế hóa tƣơng đối đầy đủ, đồng bộ, phù hợp với thực trạng khách hàng và cơ sở hạ tầng của địa phƣơng khi đƣa ra các tiêu chí cấp tín dụng rõ ràng, hạn mức tổng thể với từng nhóm khách hàng, có quy trình đánh giá chính thức và phê duyệt cụ thể. Ngoài việc kiểm soát từ bộ phận kinh doanh thì bộ phận quản lý cũng có chức năng giám sát và báo cáo độc lập nhằm ngăn ngừa các khả năng rủi ro có thể xảy ra.
- Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro tín dụng đƣợc hình thành với đầy đủ các quy trình đƣợc thực hiện bởi phòng Quản lý rủi ro (đến 07/03/2015 là phòng Hỗ trợ tín dụng) cùng các bộ phận có liên quan.
- Vận hành tốt hệ thống xếp hạng nội bộ, hệ thống xếp hạng sẽ giúp ngân hàng nhìn nhận độ rủi ro của từng khách hàng cá nhân và tổ chức rõ ràng hơn, giúp đo lƣờng, kiểm soát, ngăn ngừa đƣợc rủi ro. Ngân hàng sẽ phân loại nợ dễ dàng và tính toán trích lập dự phòng rủi ro theo đúng tiêu chuẩn và có vai trò phản ánh một cách tổng quát về tình hình chất lƣợng tín dụng của chi nhánh.
- Thực hiện tốt công tác kiểm soát rủi ro tín dụng. 2.5.2.2. Những hạn chế cần khắc phục:
Trong công tác quản lý rủi ro tín dụng tại VietinBank Tây Tiền Giang vẫn còn tồn tại các hạn chế cần khắc phục:
58
- Chƣa xây dựng đƣợc chiến lƣợc quản lý rủi ro tín dụng toàn diện bằng cách thiết lập các mục tiêu định hƣớng cho các hoạt động cấp tín dụng. Để quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả thì công tác quản lý cần đƣợc gắn liền với chiến lƣợc phát triển của chi nhánh do đó việc thiết lập các mục tiêu là rất quan trọng nhất là các mục tiêu về chất lƣợng tín dụng, thu thập và tăng cƣờng mối quan hệ của chi nhánh với khách hàng, tạo ra khuôn khổ để kiểm soát, điều chỉnh cơ cấu và chất lƣợng danh mục đầu tƣ tín dụng theo các mục tiêu đề ra.
- Tỷ lệ nợ quá hạn/Tổng dƣ nợ cho vay liên tục tăng và ở mức khá cao từ năm 2016 – 2017, đây là điểm hạn chế có khả năng gây ra rủi ro tín dụng cao đối với VietinBank Tây Tiền Giang.
- Mô hình và hoạt động của bộ máy quản lý rủi ro chƣa thực sự hiệu quả. Phòng Hỗ trợ tín dụng có ý kiến thẩm định độc lập; tuy nhiên vẫn thuộc sự quản lý của Ban Giám đốc, hƣởng lƣơng và phụ cấp theo kết quả kinh doanh của chi nhánh do đó vẫn chịu sự điều hành và hƣởng các lợi ích từ hoạt động của chi nhánh. Từ thực tế đó, khi khách hàng gây áp lực cho các phòng khách hàng thì các phòng khách hàng vì chạy theo phục vụ khách hàng cũng nhƣ tăng trƣởng chỉ tiêu lại tạo áp lực lên phòng Hỗ trợ tín dụng, báo cáo Ban Giám đốc có biện pháp tháo gỡ khó khăn cho khách hàng dẫn đến chất lƣợng thẩm định và tính độc lập trong thẩm định của phòng Hỗ trợ tín dụng chƣa cao; không thể đảm bảo thẩm quyền và sự khách quan về các phân tích, nhận định đối với các khoản vay của khách hàng. Hiện nay, quy định về những hồ sơ vay phải thông qua Hội đồng tín dụng khá chặt chẽ và cụ thể về điều kiện nhƣng hoạt động của Hội đồng tín dụng còn mang tính hình thức, việc các thành viên hội đồng tín dụng cũng chƣa đầu tƣ thời gian nghiên cứu hồ sơ mà phần lớn là thông qua.
- Công tác nhận diện rủi ro tín dụng chƣa chú trọng nhận dạng đối tƣợng chính gây ra rủi ro là khách hàng. Thực tế tại chi nhánh, do đặc thù kinh doanh tại địa bàn và yêu cầu từ khách hàng nên việc giải ngân bằng tiền mặt là rất lớn. Dù chi nhánh đã cố gắng tƣ vấn, ràng buộc khách hàng thực hiện tốt các quy định về giải ngân theo định hƣớng của ngân hàng Nhà nƣớc cũng nhƣ Trụ sở chính, nhƣng tình hình giải ngân bằng tiền mặt tại chi nhánh vẫn chiếm tỷ lệ khá lớn và chƣa đƣợc cải thiện nhiều. Việc giải ngân tiền mặt nhiều gây khó khăn rất lớn trong việc kiểm soát mục đích sử dụng vốn của khách hàng, không phát triển đƣợc dịch vụ ngân hàng mà còn tiềm ẩn rủi ro sử dụng vốn sai mục đích làm tăng nguy cơ dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
59
Đây là vấn đề cấp thiết cần có các giải pháp thiết thực, hiệu quả để xử lý, từ đó giảm thiểu rủi ro trong sử dụng vốn sai mục đích của khách hàng.
- Về quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng có một số hạn chế sau: + Nguồn nhập liệu chƣa đáng tin cậy do báo cáo tài chính của doanh nghiệp chƣa bắt buộc phải kiểm toán, đa số báo cáo tài chính mà Phòng Khách hàng doanh nghiệp tại chi nhánh nhận đƣợc chỉ có xác nhận của cơ quan có thẩm quyền tại địa phƣơng. + Các chỉ tiêu để đánh giá xếp hạng có các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính có tỷ trọng điểm chƣa phù hợp, cách cho điểm phụ thuộc rất lớn vào ý chí chủ quan của cán bộ thực hiện chấm điểm.
+ Ngoài ra vì áp lực phải hoàn thành kế hoạch, có thể sẽ có can thiệp có chủ đích nhằm thay đổi thứ hạng doanh nghiệp theo hƣớng có lợi.
- Chính sách khách hàng chƣa bao hàm đầy đủ ý nghĩa bởi vì chƣa xác định đƣợc thị trƣờng mục tiêu, xác định đƣợc các ngành nghề trọng yếu phát triển tín dụng theo hƣớng đa dạng hóa, tránh phụ thuộc vào một ngành nhất định (nhƣ tại chi nhánh là ngành lƣơng thực với tỷ trọng dƣ nợ khoảng 60% tổng dƣ nợ), chƣa định hƣớng đƣợc danh mục cho vay hạn chế rủi ro tín dụng.
- Hệ thống công nghệ thông tin còn bất cập nhƣ hệ thống thông tin nội bộ khách hàng hiện nay chƣa đƣợc cập nhật đầy đủ, đáp ứng kịp thời. Các chƣơng trình hỗ trợ quản lý tín dụng của Ngân hàng Công thƣơng là khá phong phú nhƣng chƣa đi gần với thực tế, còn nặng tính lý thuyết; đồng thời cán bộ chƣa tối ƣu hóa việc khai thác hiệu quả các tính năng từ các chƣơng trình này để hỗ trợ công tác quản lý tín dụng. Chƣa có phần mềm hỗ trợ việc quản lý danh mục khách hàng một cách hiệu quả, tình trạng một khách hàng bộ phận kinh doanh này từ chối cho vay nhƣng đƣợc bộ phận khác đồng ý cho vay, cho thấy sự tƣơng tác trong đội ngũ cán bộ làm tín dụng chƣa cao.
- Công tác kiểm tra giám sát nội bộ: Bộ phận kiểm soát nội bộ ở Chi nhánh chịu sự chỉ đạo điều hành của Giám đốc Chi nhánh nên việc kiểm tra nội bộ trong thời gian qua chƣa thực sự phát huy hiệu quả một cách tốt nhất. Báo cáo kiểm tra nội bộ còn nặng tính hình thức, rủi ro tín dụng chƣa đƣợc phản ánh một cách trung thực.
2.5.3. Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam – chi nhánh Tây Tiền Giang Công thƣơng Việt Nam – chi nhánh Tây Tiền Giang
Các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại VietinBank Tây Tiền Giang đƣợc tác giả
60
đƣa ra là:
- Chƣa có định hƣớng, chiến lƣợc cụ thể cho quản lý rủi ro tín dụng, mặc dù có bộ phận Hỗ trợ tín dụng quản lý rủi ro chuyên giải quyết các vấn đề về rủi ro song định hƣớng chiến lƣợc quản lý rủi ro vẫn còn nhiều bất cập chƣa nêu ra đƣợc các cảnh báo và hạn chế tín dụng ở một số lĩnh vực, ngành nghề. Chƣa tách bạch giữa bộ phận thẩm định giá trị tài sản thế chấp với bộ phận xét duyện cho vay dễ dẫn đến tình trạng cán bộ quản lý khách hàng lợi dụng sự lỏng lẻo này để cho vay vƣợt giá trị tài sản.
- Nhân sự của bộ phận quản lý rủi ro (07 cán bộ) còn hạn chế trong bối cảnh phải tác nghiệp xử lý rất nhiều giao dịch phát sinh hàng ngày, để phòng ngừa rủi ro tín dụng thì cán bộ quản trị cần có cái nhìn tổng quát, đo lƣờng và dự báo đƣợc rủi ro. Các cán bộ thuộc bộ phận này đa số là cán bộ trẻ, đƣợc đào tạo về ngân hàng nhƣng chƣa đƣợc đào tạo sâu về rủi ro trong ngân hàng, do đó công tác kiểm tra, kiểm soát có thể chỉ là hình thức, hiệu quả kém. Một số cán bộ xét duyệt cho vay còn hạn chế về trình độ chuyên môn, thiếu kinh nghiệm dẫn đến không phát hiện kịp thời các dấu hiệu rủi ro. Còn có tình trạng cho vay ngoài địa bàn nên không am hiểu khách hàng, khó quản lý khách hàng.
- Nguyên nhân từ môi trƣờng kinh doanh cũng ảnh hƣởng tới rủi ro tín dụng tại chi nhánh. Xuất phát từ đặc thù kinh doanh tại địa phƣơng còn mang nặng tính nông thôn và chủ yếu phát triển kinh tế nông nghiệp, khách hàng đa số hoạt động trong ngành kinh doanh lƣơng thực và còn duy trì thói quen sử dụng tiền mặt trong kinh doanh rất nhiều, 95% giao dịch giải ngân tại chi nhánh là giải ngân tiền mặt (thống kê từ Phòng tổng hợp năm 2017), làm tăng nguy cơ rủi ro tín dụng do tập trung tín dụng và rủi ro sử dụng vốn sai mục đích. Là một tỉnh phát triển nông nghiệp là chủ yếu, những năm gần đây khí hậu có nhiều biến động phức tạp, thiên tai xảy ra nhiều hơn cộng với dịch bệnh trên gia cầm, gia súc làm nền kinh tế địa phƣơng, đặc biệt là sản xuất chăn nuôi bị ảnh hƣởng khá nhiều. Nằm chung trong tác động tiêu cực đó, giai đoạn 2012 - 2017, các hồ sơ vay sản xuất chăn nuôi không thu đƣợc nợ khá nhiều khi thiên tai, mất mùa, dịch bệnh diễn ra trên diện rộng và giá cả nông sản lại diễn biến thất thƣờng, khó lƣờng trƣớc.
- Nguyên nhân từ phía khách hàng, những rủi ro phát sinh từ khách hàng thƣờng ngoài tầm kiểm soát của ngân hàng và theo phân tích thực trạng hoạt động tín dụng thì khách hàng của VietinBank Tây Tiền Giang tuy tập trung nhiều ở lĩnh vực nông nghiệp
61
nhƣng cũng phát sinh nhiều khoản nợ xấu từ nhiều ngành nghề khác nhau. Đa số các rủi ro tín dụng thƣờng bắt nguồn từ phía khách hàng khi không trả đủ đƣợc gốc và lãi cho khoản vay từ ngân hàng. Những nguyên nhân cơ bản nhƣ khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích nhƣ đã cam kết trong hợp đồng dẫn tới làm ăn thua lỗ và không có nguồn tiền để trả nợ. Đối với khách hàng là tổ chức thì việc không tuân thủ chế độ báo cáo tài chính cũng gây khó khăn trong công tác nhận diện và đo lƣờng rủi ro của ngân hàng. Các doanh nghiệp tại địa phƣơng thƣờng hoạt động theo mô hình nhƣ là một doanh nghiệp gia đình, phƣơng thức và cách thức kinh doanh còn manh mún và chƣa đi vào nề nếp hoạt động chính quy, báo cáo tài chính gửi ngân hàng có chất lƣợng kém, thiếu thông tin và có nhiều thông tin sai lệch.
- Một phần cũng rất quan trọng trong các rủi ro tín dụng liên quan đến khách hàng tại chi nhánh là ý thức trả nợ. Có một tồn tại khá lớn của chi nhánh là khách hàng thƣờng xuyên đóng trễ lãi cũng nhƣ chậm trả nợ gốc khi đến hạn. Khách hàng tại địa phƣơng thƣờng có khuynh hƣớng trả trễ nợ đến hạn vì suy nghĩ miễn sao trả đủ nợ là đƣợc, dẫn đến dƣ nợ quá hạn lãi thƣờng khá cao trong tỷ trọng nợ tại chi nhánh. Mặt khác, khi khách hàng mất khả năng thanh toán nợ thì thƣờng chay ì, không phối hợp trong công tác xử lý nợ với ngân hàng. Mặc dù Nghị quyết số 42/2017/QH14 ngày 21/06/2017 “Về thí điểm xử lý nợ xấu tại các tổ chức tín dụng” đã có những tác động tích cực đối với hệ thống ngân hàng nói chung và chi nhánh nói riêng trong công tác xử lý nợ, làm cho khách hàng vay cũng phối hợp hơn trong xử lý dứt điểm nợ xấu với ngân hàng; tuy nhiên vẫn chƣa triệt để thay đổi tƣ duy chay ì, kéo dài thời gian trong xử lý nợ của khách hàng trong ngắn hạn.
62
TÓM TẮT CHƢƠNG 2
Chƣơng 2 của luận văn nêu thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam - chi nhánh Tây Tiền Giang. Tác giả đã phân tích thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam - chi nhánh Tây Tiền Giang dựa trên các nội dung sau: Tình hình dƣ nợ tín dụng; cơ cấu dƣ nợ tín dụng; tình hình nợ quá hạn và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng; các chỉ số đánh giá mức độ rủi ro tín dụng và phân tích quy