Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

Hoạt động tín dụng là lĩnh vực nghiệp vụ phức tạp, ẩn chứa nhiều rủi ro nhƣng là hoạt động đem lại nguồn thu chủ yếu của các ngân hàng. Vì vậy, nghiên cứu nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng là thực sự cần thiết để các ngân hàng có đƣợc các giải pháp để hạn chế rủi ro tín dụng và đạt đƣợc hiệu quả hoạt động kinh doanh cao nhất. Có nhiều nguyên nhân gây rủi ro cho ngân hàng. Thứ nhất, do chủ quan khách hàng: làm ăn thua lỗ hoặc kém hiệu quả, cố tình chây ì hoặc lừa đảo của khách hàng….dẫn đến không trả đƣợc nợ cho ngân hàng. Thứ hai, do quản lý yếu kém hoặc tham ô của nhân viên nhƣ không có khả năng đánh giá chất lƣợng các khoản cho vay, hoặc cố tình làm sai qui định để mƣu lợi riêng. Thứ ba, do các thay đổi bất thƣờng trên thị trƣờng vƣợt quá khả năng phán đoán của ngân hàng nhƣ thay đổi lãi suất và tỷ giá, khủng hoảng nợ dây chuyền, những thay đổi trong quyết định của Chính phủ (Phan Thị Thu Hà, 2007).

1.1.2.1 Nguyên nhân bất khả kháng:

Môi trƣờng vĩ mô đƣợc hiểu là những yếu tố khách quan, tác động đến tất cả các thành phần trong nền kinh tế. Phân tích theo mô hình PESTER giúp các ngân hàng phân tích đƣợc các yếu tố vĩ mô có thể ảnh hƣởng đến ngân hàng. Mô hình này bao gồm các yếu tố: Political (chính trị), Economics (kinh tế), Sociocultural (văn hóa xã

hội), và Technological (công nghệ), Ecological (sinh thái) và Regulatory (pháp lý). Khi một trong các yếu tố này thay đổi nó sẽ là những yếu tố khách quan, nằm ngoài sự kiểm soát của doanh nghiệp, của ngành nhƣng lại ảnh hƣởng trực tiếp đến khách hàng vay vốn.

Những nguyên nhân bất khả kháng tác động tới ngƣời vay, làm họ mất khả năng thanh toán cho ngân hàng. Ví dụ: Thiên tai, chiến tranh, hoặc những thay đổi tầm vĩ mô (thay đổi Chính phủ, chính sách kinh tế, hàng rào thuế quan...) vƣợt quá tầm kiểm soát của ngƣời vay lẫn ngƣời cho vay.

Những thay đổi này thƣờng xuyên xảy ra, tác động liên tục tới ngƣời vay, tạo thuận lợi hoặc khó khăn cho ngƣời vay. Nhiều ngƣời vay, với bản lĩnh của mình có khả năng dự báo, thích ứng, hoặc khắc phục những khó khăn. Trong những trƣờng hợp khác, ngƣời vay có thể bị tổn thất song vẫn có khả năng trả nợ cho ngân hàng đúng hạn, đủ gốc và lãi. Tuy nhiên, khi tác động của những nguyên nhân bất khả kháng đối với ngƣời vay là nặng nề, khả năng trả nợ của họ bị suy giảm.

1.1.2.2 Nguyên nhân chủ quan từ phía khách hàng:

Trình độ yếu kém của ngƣời vay trong dự đoán các vấn đề kinh doanh, yếu kém trong quản lý, chủ định lừa đảo cán bộ ngân hàng, chây ì.. .là nguyên nhân gây rủi ro tín dụng. Rất nhiều ngƣời vay sẵn sàng mạo hiểm với kỳ vọng thu đƣợc lợi nhuận cao. Để đạt đƣợc mục đích của mình, họ sẵn sàng tìm mọi thủ đoạn ứng phó với ngân hàng nhƣ cung cấp thông tin sai, mua chuộc... Nhiều ngƣời vay đã không tính toán kỹ lƣỡng hoặc không có khả năng tính toán kỹ lƣỡng những bất trắc có thể xảy ra, không có khả năng thích ứng và khắc phục khó khăn trong kinh doanh. Trong trƣờng hợp còn lại, ngƣời vay kinh doanh có lãi song vẫn không trả nợ cho ngân hàng đúng hạn. Họ chây ì với hy vọng có thế quỵt nợ, hoặc sử dụng vốn vay càng lâu càng tốt.

1.1.3.3 Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng:

Rủi ro tín dụng có thể phát sinh do những nguyên nhân từ phía khách hàng nhƣng cũng có thể do chính các NHTM. Các NHTM sẽ có thể gặp rủi ro tín dụng lớn khi chính sách tín dụng không chặt chẽ, thiếu phù hợp với nền kinh tế. Các quy trình, quy chế tín dụng thiếu chặt chẽ, tạo ra kẻ hở làm cho khách hàng lợi dụng chiếm đoạt vốn của ngân hàng. Thậm chí, mặc dù đã có quy trình tín dụng chặt chẽ nhƣng việc không tuân thủ theo quy trình nhƣ phân tích tín dụng không đầy đủ trƣớc khi cho vay, cho

vay vƣợt tỷ lệ an toàn, quá trình giám sát tín dụng không thực hiện nghiêm túc… cũng có thể dẫn đến rủi ro tín dụng. Việc quá chú trọng vào lợi nhuận hoặc do áp lực cạnh tranh cao cũng có thể là nguyên nhân làm cho các ngân hàng nới lỏng điều kiện tín dụng để thu hút khách hàng, làm cho rủi ro tín dụng tăng cao.

Chất lƣợng cán bộ kém, không đủ trình độ đánh giá khách hàng hoặc đánh giá không tốt, cố tình làm sai….là một trong những nguyên nhân của rủi ro tín dụng. Nhân viên ngân hàng phải tiếp cận với nhiều ngành nghề, nhiều vùng, thậm chí nhiều quốc gia. Để cho vay tốt, họ phải am hiểu khách hàng, lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh, môi trƣờng mà khách hàng sống. Họ phải có khả năng dự báo các vấn đề liên quan đến ngƣời vay…. Nhƣ vậy, họ cần phải đƣợc đào tạo và tự đào tạo kĩ lƣỡng, liên tục và toàn diện. Khi nhân viên tín dụng cho vay đối với khách hàng mà họ chƣa đủ trình độ để hiểu kỹ lƣỡng, rủi ro tín dụng luôn rình rập họ. Sống trong môi trƣờng "tiền bạc", nhiều nhân viên ngân hàng đã không tránh khỏi cám dỗ của đồng tiền. Nhƣ vậy, chất lƣợng nhân viên ngân hàng bao gồm trình độ và đạo đức nghề nghiệp không đảm bảo là nguyên nhân của rủi ro tín dụng.

1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng

Xây dựng các tiêu chí phân loại rủi ro tín dụng có ý nghĩa rất lớn trong việc thiết lập chính sách, quy trình và quy mô tổ chức quản lý tín dụng. Phân loại rủi ro tín dụng giúp nhận biết đầy đủ các yếu tố gây ra rủi ro và phân biệt đƣợc rủi ro phát sinh trong từng giai đoạn cấp tín dụng. Cách phân loại rủi ro tín dụng chủ yếu gồm:

1.2.3.1 Dựa vào tính chất của RRTD:

- Rủi ro chậm trả: Là rủi ro khi người vay không hoàn trả đủ cả gốc và lãi của khoản vay đúng hẹn theo hợp đồng tín dụng đã cam kết.

- Rủi ro mất vốn: Là rủi ro mà ngân hàng không thu hồi được cả gốc và lãi của khoản cho vay.

1.2.3.2. Dựa vào cách phân loại nợ tín dụng:

Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của NHNN Việt Nam thì nợ được phân thành 5 nhóm:

- Nhóm 1: nợ tiêu chuẩn, bao gồm nợ trong hạn được đánh giá có khả năng thu hồi đủ gốc và lãi đúng hạn và các khoản nợ có thể phát sinh trong tương lai nhƣ các khoản bảo lãnh, cam kết cho vay, chấp nhận thanh toán.

- Nhóm 2: nợ cần chú ý, bao gồm nợ quá hạn dưới 90 ngày và nợ cơ cấu lại theo thời

hạn trả nợ.

- Nhóm 3: nợ dưới tiêu chuẩn, bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày và các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày.

- Nhóm 4: nợ nghi ngờ, bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày và các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày.

- Nhóm 5: nợ có khả năng mất vốn, bao gồm các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày, các khoản nợ khoanh chờ chính phủ xử lý, các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày.

Theo cách phân loại nợ trên thì RRTD được chia thành 3 loại:

- Nợ dưới tiêu chuẩn hay là nợ nhóm 3. Đây là các khoản nợ mà ngân hàng đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi đúng hạn và có khả năng tổn thất một phần vốn.

- Nợ nghi ngờ hay là nợ nhóm 4. Đây là loại nợ mà ngân hang đánh giá khả năng tổn thất cao.

- Nợ có khả năng mất vốn hay là nợ nhóm 5. Đây là loại nợ mà ngân hàng đánh giá là có khả năng mất vốn.

1.2.4 Ảnh hƣởng của rủi ro tín dụng đến hoạt động Ngân hàng và nền kinh tế

1.2.4.1 Ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng:

Trong hoạt động tín dụng của ngân hàng khi rủi ro xảy ra sẽ dẫn đến tác động đầu tiên là khách hàng không trả đƣợc nợ hoặc trả nợ không đúng hạn từ đó dẫn đến một số tác động đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng nhƣ:

Tăng chi phí, giảm lợi nhuận trong hoạt động ngân hàng: Chi phí luôn là một yếu tố quan trọng để thực hiện các nghiệp vụ tại ngân hàng. Khi rủi ro tín dụng xảy ra, chi phí phát sinh sẽ tăng cao, ngân hàng muốn bù đắp đƣợc những khoản tín dụng gặp rủi ro đòi hỏi phải tăng lãi suất cho vay, làm giảm lợi nhuận trong kinh doanh của ngân hàng. Khi rủi ro tín dụng xảy ra ngân hàng không thu đƣợc số vốn nhƣ dự kiến do vậy không quay vòng đƣợc vốn, mất cơ hội đầu tƣ các dự án khả thi, làm giảm lợi nhuận của ngân hàng.

Giảm khả năng thanh toán của ngân hàng: Khi rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng không thu hồi đƣợc gốc và lãi số vốn đã cho khách hàng vay, do vậy làm giảm khả năng thanh toán. Khả năng thanh toán giảm kéo dài có thể làm ngân hàng mất khả năng thanh toán và phá sản.

Suy giảm uy tín của ngân hàng: Rủi ro tín dụng xảy ra nó phản ánh hiệu quả kinh doanh, quản lý của ngân hàng kém. Lòng tin của khách hàng đối với ngân hàng giảm, từ đó làm giảm uy tín của ngân hàng trên thị trƣờng. Uy tín của ngân hàng còn có tác động mạnh tới nghiệp vụ huy động vốn làm giảm quy mô hoạt động của ngân hàng. Uy tín ngân hàng giảm cũng làm giảm lòng tin đối với các tổ chức tài chính tiền tệ do vậy ngân hàng cũng sẽ gặp phải khó khăn hơn trong việc vay vốn, thiết lập quan hệ với các tổ chức.

Nguy cơ phá sản ngân hàng: Nếu rủi ro tín dụng kéo dài, ngân hàng làm thất thoát lƣợng vốn lớn thì có thể rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán và có thể dẫn đến phá sản. Việc phá sản ngân hàng có thể dẫn đến phản ứng dây chuyền gây nên phá sản các ngân hàng khác, nó tác động tiêu cực đến toàn bộ nền kinh tế, chính trị của quốc gia.

1.2.4.2 Ảnh hƣởng đến nền kinh tế:

Hoạt động ngân hàng mang tính hệ thống, do đó, khi một ngân hàng phá sản có thể dẫn đến phản ứng dây chuyền kéo theo sự đổ vỡ của các NHTM khác, đặc biệt là khi ngân hàng phá sản có vị thế quan trọng trong hệ thống các tổ chức tín dụng. Bên cạnh đó, vì đóng vai trò là trung gian tài chính quan trọng bậc nhất trong nền kinh tế, sự suy yếu của hệ thống ngân hàng sẽ làm cho công chúng mất đi niềm tin vào hệ thống tài chính – ngân hàng, từ đó, làm cho quá trình huy động vốn cũng nhƣ cấp vốn cho các thành phần trong nền kinh tế gặp khó khăn. Khi vốn không đƣợc lƣu thông sẽ hạn chế hoạt động sản xuất kinh doanh và tiêu dùng nên nền kinh tế sẽ kém phát triển. Ngoài ra, hệ thống NHTM yếu kém còn làm cho hiệu quả của chính sách tiền tệ do ngân hàng trung ƣơng điều hành giảm sút, ảnh hƣởng không tốt đến nền kinh tế. Nhƣ vậy, rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro quan trọng mà ngân hàng phải đối mặt. Nhằm hạn chế những thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra, ngân hàng cần phải có chiến lƣợc quản trị rủi ro hiệu quả trong hoạt động cấp tín dụng của mình.

1.3 QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.3.1. Khái niệm và mục đích quản lý rủi ro tín dụng

1.3.1.1 Khái niệm:

Các nhà nghiên cứu trong lĩnh vực ngân hàng đều cho rằng đối với các ngân hàng thƣơng mại, trong hoạt động kinh doanh luôn phải chú ý đến hoạt động quản lý rủi ro tín dụng.

- Quản lý rủi ro tín dụng là một hệ thống các hoạt động hoàn chỉnh qua đó ngân hàng xác định, đánh giá và kiểm soát rủi ro khi cấp tín dụng cũng nhƣ lợi nhuận có thể thu đƣợc, từ đó đƣa ra các quyết định nhằm đảm bảo lợi ích tối đa cho mình. Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng có thể đƣợc xem xét trên cơ sở một khoản tín dụng và một danh mục tín dụng (Phan thị Thu Hà, 2007).

- Quản lý rủi ro tín dụng phải hƣớng vào việc đảm bảo hiệu quả của hoạt động tín dụng và không ngừng nâng cao chất lƣợng tín dụng của ngân hàng thƣơng mại ngay cả trong những điều kiện thị trƣờng đầy biến động, nguy cơ rủi ro không ngừng gia tăng. 1.3.1.2 Mục đích quản lý rủi ro tín dụng:

Đối với một ngân hàng, khi chấp nhận cho khách hàng vay là chấp nhận rủi ro. Lãi của món vay giúp ngân hàng không chỉ bù đắp chi phí nguồn vốn và chi phí hoạt động để quản lý món vay mà còn bù đắp những tổn thất có thể xảy ra. Tuy nhiên, nếu không có biện pháp hạn chế, tổn thất của ngân hàng có thể sẽ rất lớn khi ngân hàng không thể thu hồi đƣợc toàn bộ giá trị của gốc và lãi, và khi đó không có khoản lãi nào có thể bù đắp đƣợc. Vì vậy, quản lý rủi ro chặt chẽ giúp ngân hàng đánh giá chính xác nguy cơ gây rủi ro của khách hàng trƣớc khi cho vay, làm cơ sở để đƣa ra quyết định tín dụng phù hợp, đồng thời sớm phát hiện đƣợc rủi ro từ những khách hàng hiện tại, nhanh chóng xử lý rủi ro từ khi mới chớm xuất hiện, để giảm thiểu khả năng mất vốn và lãi (Phan Thị Thu Hà, 2007).

Rủi ro tín dụng ảnh hƣởng trực tiếp đến lợi nhuận, tài sản, uy tín của ngân hàng. Mục đích của nhà quản trị ngân hàng trong quản lý rủi ro tín dụng là nhằm tối đa hóa lợi nhuận và duy trì rủi ro tín dụng trong phạm vi ngân hàng có thể chấp nhận đƣợc, phù hợp với quy định, chính sách tín dụng của ngân hàng và phù hợp với quy định của pháp luật.

Với mục đích của nhà quản trị ngân hàng về việc quản lý rủi ro tín dụng thì việc quản lý cũng mang lại các ý nghĩa nhất định về:

- Ngân hàng có chính sách cho vay và các phƣơng thức kiểm tra sử dụng vốn vay hiệu quả, đảm bảo quá trình thu hồi vốn vay có kết quả tốt nhất nhằm tối ƣu hóa lợi nhuận. - Các cơ quan có thẩm quyền nhƣ Ngân hàng Nhà nƣớc dễ dàng kiểm soát hoạt động cho vay của các ngân hàng, cũng nhƣ kiểm soát đƣợc thị trƣờng tài chính.

- Ngƣời đi vay có kế hoạch sử dụng vốn vay của mình một cách hiệu quả, và kịp thời điều chỉnh kế họach kinh doanh cho phù hợp trong từng thời kỳ.

1.3.2. Quy trình quản lý rủi ro tín dụng:

Theo tài liệu Ngân hàng thƣơng mại (Phan Thị Thu Hà, 2007) thì quy trình quản lý rủi ro tín dụng bao gồm:

Bước 1: Xây dựng chiến lược quản lý rủi ro tín dụng

Chiến lƣợc quản lý rủi ro tín dụng thƣờng dựa vào các chính sách về tín dụng mà ngân hàng đã đề ra và các kinh nghiệm từ quản lý mà ngân hàng có đƣợc. Đây là bƣớc nền tảng cho việc thực hiện các bƣớc sau.

Bước 2: Nhận diện rủi ro tín dụng

Khách hàng của ngân hàng rất đa dạng, mỗi khách hàng lại có những rủi ro khác nhau với mức độ khác nhau. Vì vậy ngân hàng cần xác định những thông tin liên quan đến khách hàng mà ngân hàng thu thập đƣợc. Nguồn thông tin mà ngân hàng nhận đƣợc thƣờng là do khách hàng cung cấp và các nguồn thông tin khác do ngân hàng tự tìm hiểu đƣợc. Vấn đề đặt ra là ngân hàng phải xác định có những loại rủi ro nào mà khách hàng có thể có trƣớc khi cấp tín dụng, để từ đó có hƣớng đo lƣờng mức độ của từng loại rủi ro. Mặt khác, sau khi cấp tín dụng, ngân hàng phải thƣờng xuyên giám sát