Đối với công tác đo lƣờng rủi ro tín dụng, VietinBank Tây Tiền Giang thực hiện các biện pháp để chọn lọc khách hàng vay vốn thông qua hệ thống xếp loại khách hàng nhằm định lƣợng mức độ rủi ro cho từng khách hàng. Từ đó ngân hàng sẽ có chính sách cho vay phù hợp với mức độ rủi ro của từng khách hàng.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là một cấu phần quan trọng và là một công cụ đắc lực trong quản trị kinh doanh ngân hàng nói chung và quản lý rủi ro tín dụng nói riêng. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đƣợc sử dụng trong các quy trình quản lý rủi ro tín dụng nhƣ trong ban hành chính sách tín dụng, quy trình tín dụng, giám sát rủi ro danh
49
mục tín dụng, lập báo cáo quản trị rủi ro, chính sách dự phòng rủi ro tín dụng, xác định khung lãi suất chuẩn. VietinBank xây dựng hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng cho ba loại khách hàng chính là khách hàng doanh nghiệp, định chế tài chính phi tổ chức tín dụng và khách hàng bán lẻ. Hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng đƣợc thực hiện qua 06 bƣớc :
Bƣớc 1: Xác định ngành kinh tế Bƣớc 2: Xác định quy mô
Bƣớc 3: Xác định loại hình sở hữu khách hàng Bƣớc 4: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính Bƣớc 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính. Bƣớc 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng.
Nguyên tắc chấm điểm: Thông thƣờng một chỉ tiêu tài chính hoặc phi tài chính sẽ có năm khoảng giá trị chuẩn tƣơng ứng với 5 mức điểm là 20, 40, 60, 80, 100. Tùy theo mức độ quan trọng sẽ có các trọng số khác nhau giữa các chỉ tiêu.
Bảng 2.7. Ý nghĩa các mức xếp hạng theo mô hình xếp hạng tín dụng của VietinBank
STT Hạng Ý nghĩa xếp hạng
1
AAA: Hạng tối ƣu
Là khách hàng đặc biệt tốt, hoạt động kinh doanh có hiệu quả rất cao và liên tục tăng trƣởng mạnh; tiềm lực tài chính đặc biệt mạnh đáp ứng tốt mọi nghĩa vụ trả nợ; Cho vay đối với các khách hàng này có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn
2
AA: Hạng
ƣu
Là khách hàng rất tốt, hoạt động kinh doanh có hiệu quả cao và tăng trƣởng vững mạnh; Tình hình tài chính tốt đảm bảo thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ tài chính đã cam kết. Khách hàng có tiềm năng trả nợ không kém khách hàng hạng AAA.
3
A: Hạng
tốt
Là khách hàng tốt, tình hình tài chính ổn định, khả năng trả nợ đảm bảo. Khách hàng có khả năng chịu tác động tiêu cực của các yếu tố bên ngoài, có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.
4
BBB: Hạng khá
Là khách hàng tƣơng đối tốt, hoàn toàn có khả năng hoàn trả đầy đủ các khoản nợ nhƣng nhạy cảm với các thay đổi về điều kiện kinh tế bất lợi và sự thay đổi của các yếu tố bên ngoài làm khách hàng suy giảm khả năng trả nợ.
50 5 BB: Hạng trung bình khá
Là khách hàng bình thƣờng, hoạt động kinh doanh có hiệu quả tuy nhiên hiệu quả không cao và rất nhạy cảm với các điều kiện ngoại cảnh. Khách hàng ít có nguy cơ mất khả năng trả nợ nhƣng phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn hoặc chịu nhiều ảnh hƣởng từ các điều kiện kinh doanh, tài chính bất lợi. 6 B: Hạng trung bình
Là khách hàng cần chú ý, có nhiều nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn các khách hàng hạng BB. Các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế nhiều khả năng ảnh hƣởng đến khả năng hoặc thiện chí trả nợ của khách hàng.
7 CCC: Hạng dƣới trung bình
Là khách hàng yếu, hiện thời đang bị suy giảm khả năng trả nợ, khả năng trả nợ phụ thuộc vào độ thuận lợi của các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế. Trong trƣờng hợp các yếu tố bất lợi xảy ra, khách hàng nhiều khả năng không trả đƣợc nợ.
8
CC: Hạng
yếu
Là khách hàng yếu kém, hoạt động kinh doanh cầm chừng, không thực hiện đúng các cam kết về trả nợ. Khách hàng đang bị suy giảm khả năng trả nợ.
9
C: Hạng
kém
Là khách hàng rất yếu, thua lỗ và rất ít có khả năng phúc hồi. Khách hàng xếp hạng C trong trƣờng hợp đã thực hiện các thủ tục xin phá sản hoặc có động thái tƣơng tự nhƣng việc trả nợ của khách hàng vẫn đang đƣợc duy trì.
10
D: Hạng rất kém
Là khách hàng đặc biệt yếu kém, khách hàng mất khả năng trả nợ. Không xếp hạng D cho khách hàng mà việc mất khả năng trả nợ chỉ là dự kiến.
(Nguồn: CV 2215/2017QĐ-TGĐ-NHCT9 ngày 06/12/2017) Hệ thống đo lƣờng rủi ro tín dụng của VietinBank Tây Tiền Giang nói riêng và VietinBank nói chung đƣợc phát triển theo hƣớng đo lƣờng rủi ro tín dụng riêng biệt và mô phỏng theo mô hình điểm số tín dụng của các tổ chức chuyên xếp hạng quốc tế nhƣ Fidth, Moody’s và Standard & Poor. Tuy nhiên kết cấu của hệ thống này vẫn còn nhiều bất cập, kết quả chấm điểm phân loại nợ từ hệ thống so với cách phân loại nhóm nợ theo qui định của Ngân hàng Nhà nƣớc vẫn còn có nhiều khác biệt, cần hoàn thiện chỉnh sửa để phù hợp hơn.