Bảng 2.3: Mặt bằng kinh doanh của công ty
Danh mu ̣c Diê ̣n tích m2 Tỷ lệ (%) Tổng diê ̣n tích
- Văn phòng - Phòng lắp máy - Show room - Kho hàng 700 150 126 224 200 100 22 17 32 29
Với diện tích khá lớn 450m2, công ty gồm 6 tầng có thang máy thuận tiện cho việc vận chuyển, đi lại.
Bảng 2.4: Máy móc thiết bị công ty
STT Tên máy móc, thiết bị Số lƣợng Đơn vị Tình trạng hoạt động
1 Bàn ghế 35 Bộ 80%
2 Máy quạt 50 Cái 70%
3 Tủ đựng tài liệu 20 Cái 80%
4 Tủ trƣng bày hàng hóa 30 Cái 70%
5 Máy photocopy 04 Cái 80%
6 Máy fax 05 Cái 80%
7 Máy in 05 Cái 80%
8 Bình nƣớc uống nóng lạnh 10 Cái 75%
9 Điện thoại cố định 60 Cái 75%
10 Máy điều hòa 08 Cái 80%
11 Ti vi 04 Cái 90%
12 Dàn máy nghe nhạc 04 Cái 85%
13 Bóng đèn 40 Cái 70%
14 Xe tải 02 Chiếc 70%
15 Xe máy 05 Chiếc 75%
16 Xe ôtô Vios 01 Chiếc 70%
17 Xe ôtô Suzuki 01 Chiếc 70%
18 Projector 05 Chiếc 80%
19 Máy tính bàn 40 cái 85%
20 Máy tính xách tay Sony 6 Cái 90%
21 Máy tính xách tay Acer 8 Cái 90%
(Theo danh sách kiểm kê tình trạng tài sản của công ty tháng 12 năm 2012) Trang thiết bị phục vụ cho công việc là rất quan trọng. Để nâng cao chất lƣợng công việc và đảm bảo sự hiệu quả, công ty rất chú trọng đầu tƣ máy móc, thiết bị hiện đại để phục vụ tốt nhất, sử dụng các sản phẩm công nghệ mới và nhập khẩu trang thiết bị từ nƣớc ngoài tùy theo yêu cầu của từng công việc.
Sử dụng các phần mềm tiên tiến để đảm bảo thời gian, độ chính xác cho công việc.
Là một công ty về công nghệ phần mềm nên vấn đề về công nghệ luôn đƣợc đặt lên hàng đầu, máy móc thiết bị thể hiện về năng lực cung cấp ổn định về số lƣợng và tính đa dạng lựa chọn.
2.1.6.3.Tình hình tài chính
Sau đây là bảng thu thập, xử lý, phân tích các dữ liệu phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh của công ty:
Bảng 2.5: Bảng cân đối kế toán công ty giai đoạn 2010 - 2012
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
TÀI SẢN
A. Tài sản ngắn hạn 8,465,731,121 9,932,652,414 11,164,506,857 1. Tiền và các khoản tƣơng
đƣơng tiền 1,984,735,290 2,096,063,437 3,446,657,897
2. Các khoản phải thu NH 3,457,702,481 4,669,562,127 5,675,432,219 3. Hàng tồn kho 2,656,762,957 1,924,093,436 1,567,732,543 4. TSNH khác 366,530,393 84,181,614 474,684,198 B. Tài sản cố định 402,672,854 453,793,887 564,539,248 TỔNG TÀI SẢN 8,868,403,975 10,386,446,301 11,729,046,105 NGUỒN VỐN A. Nợ phải trả 4,946,042,640 7,319,865,615 8,367,043,646 1. Phải trả cho ngƣời bán 3,996,753,036 5,670,438,259 6,253,265,948 2. Vay và nợ ngắn hạn 657,300,000 1,600,419,017 1,859,527,948 Các khoản phải trả khác 120,989,604 131,799,663 254,249,750 B. Nguồn vốn chủ sở hữu 3,922,361,335 3,066,580,686 3,362,002,459
TỔNG NGUỒN VỐN 8,868,403,975 10,386,446,301 11,729,046,105
Qua bảng cân đối kế toán của công ty giai đoạn 2010 – 2012 cho thấy sự thay đổi của tài sản và nguồn vốn của công ty qua từng năm là tích cực.
Tài chính là một nhân tố ảnh hƣởng rất lớn đến tình hình kinh doanh của doanh nghiệp. Nguồn lực tài chính cho thấy đƣợc sự phát triển, sự lớn mạnh và cả uy tín của công ty. Qua quá trình tìm hiểu hoạt động kinh doanh của công ty Phƣơng Tùng, với nguồn vốn ít ỏi, cho đến hết năm 2012, nguồn vốn của công ty đã tăng lên một cách đáng kể là 11,729,046,105 (đ), tăng 1,32% so với năm 2010. Quá trình hoạt động kinh doanh, nguồn vốn đã góp phần lớn trong việc duy trì và phát triển các hoạt động cả trong và ngoài công ty CNTH Phƣơng Tùng.
Vấn đề về tài sản của công ty rất ổn định cụ thể năm 2010 là 8,465,731,121 đồng, năm 2011 la 9,932,652,414 đồng tức là tăng so với năm 2010 là 1,466921,293 đồng, và năm 2012 là 11,164,506,857 đồng tăng so với năm 2011 là 9,932,652,414 đồng. Năm 2011 tổng tài sản tăng 1,475,921,294 đồng so với năm 2010 là 17,4%, năm 2012 tổng tài sản tăng 1,231,864,436 đồng so với năm 2011 là 12,4%. Mức đầu tƣ vào cơ sở vật chất để mở rộng sản xuất tuy chƣa cao nhƣng cũng tăng lên đáng kể. Điều này thể hiện qua sự gia tăng giá trị tài sản cố định của công ty. Tài sản cố định của công ty tăng đều qua các năm.
Vốn chủ sở hữu giao động nhẹ, không ổn định qua các năm, năm 2010 là 3,922,361,335 đồng, mà sang năm 2011 giảm xuống còn 3,066,580,686, tức là giảm 1,28 % so với năm 2010. Năm 2012 lại tăng lên 3,362,002,459. Điều này cho thấy sự thay đổi của chủ sở hữu qua các năm cho thấy tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty vẫn ổn định và không có những biến động nào lớn mà đang có xu hƣớng phát triển thêm.
Tài sản cố định tăng dần qua các năm, năm 2011 tăng 1,17% so với năm 2010, và năm 2012 tăng 1,12% so với năm 2011.
Bảng 2.6: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
1.Doanh thu bán hàng và
cung cấp dịch vụ 37,869,061,436 40,383,654,376 45,838,456,673 2.Các khoản giảm trừ doanh
thu 13,333,972 12,753,673 14,376,357
3.Doanh thu thuần về bán
hàng và cung cấp dịch vụ 37,855,727,464 40,370,900,703 45,824,080,208 4.Giá vốn hàng bán 35,190,505,120 37,021,532,251 40,320,325,152 5.Lợi nhuận gộp về bán
hàng và cung cấp dịch vụ 2,665,222,344 3,349,368,452 5,503,755,056 6. Doanh thu hoạt động tài
chính 10,587,507 12,634,591 14,915,436
7.Chi phí tài chính 257,835,519 248,931,526 258,319,543
Trong đó chi phí lãi vay - - -
8.Chi phí bán hàng - - -
9.Chi phí quản lý doanh
nghiệp 2,265,234,398 2,964,487,320 4,601,423,123
10.Lợi nhuận thuần từ hoạt
động kinh doanh 152,739,945 248,584,167 658,927,826
11.Thu nhập khác 89,983,476 90,376,041 98,011,131
12.Chi phí khác 6,937,273 6,921,281 8,883,182
13.Lợi nhuận khác 83,046,203 83,454,760 84,545,670
14.Tổng lợi nhuận kế toán
trƣớc thuế 318,832,315 415,457,687 832,601,445
15.Chi phí thuế thu nhập
hiện hành 66,020,119 85,975,611 100,880,221
16.Chi phí thuế thu nhập
hoãn lại - - -
nhập doanh nghiệp
Phân tích các thông số tài chính
Bảhâ 2.7: Các thông scác thông s
Chỉ số Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
I. Thông số khả năng thanh toán
1. Khả năng thanh toán hiện thời 1,71 1,36 1,77
2. Khả năng thanh toán nhanh 1,17 1,09 1,20
II. Thông số hoạt động
1. Vòng quay TS 0,23 0,27 0,29
III. Thông số khả năng sinh lợi
1.. Tỷ suất lợi nhuận gộp biên 0,070 0,083 0,090
2. Tỷ suất lợi nhuận ròng biên 0,0048 0,0098 0,0108 3. Tỷ suất lợi nhuận trên vốn
CSH (ROE) 0,048 0,129 0,138
Về khả năng thanh toán nhanh:
Thông số này có sự biến động, giảm mạnh xuống còn 1,09 ở năm 2011, nhƣng lại tăng ở năm 2012 lên 1,20.
Về khả năng thanh toán hiện thời
Từ năm 2010 đến năm khả năng thanh toán hiện thời có sự tăng lên. Tuy có sự giảm mạnh vào năm 2011 nhƣng đến năm 2012 khả năng thanh toán lại tăng trở lại và có chiều hƣớng tăng nữa trong tƣơng lai gần.
Về thông số hoạt động:
Qua số liệu các năm từ 2010 đến 2012 cho thấy công ty tạo doanh thu không nhiều trên mỗi đồng đầu tƣ, mặc dù có tăng nhƣng tăng không nhiều.
Tỷ suất lợi nhuận tăng
Qua tỷ suất lợi nhuận tăng lên hàng năm cho thấy tình hình kinh doanh ngày càng phát triển, có lãi.