Hình 2.1. Quy trình nghiệp vụ cho vay đối với khách hàng cá nhân tại NHTM
Nguồn: Tổng hợp bởi tác giả
Hình 2.1 minh họa quy trình thực hiện nghiệp vụ cho vay KH cá nhân tại NHTM, từng nghiệp vụ được thực hiện như sau:
Bước 1: KH lập hồ sơ yêu cầu tín dụng
Khi KH cá nhân có nhu cầu vay vốn, cán bộ tín dụng sẽ giới thiệu về các dịch vụ
tín dụng và các điều kiện khi vay vốn. Sau đó, cán bộ tín dụng và KH sẽ tiến hành thỏa
20
lý, giấy tờ chứng minh năng lực tài chính, giấy tờ liên quan đến TSĐB. Cán bộ tín dụng
có nhiệm vụ kiểm tra tính chính xác và cập nhật đầy đủ tất cả thông tin đó.
Bước 2: Thẩm định KH và phương án vay vốn
Cán bộ tín dụng kiểm tra Hồ sơ tín dụng và mục đích vay vốn xem có phù hợp và chính xác hay không. Cán bộ xác minh lại những giấy tờ KH đã cung cấp và lịch sử tín dụng, nếu có nợ xấu thì cần xem xét lại việc chấp thuận cho vay; thẩm định rủi
ro khoản vay, lập báo cáo thẩm định rủi ro kèm những chứng từ liên quan. Cuối cùng
là đánh giá năng lực hành vi nhân sự và dân sự của KH có đủ điều kiện để thực hiện vay vốn theo quy định của NHTM.
Cán bộ tín dụng thẩm định hiệu quả kinh tế của phương án vay vốn thông qua kế hoạch kinh doanh được đề ra có phù hợp với biến động thị trường không, tính hợp
lý của thu nhập và chi phí, tỷ lệ lợi nhuận, v,v. Đồng thời, xác định nguồn tiền trả nợ và phương án trả nợ của KH bằng cách lập bảng cân đối nguồn thu, nguồn chi và xem
xét sự chênh lệch giữa hai nguồn.
Bước 3: Quyết định cho vay
Cán bộ tín dụng nộp hồ sơ đã thẩm định cho Trưởng phòng tín dụng để kiểm tra
lần cuối trước khi trình lên Ban lãnh đạo ký duyệt. Khi được đồng ý thì cán bộ thông báo với KH và tiến hành ký kết Hợp đồng tín dụng.
Bước 4: Giải ngân
Hồ sơ tín dụng sau khi được xét duyệt sẽ chuyển qua cho kế toán kiểm soát và giải ngân theo hạn mức tín dụng trên hợp đồng. Cán bộ kế toán căn cứ vào giấy lĩnh tiền mặt hoặc ủy nhiệm chi để gửi khoản vay cho KH và nhập thông tin lên hệ thống.
21
Bước 6: Phân loại nợ và trích lập DPRR
Cán bộ tín dụng xem xét tình hình thu nợ, thu lãi và sẽ tiến hành phân loại nợ thành nợ trong hạn và nợ quá hạn. Đối với khoản vay được cán bộ tín dụng đánh giá là có rủi ro, cán bộ kế toán sẽ trích lập dự phòng chung hoặc dự phòng cụ thể cho các
khoản vay.
Bước 7: Thanh lý khoản cho vay
Cán bộ kế toán và cán bộ tín dụng phối hợp kiểm tra lại dư nợ của KH và thực hiện thu vốn, thu lãi sau cùng. Cán bộ tín dụng trình Ban lãnh đạo ký thanh lý, xóa đăng ký TSĐB đã thế chấp, cầm cố, cuối cùng lưu trữ Hồ sơ tín dụng theo quy định.
2.2. Ke toán cho vay đối với khách hàng cá nhân tại ngân hàng thương mại