5.2.1 Tăng trưởng tín dụng
Hoạt động tín dụng là hoạt động quan trọng và đóng góp tỷ lệ phần trăm lợi nhuận cao trong hoạt động kinh doanh của các NHTM. Do đó, các ngân hàng luôn
đưa ra những chính sách, chiến lược để thúc đẩy và phát triển hoạt động tín dụng. Là trung gian tài chính thực hiện việc phân phối vốn tín dụng, NHTM đã góp phần điều hòa nguồn vốn trong toàn bộ nền kinh tế, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất được liên tục. Tuy nhiên nhiên, việc tăng trưởng tín dụng sẽ dẫn đến khả năng phát sinh nợ xấu tại các NHTM, điều này có nghĩa là chất lượng tín dụng thấp và hiệu quả hoạt động tín dụng sẽ không cao. Chính vì vậy, để góp phần hạn chế nợ xấu, khi các NHTM đẩy mạnh hoạt động tín dụng, một số giải pháp cần chú ý như sau: - Việc hoàn thiện chính sách và xem xét và đánh giá các quy trình thực tại để cải
thiện và từng bước áp dụng theo chuẩn quốc tế về quy trình tín dụng. Bên cạnh đó, cần đưa ra các quy định chặt chẽ về quản lý nợ xấu và kiểm tra hoạt động cấp tín nhằm giúp ngân hàng giảm các nguy cơ rủi ro cao có thể dẫn đến phá sản.
- Quy trình cho vay cần thiết lập chặt chẽ từ khâu tiếp xúc khách hàng đến khâu giải ngân, và lưu ý đến việc theo dõi và giám sát chặt chẽ việc sự dụng vốn có đúng theo hợp đồng tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng. Việc kiểm tra và đánh giá thường xuyên các khoản vay là điều cần thiết để ngăn ngừa nợ xấu phát sinh. Vì nợ xấu có tính kế thừa từ năm này sang năm khác, và ảnh hưởng không chỉ riêng đến hiệu quả của một ngân hàng mà còn tác động đến toàn ngành ngân hàng. Điều này sẽ ảnh hưởng xấu tới nền kinh tế, tạo nên sự bất ổn định về tài chính và tạo ra các phí tổn và thiệt hại nặng nề trong việc xử lý nợ xấu.
- Tăng cường pháp chế là điều cần thiết để các chủ thể liên quan phải tuân thủ và thực hiện theo quy định của pháp luật, quy định, quyết định, nghị định… khi cung cấp hoạt động tín dụng. Bên cạnh đó, nhà nước cần tăng tính pháp chế trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng bao gồm NHNN và các tổ chức tín dụng, NHTM…
- Để giải quyết nợ xấu, ngân hàng cần xem xét các cơ chế thỏa thuận, thương lượng giữa các bên liên quan là NHTM và doanh nghiệp để đạt sự đồng thuận trong khuôn khổ pháp luật quy định. Điều này giúp cho các chủ thể liên quan tìm ra giải pháp hợp lý trong việc xử lý nợ xấu như đề ra các phương án trả nợ, xác định thời
điểm trả nợ, thay đổi các điều khoản, nội dung hợp đồng tín dụng để phù hợp với nhu cầu và tình hình thực tế của các bên.
- Các CBTD cần thường xuyên kiểm tra và giám sát nợ xấu, phân tích và đánh giá giá trị TSĐB, cũng như phải có sự đôn đốc theo dõi, chỉ đạo của lãnh đạo bộ phận tín dụng cũng như ban giám đốc để có các phương án can thiệp và xử lý nợ xấu kịp thời. Đồng thời, cần phải làm rõ trách nhiệm liên đới giữa các bên liên quan đến hoạt động tín dụng từ khâu đánh giá hồ sơ đến khâu giải ngân và khi thu hồi khoản tín dụng, để đảm bảo các bên liên quan tuân thủ pháp luật và xử lý theo quy định pháp luật khi có vấn đề xảy ra trong việc thu hồi nợ xấu. Do đó, yếu tố con người đóng vai trò quan trọng hạn chế rủi ro, đặc biệt ở khâu tín dụng. Vì vậy cán bộ tín dụng cần phải có phẩm chất, năng lực công tác, tính thần trách nhiệm, có đạo đức nghề nghiệp và chuyên môn luôn được cập nhật và trau dồi.
- Xây dựng hệ thống quản lý và xử lý nợ xấu một cách hiệu quả từ khâu thiết lập quy trình và các chính sách trong việc xử lý các khoản nợ xấu theo quy định của NHNN. Tuy nhiên, NHTM cần quan tâm tới bộ đệm vốn để giúp ngân hàng xử lý và tránh được RRTD cũng như các nguy cơ rủi ro tiềm tang. Ngoài ra, các NHTM cũng có thể tạo ra cơ chế tự thỏa thuận trong việc mua bán, xử lý nợ xấu để thu hồi vốn với các công ty mua – bán nợ như VAMC.
5.2.2 Lợi nhuận ròng trên vốn chủ sở hữu
- Ngân hàng thương mại hướng đến mảng kinh doanh ngân hàng bán lẻ như một chiến lược dài hạn nhằm nâng cao hiệu quả ngân hàng và giảm trừ sự tác động của nợ xấu. Do đó, cần chú trọng đến xây dựng năm trụ cột của ngân hàng bán lẻ gồm (Châu Đình Linh, 2017): phát triển đa dạng nhiều sản phẩm – dịch vụ tài chính cá nhân và doanh nghiệp vừa & nhỏ; xây dựng đa kênh phân phối; nâng cao chất lượng dịch vụ từ chất lượng nhân viên ngân hàng; ứng dụng công nghệ vào phát triển mảng kinh doanh ngân hàng bán lẻ và thiết lập hệ thống quản trị rủi ro và mô hình cảnh báo sớm sẽ giúp ngân hàng phát triển bền vững hơn..
- Xây dựng, đổi mới công nghệ sẽ hỗ trợ cho NH hoạt động một cách tốt nhất từ thông tin khách hàng đến tình trạng tài chính của KH, từ đó tạo ra dữ liệu điện tử để ngân hàng sẽ có chính sách quản trị quan hệ khách hàng tốt nhất, và tiếp cận khách hàng ngày càng nhiều hơn; cuối cùng
- Mô hình khách hàng làm trung tâm được khuyến nghị áp dụng tại các NHTM, đây là mô hình bán lẻ hiện đại, lấy khách hàng là trung tâm, chú trọng đến dịch vụ khách hàng và quan trọng là tạo sự hài lòng của khách hàng để hướng tới xây dựng lòng trung thành của KH, để gia tăng lợi nhuận và phát triển bền vững
- Xây dựng chính sách cạnh tranh phù hợp theo xu thế mới là lấy khách hàng làm trung tâm, và khuyến khích mở rộng sản phẩm dịch vụ thông qua việc xây dựng và phát triển thương hiệu, sự gắn kết với khách hàng, và sự thuận tiện trong giao dịch… là mục tiêu và chiến lược phát triển của NHTM trong thời gian tới, và phù hợp với xu hướng kinh doanh ngân hàng trên thế giới hiện nay.
- Cần có sự lưu tâm của NHNN, như việc NHNN nên áp dụng mô hình đo lường hiệu quả ngân hàng mang tính phù hợp với đặc thù của hệ thống ngân hàng Việt Nam. Từ đó, NHNN sẽ có các chỉ thị xử lý và can thiệp kịp thời các NHTM hoạt động kém. Ngoài ra, Mô hình này còn cung cấp tỷ lệ nợ xấu tối ưu/khoảng tỷ lệ nợ xấu tối ưu giúp ngân hàng tiến tới biên hiệu quả. Từ đó, tác giả khuyến cáo không nên áp đặt tỷ lệ nợ xấu cố định để áp dụng cho toàn hệ thống ngân hàng, mà cần xây dựng khoảng tỷ lệ nợ xấu tối ưu cho từng ngân hàng dựa vào quy mô, tối ưu hóa đầu vào thừa/đầu ra thiếu, hoặc nhóm ngân hàng, hoặc cả hệ thống ngân hàng và khả năng quản trị, quản lý rủi ro.
5.2.3 Tỷ lệ dự phòng
Để giảm thiểm rủi ro trong hoạt động tín dụng, việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng cần thực hiện đầy đủ đối với NHTM, đồng thời phải quản lý nguồn dự phòng tốt để bù đắp các khoản nợ xấu, đặc biệt là các khoản nợ không có khả năng thu hồi.
Trích lập dự phòng rủi ro cần thực hiện theo quy định của NHNN để có thể tạo nên “bộ đệm vốn” khi KH không có khả năng trả nợ. Khoản dự phòng này là khoản
bù đắp cho các rủi ro tín dụng xảy ra, đặc biệt là các khoản nợ xấu. Do đó chính sách dự phòng rủi ro đối với các khoản cho vay rất quan trọng trong việc đánh giá sự ổn định của hệ thống tài chính, đặc biệt là yếu tố LLP (tỷ lệ dự phòng) tạo ra sự biến động về lợi nhuận và vị thế vốn của ngân hàng, có liên quan đến việc cung cấp tín dụng của ngân hàng cho nền kinh tế (Nguyễn Kim Quốc Trung, Các nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu của các ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam, 2020).
Trích lập tỷ lệ dự phòng đẩy đủ và phù hợp sẽ giúp các NHTM tránh được các tổn thất từ khoản cho vay, nhằm mục đích hỗ trợ cho ngân hàng trong giai đoạn nền kinh tế không ổn định (Ozili, 2017). Trích lập dự phòng cần được quản lý tốt bởi các NHTM và tuân thủ theo quy định của NHNN để không ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của các NHTM khi nợ xấu phát sinh.
5.2.4 Tăng trưởng tổng sản phẩm quốc nội
Tăng trưởng kinh tế (được đo lường bởi tăng trưởng tổng sản phẩm quốc nôi) là một yếu tố có ảnh hưởng đến nợ xấu của các NHTM CP, đây là yếu tố vĩ mô nằm ngoài sự kiểm soát của các NHTM. Tuy nhiên, NHTM kiến nghị với NHNN trong việc xem xét mở rộng khung giám sát bao gồm các chỉ số kinh tế vĩ mô quan trọng như GDP và tỷ lệ lạm phát nhằm đánh giá, dự báo sự ổn định và lành mạnh của hệ thống ngân hàng.
Kết quả nghiên cứu cho thấy sự tác động ngược chiều của tăng trưởng GDP đến chất lượng tín dụng ngụ ý rằng các ngân hàng cần trang bị những công cụ dự báo và sử dụng các kỹ thuật phân tích để ước lượng sự biến động của nền kinh tế trong các giai đoạn khác nhau, nhằm có những biện pháp phù hợp để phòng ngừa những rủi ro xảy ra đối với hoạt động ngân hàng, trong đó có hoạt động tín dụng.
Căn cứ vào sự chỉ đạo của Chính phủ và NHNN theo từng thời kỳ biến động của nền kinh tế, các NHTM cần tiến hành phân bổ tín dụng hiệu quả hơn, tránh tập trung cho vay vào một nhóm khách hàng hoặc ngành nghề có rủi ro cao. Bên cạnh
đó, các NHTM cần nên tính đến hiệu suất của nền kinh tế thực tế tương ứng với việc cho vay đối với các chủ thể.
5.2.5 Tỷ lệ lạm phát
Các NHTM cần cơ cấu lại danh mục tài sản theo mức độ thanh khoản trong từng thời kỳ để đảm bảo tính cân đối giữa rủi ro và mục tiêu lợi nhuận, để có nguồn lực xử lý trong tình huống xấu nhất có thể xảy ra. Bên cạnh đó, NHTM cần đa dạng hóa danh mục tín dụng nhằm phân tán rủi ro như ưu tiên các vốn tín dụng cho các ngành, lĩnh vực ít biến động theo thị trường.
Các NHTM cần đa dạng hóa các sản phẩm huy động vốn cùng với lãi suất huy động linh hoạt, phù hợp với tình hình kinh tế, thị trường để tăng cường khả năng huy động vốn đồng thời luôn đảm bảo khả năng tự chủ về nguồn vốn.
Chú trọng nâng cao năng lực tài chính và hệ thống quản trị của ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế là tiền đề cơ bản để tăng tính an toàn và phát triển bền vững.
Tìm kiếm các nhà đầu tư chiến lược là các định chế tài chính nước ngoài đầu tư vào các Ngân hàng trong nước, để tăng cường tiềm lực về tài chính và nâng cao trình độ quản lý của từng ngân hàng.
Thiết lập điều kiện thuận lợi và thúc đẩy nhanh các quá trình hợp nhất, sáp nhập, mua lại trong hệ thống các NHTM, đặc biệt là các ngân hàng quy mô nhỏ để cải thiện năng lực cạnh tranh, hạn chế rủi ro hệ thống.
5.3 Hạn chế và hướng nghiên cứu tiếp theo
Tuy nhiên, luận văn vẫn gặp phải một số hạn chế về cỡ mẫu nghiên cứu, do nghiên cứu ở 25 NHTM CP tại Việt Nam. Đồng thời, nghiên cứu chỉ xem xét tác động của tăng trưởng tín dụng đến nợ xấu, nên 1 số yếu tố kiểm soát khác chưa được đưa vào mô hình nghiên cứu, như tỷ lệ đòn bẩy, tỷ lệ thanh khoản, tỷ lệ an toàn vốn...
Từ một số hạn chế trên, tác giả đề xuất hướng nghiên cứu trong tương lai như sau: thứ nhất, mở rộng cỡ mẫu nghiên cứu đối với toàn ngành ngân hàng; thứ hai bổ
sung các yếu tố như như tỷ lệ đòn bẩy, tỷ lệ thanh khoản, tỷ lệ an toàn vốn... vào mô hình nghiên cứu nhằm nâng cao độ tin cậy của kết quả nghiên cứu.
KẾT LUẬN
Trên cơ sở các lý thuyết bất cân xứng thông tin, lý thuyết gia tốc tài chính, lý thuyết kém may mắn và lý thuyết quản lý kém kết hợp với các nghiên cứu thực nghiệm trước đây, tác giả đề xuất mô hình gồm những biến có tác động đến nợ xấu, trong đó, nghiên cứu tập trung xem xét biến tăng trưởng tín dụng. Bằng việc sử dụng phương pháp nghiên định lượng (phương pháp GMM), tác giả đã trả lời ba câu hỏi nghiên cứu:
Thứ nhất, tăng trưởng tín dụng có tác động ngược chiều đến nợ xấu của các NHTM CP Việt Nam với hệ số hồi quy bằng -0.0502.
Thứ hai, cả tăng trưởng tín dụng và nợ xấu đều ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của các NHTM CP. Trong đó, tăng trưởng tín dụng có hưởng cùng chiều và nợ xấu có ảnh hưởng ngược chiều đến hiệu quả kinh doanh của các ngân hàng.
Thứ ba, từ những kết quả đạt được, một số hàm ý chính sách đã được đề xuất nhằm cải thiện nợ xấu và nâng cao hiệu quả kinh doanh của các NHTM CP tại Việt Nam.
TÀI LIỆU THAM KHẢO
TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT
Châu Đình Linh. (2017). Mức độ ảnh hưởng của nợ xấu đến hiệu quả ngân hàng tại hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam. Luận án tiến sỹ. Tp. Hồ Chí Minh, Việt Nam: Đại học Ngân hàng Tp. Hồ Chí Minh.
Công ty Cổ phần Chứng khoán Phú Hưng. (2020). Báo cáo ngành ngân hàng ngày 19 tháng 06 năm 2020. TP.HCM, Việt Nam: Công ty Cổ phần Chứng khoán Phú Hưng.
Đặng Văn Dân. (2018). Tác động của tăng trưởng tín dụng đến nợ xấu của các ngân hàng thương mại Việt Nam. Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng,
198(Tháng 11. 2018), 50-75.
Đinh Huỳnh Thị Liêm. (2017). Sự tác động của tăng trưởng tín dụng đến nợ xấu: trường hợp các NHTM Việt Nam. TP.HCM: Trường đại học Kinh tế
TP.HCM.
Hoàng Trọng và Chu Nguyễn Mộng Ngọc. (2008). Phân tích dữ liệu nghiên cứu với SPSS. TPHCM: NXB Hồng Đức.
Nguyễn Đình Thọ. (2011). Phương pháp nghiên cứu trong kinh doanh (2 ed.). TPHCM: Nhà xuất bản Tài chính.
Nguyễn Doãn Mẫn. (2016). Ước lượng hồi quy bằng phương pháp GMM. TP.HCM: The Sharing Bankers.
Nguyễn Kim Quốc Trung. (2019). Determinants of non-performing loan in
commercial banks: evidence in Vietnam. Journal of Science and Technology, 37B(01-2019), 72-89.
Nguyễn Kim Quốc Trung. (2020). Các nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu của các ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam. Luận án tiến sĩ kinh tế. TP. Hồ Chí Minh, Việt Nam: Trường Đại học Công nghệ TP. Hồ Chí Minh.
Nguyễn Quốc Hận. (2015). Xác định các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng dịch vụ ngân hàng bán lẻ của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Kiên Giang. TP.HCM: Trường đại học Tài chính – Marketing.
Nguyễn Thị Hồng Vinh. (2017). Nợ xấu của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam. Luận án tiến sĩ. TPHCM: Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM. Nguyễn Văn Lê. (2014). Tăng Trưởng Tín Dụng Ngân Hàng Đối Với Doanh
Nghiệp Nhỏ Và Vừa Ở Việt Nam Trong Điều Kiện Kinh Tế Vĩ Mô Bất Ổn. Hà Nội: Học viện Ngân hàng.
Phạm Nguyễn Phương Thảo và Nguyễn Linh Đan. (2018). Các yếu tố ảnh hưởng đến tỷ lệ nợ xấu của các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam. Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng, 194(Tháng 7), 1-10.
Phan Thanh Hiệp. (2016). Các Nhân Tố Ảnh Hưởng Đến Cấu Trúc Vốn Của Doanh Nghiệp Công Nghiệp: Nghiên Cứu Từ Mô Hình GMM. Tạp chí Tài chính , Tháng 06, 47-51.
Quốc hội. (2010). Luật các tổ chức tín dụng - Luật số: 47/2010/QH12. Luật. Hà Nội, Việt Nam: Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam.
Tô Ngọc Hưng. (2009). Giáo trình Ngân hàng thương mại. Hà Nội: NXB Thống kê. Trần Thị Huỳnh Lê, Nguyễn Thị Mỹ Linh và Võ Thành Danh. (2018). Các Yếu Tố